綜合授信管理辦法精選(九篇)

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第1篇：綜合授信管理辦法范文

XX年12月經(jīng)分行批準(zhǔn)，擔(dān)任授信管理部副總經(jīng)理主持全部門的管理工作。主要職責(zé)除履行分管工作職責(zé)外，還承擔(dān)對(duì)分行信貸管理部部門和市行領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)所轄城區(qū)支行信貸業(yè)務(wù)的正常健康運(yùn)作;主持本部門全面工作，對(duì)上級(jí)行下達(dá)的各項(xiàng)計(jì)劃指標(biāo)和監(jiān)測(cè)指標(biāo)的完成情況負(fù)責(zé);組織貫徹落實(shí)人行、銀監(jiān)會(huì)與總行有關(guān)信貸政策和管理規(guī)定，并組織制訂實(shí)施具體實(shí)施細(xì)則和操作規(guī)程;組織對(duì)支行和各經(jīng)營(yíng)單位的信貸業(yè)務(wù)考核;對(duì)向人行、銀監(jiān)會(huì)和上級(jí)行報(bào)送的信貸業(yè)務(wù)報(bào)表;對(duì)信貸業(yè)務(wù)的分析報(bào)告的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé);按上級(jí)行授權(quán)權(quán)限對(duì)有關(guān)信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行審核，負(fù)責(zé)組織本行貸審會(huì)日常運(yùn)作;組織管理本部門的日常工作，負(fù)責(zé)規(guī)劃實(shí)施本部門人員職能分工、崗位配置和職責(zé)考核;組織信貸從業(yè)人員的培訓(xùn)工作;上級(jí)行信貸管理部門和本行賦予的其他職責(zé)。

XX年本人主要管理工作為分管審查組和出賬審核組的工作，主持全部門管理工作的時(shí)間較短，所以今年的述職主要對(duì)分管工作進(jìn)行回顧和評(píng)估。就分管工作的崗位職責(zé)要求，本人基本上盡職地完成分管工作，保證了全行公司授信業(yè)務(wù)審查和出賬審核工作順利開(kāi)展，配合分管貸后管理組和綜合管理組的楊遼濱副總經(jīng)理完成了授信管理部全部管理工作?，F(xiàn)將XX年本人主要工作匯報(bào)如下：

一、具體分管工作完成情況

全年組織47次貸審會(huì)，審查420個(gè)授信項(xiàng)目，授信項(xiàng)目總金額140億元。其中：審議通過(guò)289個(gè)項(xiàng)目上，總金額122億元;上報(bào)上級(jí)行項(xiàng)目64個(gè)，總金額70億元。

審核辦理3700筆出賬業(yè)務(wù)，金額223.9億元人民幣,外幣1.25億美元。其中：貸款260筆，金額83.55億元;貼現(xiàn)450筆，金額38.8億元;國(guó)際貿(mào)易融資450筆，金額1.25億美元;承兌2500筆，金額110億元;保函80筆，金額8.3億元。

二、完善基礎(chǔ)管理工作

XX年是全行“規(guī)范管理深化年”，總行針對(duì)公司授信業(yè)務(wù)管理工作下發(fā)一系規(guī)章制度和管理辦法，本人立足于授信管理部的基礎(chǔ)管理工作，主動(dòng)承擔(dān)了全部門基礎(chǔ)管理工作的規(guī)章制度修訂、增補(bǔ)工作。對(duì)提高授信管理部的基礎(chǔ)管理工作，理順內(nèi)部業(yè)務(wù)流程，規(guī)范各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作細(xì)則，明確各崗位責(zé)任等方面發(fā)揮一點(diǎn)作用。主要基礎(chǔ)規(guī)章制度建設(shè)情況工作如下：

1、在上級(jí)行下發(fā)的各種零散信貸業(yè)務(wù)管理辦法的基礎(chǔ)上，吸收同業(yè)先進(jìn)科學(xué)管理辦法的基礎(chǔ)上，結(jié)合我行現(xiàn)行管理框架，制定了《xx銀行xx支行公司授信業(yè)務(wù)管理辦法》，作為指導(dǎo)我行公司授信業(yè)務(wù)全流程管理的系統(tǒng)性法規(guī)，并在XX年進(jìn)行了貫徹執(zhí)行。

2、結(jié)合上級(jí)行對(duì)分支機(jī)構(gòu)信貸管理部職能和崗位設(shè)置要求，信貸管理部及時(shí)修訂了<>,對(duì)信貸管理部的信用審查、貸后管理、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、出賬管理、系統(tǒng)維護(hù)、檔案管理等管理模塊進(jìn)行明確的職能定位，落實(shí)各崗位管理人員，明確交叉輔助崗位，將本職崗位與對(duì)口管理、服務(wù)機(jī)構(gòu)(部門)落實(shí)到具體的人員，明確部門內(nèi)各崗位信息傳遞流程，將行內(nèi)外由部門承擔(dān)配合的工作指定到具體工作人員，實(shí)現(xiàn)授信管理部組織體系和信息傳遞的有序運(yùn)行，實(shí)現(xiàn)了管理工作的落實(shí)到人。

3、通過(guò)總結(jié)XX年國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行形勢(shì)，對(duì)我行XX年信貸業(yè)務(wù)管理中存在問(wèn)題進(jìn)行深入分析，依據(jù)總行下發(fā)XX年信貸指導(dǎo)意見(jiàn)，在對(duì)XX年國(guó)家宏觀調(diào)控政策和經(jīng)濟(jì)走勢(shì)預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上，我部及時(shí)下發(fā)《xx銀行xx支行XX年授信業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見(jiàn)》，從源頭上指導(dǎo)一線客戶經(jīng)理進(jìn)行業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)，保證上半年我行信貸業(yè)

務(wù)運(yùn)行始終按照年初制定規(guī)劃運(yùn)行，實(shí)現(xiàn)了信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作風(fēng)險(xiǎn)前移、制度先行，保證我行全年信貸工作在國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控政策和監(jiān)管政策下有序運(yùn)行。

4、通過(guò)總結(jié)以往年度同行業(yè)在出賬管理中發(fā)生操作環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)，我行在上級(jí)行下發(fā)的出賬管理要求基礎(chǔ)上，對(duì)我行出賬審核流程進(jìn)行優(yōu)化，明確了出賬環(huán)節(jié)審核要求，通過(guò)相互制約的崗位控制操作風(fēng)險(xiǎn)，制定了《xx銀行xx支行出賬審核實(shí)施細(xì)則》，在各經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)內(nèi)建立獨(dú)立的出賬操作人員隊(duì)伍，實(shí)現(xiàn)客戶經(jīng)理業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)和出賬操作環(huán)節(jié)的分離。對(duì)額度內(nèi)頻繁出賬、低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)出賬操作存在手續(xù)繁瑣問(wèn)題，及時(shí)下發(fā)《xx銀行xx支行額度內(nèi)出賬集中處理的通知》、對(duì)符合再轉(zhuǎn)授權(quán)條件的經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)進(jìn)行《低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)再轉(zhuǎn)授權(quán)通知》。

5、針對(duì)當(dāng)前各家銀行依靠壘大戶追求規(guī)模和對(duì)集團(tuán)關(guān)聯(lián)客戶授信額度不能量化管理問(wèn)題，防止對(duì)大客戶的集中授信風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，及時(shí)規(guī)避集團(tuán)客戶的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。制定了《xx銀行xx支行公司客戶授信額度測(cè)算管理辦法》，以量化的數(shù)據(jù)模型測(cè)算我行對(duì)公司客戶的授信額度上限測(cè)算方法，保證了我行對(duì)集團(tuán)客戶敞口授信總量理性控制。對(duì)總體債務(wù)超出我行所測(cè)算總體債務(wù)上限的客戶堅(jiān)決不進(jìn)，對(duì)存量授信客戶重新審定，對(duì)超出總體債務(wù)上限的客戶制定逐步壓縮計(jì)劃。從源頭和制度上防止對(duì)壘大客戶和集團(tuán)客戶集中授信風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

6、依據(jù)“xx銀行民營(yíng)100”的指導(dǎo)思想，我行公司授信業(yè)務(wù)確定了“差別化”營(yíng)銷策略，將發(fā)展中小客戶作為我行重要戰(zhàn)略決策，制定了《xx銀行xx支行中小客戶授信業(yè)務(wù)操作指引》，作為中小客戶開(kāi)發(fā)、中小客戶管理、中小客戶決策全過(guò)程管理指導(dǎo)原則，有效地防范了我行公司業(yè)務(wù)授信風(fēng)險(xiǎn)的集中，促進(jìn)了遼寧省中小客戶發(fā)展，響應(yīng)了國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的要求。

7、進(jìn)一步制度化、程序化我行授信業(yè)務(wù)集體決策體系，起草了《xx銀行xx支行貸審會(huì)條例》和《xx銀行xx支行授信管理部聯(lián)審會(huì)議事規(guī)程》，明確集體決策組織的委員組成、委員職責(zé)、議事程序、懲罰規(guī)定、考核管理，確定授信管理部聯(lián)審會(huì)專家意見(jiàn)作為貸審會(huì)的參謀地位，在制度層面完善了我行授信決策體系，保證我行集體審議、集體決策授信風(fēng)險(xiǎn)要求的全面落實(shí)和貫徹。

8、通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研、親自操作感受和對(duì)授信業(yè)務(wù)操作細(xì)節(jié)分析，查找、篩選、逆向思維分析各業(yè)務(wù)操作細(xì)節(jié)存在風(fēng)險(xiǎn)隱患，及時(shí)下發(fā)十多個(gè)規(guī)范要求和通知。主要有：對(duì)公司業(yè)務(wù)部、資產(chǎn)保全部、籌備行公司業(yè)務(wù)上報(bào)規(guī)范性的通知、對(duì)人民幣業(yè)務(wù)和國(guó)際業(yè)務(wù)規(guī)范性通知、規(guī)范保證金的證明、規(guī)范授信核保操作流程、規(guī)范保函業(yè)務(wù)操作流程、規(guī)范會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)、規(guī)范抵押資產(chǎn)評(píng)估要求、規(guī)范貸款卡查詢的要求、規(guī)范信貸管理系統(tǒng)錄入要求、規(guī)范法人客戶評(píng)級(jí)要求、規(guī)范保證金替換審批流程、規(guī)范了倉(cāng)儲(chǔ)場(chǎng)地現(xiàn)場(chǎng)勘查的操作、細(xì)化了調(diào)查報(bào)告撰寫(xiě)格式和產(chǎn)品價(jià)格確定依據(jù)等十五個(gè)規(guī)范性要求。

9、為了保證上述各項(xiàng)管理辦法和規(guī)范性的要求貫徹執(zhí)行，制定了《xx銀行xx支行公司授信業(yè)務(wù)操作流程定量考核管理辦法》，對(duì)客戶經(jīng)理業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)管理實(shí)行量化全流程定量考核，將業(yè)務(wù)操作考核結(jié)果與客戶經(jīng)理的經(jīng)營(yíng)績(jī)效掛鉤，實(shí)現(xiàn)對(duì)客戶等級(jí)認(rèn)定的科學(xué)性，保證我行客戶經(jīng)理綜合素質(zhì)的全面發(fā)展。計(jì)劃在XX年全面推行實(shí)施。

10、通過(guò)分析研究我國(guó)歷次宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控對(duì)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的影響，結(jié)合我行現(xiàn)存業(yè)務(wù)發(fā)展模式，為了建立我行長(zhǎng)效的信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，草擬了，現(xiàn)已提交全行經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人討論，擬作為指導(dǎo)我行未來(lái)五年信貸業(yè)務(wù)開(kāi)展綱領(lǐng)性的指導(dǎo)思想。

三、主動(dòng)參與總行信貸管理信息系統(tǒng)新需求的完善工作

XX年總行信貸管理信息系統(tǒng)全面上線運(yùn)行，在出賬審核流程、授信審批、統(tǒng)計(jì)功能方面仍存在某些不完善的地方，本人以實(shí)事求是精神將工作發(fā)現(xiàn)或感覺(jué)到需進(jìn)一步完善方面積極組織系統(tǒng)管理員向總行反映，并及時(shí)向總行報(bào)告

我行的需求。

總行接受我行建議完善了批量處理快捷審批流程、完善了部分統(tǒng)計(jì)功能。

四、圓滿完成接待上級(jí)行檢查指導(dǎo)工作

XX年總行共派出五次檢查、指導(dǎo)組對(duì)我行

信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查指導(dǎo)，我主動(dòng)參與接待總行檢查組工作，并充分利用每次總行檢查指導(dǎo)時(shí)機(jī)，全面地向檢查組人員介紹沈陽(yáng)市的經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況，展示我行信貸業(yè)務(wù)管理工作，讓總行業(yè)務(wù)管理人員了解我行信貸業(yè)務(wù)管理水平和信貸業(yè)務(wù)發(fā)展，認(rèn)真接待、積級(jí)組織材料，取得檢查組對(duì)我行信貸管理工作的基本認(rèn)可。并將每次檢查工作作為我行查找管理漏洞、完善管理工作、調(diào)整我行信貸業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)有利時(shí)機(jī)。

五、準(zhǔn)確把握政策脈搏，嚴(yán)防我行信貸業(yè)務(wù)的政策性風(fēng)險(xiǎn)

通過(guò)學(xué)習(xí)國(guó)家實(shí)施宏觀調(diào)控政策，認(rèn)識(shí)到國(guó)家防止經(jīng)濟(jì)過(guò)熱的貨幣政策的嚴(yán)肅性，及時(shí)提出了對(duì)我行追求規(guī)模擴(kuò)張政策進(jìn)行重新調(diào)整，確立了“以高效資產(chǎn)質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展”的指導(dǎo)思想。

組織審查組貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)規(guī)定及總行下發(fā)的行業(yè)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn);提出對(duì)集團(tuán)客戶和股權(quán)關(guān)系復(fù)雜客戶始終堅(jiān)持審慎性放貸的原則，使我行在當(dāng)前資金斷裂“德隆系”公司中沒(méi)有一筆敞口授信業(yè)務(wù);對(duì)民營(yíng)企業(yè)向重工業(yè)化轉(zhuǎn)型中，有選擇地支持實(shí)力強(qiáng)的物流民營(yíng)客戶，堅(jiān)決回避在五大行業(yè)規(guī)模擴(kuò)張過(guò)快的民營(yíng)客戶，如唐山建龍鋼鐵、工源水泥等客戶;響應(yīng)國(guó)家發(fā)展中小客戶政策，將發(fā)展中小客戶作為我行未來(lái)戰(zhàn)略選擇進(jìn)行明確，全年我行累計(jì)新開(kāi)發(fā)幾十家中小客戶，有力支持了沈陽(yáng)地區(qū)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整。

堅(jiān)決貫徹執(zhí)行沈陽(yáng)市銀監(jiān)局去年對(duì)我行檢查發(fā)現(xiàn)的貸款(貼現(xiàn))轉(zhuǎn)保證金、貸款逆向操作、承兌業(yè)務(wù)量過(guò)大的問(wèn)題，主動(dòng)在信貸管理方面下發(fā)專項(xiàng)規(guī)定和要求，主動(dòng)壓縮承兌業(yè)務(wù)總量、杜絕了貸款轉(zhuǎn)保證金、貸款逆向操作、票據(jù)貼現(xiàn)的不規(guī)范現(xiàn)象。

六、發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)作用，引導(dǎo)培育良好的工作氛圍

XX年，通過(guò)日常工作交流感覺(jué)部門人員工作態(tài)度茫然、按部就班、缺少工作主動(dòng)性和熱情等問(wèn)題。本人利用周例會(huì)機(jī)會(huì)向全部同志共同探討了如何發(fā)揮主觀能動(dòng)性、態(tài)度決定工作結(jié)果、工作沒(méi)有任何借口、你真的很不錯(cuò)等四個(gè)基本觀點(diǎn)，從勵(lì)志方面鼓勵(lì)全部工作人員，振奮工作精神、端正工作態(tài)度，取得初步效果。

七、承擔(dān)全行客戶經(jīng)理組織培訓(xùn)工作重任

XX年本人在主管行領(lǐng)導(dǎo)的授意下，主動(dòng)承擔(dān)起全行客戶經(jīng)理系列培訓(xùn)的組織領(lǐng)導(dǎo)工作，在XX年下半年信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整及公司業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)放緩時(shí)期，組織全行客戶經(jīng)理進(jìn)行一系列的信貸業(yè)務(wù)培訓(xùn)，取得階段性成果。XX年此種培訓(xùn)還將深入開(kāi)展下去。

八、理論體系上存在不足

1、對(duì)銀行追規(guī)模擴(kuò)張，銀行資產(chǎn)質(zhì)量及其風(fēng)險(xiǎn)減除的重要性認(rèn)識(shí)不夠。XX年全國(guó)經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展時(shí)期，本人沒(méi)有給領(lǐng)導(dǎo)提出前瞻性的合理化建議，主動(dòng)回避異地客戶、壓縮大額授信客戶、調(diào)減承兌余額，結(jié)果導(dǎo)致XX年新增了吳中儀表逾期貸款，出現(xiàn)沈陽(yáng)公用發(fā)展貸款預(yù)警，下半年被動(dòng)地按總行壓縮承兌江票計(jì)劃調(diào)整承兌匯票余額，影響了我行XX年下半業(yè)務(wù)正常開(kāi)展，失去一部分低風(fēng)險(xiǎn)承兌業(yè)務(wù)。主要問(wèn)題為：以前沒(méi)有很好思考規(guī)模和效益、規(guī)模和質(zhì)量之間的關(guān)系，對(duì)“資產(chǎn)質(zhì)量是發(fā)展第一主題”理念的認(rèn)識(shí)不深，對(duì)質(zhì)量、規(guī)模、效益三者協(xié)調(diào)發(fā)展關(guān)系理解處于口頭，沒(méi)有落實(shí)到信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作的具體實(shí)踐中，不能勇于說(shuō)不，失去很多可以主動(dòng)回避風(fēng)險(xiǎn)的最佳機(jī)會(huì)。

2、對(duì)銀行資本必須覆蓋風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而限制銀行過(guò)度擴(kuò)張認(rèn)識(shí)不充分。針對(duì)這一點(diǎn)知識(shí)，XX年以前本人頭腦一直空白，缺少系統(tǒng)理論知識(shí)，每日僅研究具體授信項(xiàng)目的信用風(fēng)險(xiǎn)，很少?gòu)你y行資本上思考銀行的信貸規(guī)模到底可做到多大等深層次管理問(wèn)題，特別是總行限制銀行承兌匯票余額和商票貼現(xiàn)余額以后，才進(jìn)行深入的思考和系統(tǒng)學(xué)習(xí)，明白銀行信貸資源經(jīng)營(yíng)有限性，加深對(duì)我行存量信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行結(jié)構(gòu)性調(diào)整的必要性的認(rèn)識(shí)，并能理性決策如何使我行有限信貸資源得到高效的運(yùn)用。本人已初步理解了銀行資本有限

、資本必須覆蓋風(fēng)險(xiǎn)、資本制約規(guī)模的基本概念。

3、對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)的短期目標(biāo)和長(zhǎng)期目標(biāo)相互協(xié)調(diào)性以及信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的滯后性及銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的反經(jīng)濟(jì)周期性認(rèn)識(shí)不夠，在XX年甚至XX年上半年還存在少許盲目樂(lè)觀性，對(duì)總行調(diào)整政策沒(méi)能做到及時(shí)接受，幸好在主管行指點(diǎn)下，認(rèn)識(shí)到我行現(xiàn)在必須進(jìn)行客戶、定價(jià)、保證金等結(jié)構(gòu)剛性調(diào)整的必要性。及時(shí)調(diào)整了風(fēng)險(xiǎn)控制的指導(dǎo)思想，實(shí)施了適度從緊的審查原則，保證了全行信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整工作在XX年順利實(shí)施，最終保證我行經(jīng)營(yíng)效益提高，有力降低信貸風(fēng)險(xiǎn)，壓縮了承兌總量和調(diào)減了大客戶的授信總量。

九、本人對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作再認(rèn)識(shí)

通過(guò)學(xué)年國(guó)家實(shí)施宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)整政策和總行進(jìn)行一系列產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)排查活動(dòng)實(shí)施，回顧我國(guó)金融體系在歷次宏觀經(jīng)濟(jì)大調(diào)整時(shí)期的得失，結(jié)合本人近五年銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作實(shí)踐。作為商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)控制部門的負(fù)責(zé)人，應(yīng)牢牢地樹(shù)立一個(gè)長(zhǎng)期穩(wěn)定的經(jīng)營(yíng)理念指導(dǎo)日常管理工作。即在強(qiáng)化“質(zhì)量是發(fā)展是第一主題”理念基礎(chǔ)上，堅(jiān)持一個(gè)思想、保持三個(gè)理性、把握四個(gè)關(guān)系。在經(jīng)營(yíng)和發(fā)展過(guò)程中，必須堅(jiān)持效益、質(zhì)量、規(guī)模協(xié)調(diào)發(fā)展的戰(zhàn)略指導(dǎo)思想，以效益為目的，以質(zhì)量為前提，以規(guī)模為手段，堅(jiān)決放棄片面追求規(guī)模的做法。保持三個(gè)理性，一是理性對(duì)待市場(chǎng)，即不為市場(chǎng)的起伏所左右，始終清醒地判斷市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，做到進(jìn)退自如，風(fēng)險(xiǎn)可控;二是理性對(duì)待同業(yè)，即在積極借鑒學(xué)習(xí)同業(yè)好的經(jīng)驗(yàn)與做法的同時(shí)，堅(jiān)決反對(duì)各種不計(jì)成本的非理性競(jìng)爭(zhēng)行為;三是理性對(duì)待自已，即勇于并善于看清自已的問(wèn)題，牢記歷史教訓(xùn)，不斷挑戰(zhàn)自我，超越自我。把握四層關(guān)系，是指正確處理好管理與發(fā)展、質(zhì)量與速度、短期效益與長(zhǎng)期效益、制度建設(shè)和管理團(tuán)隊(duì)建設(shè)等四方面的關(guān)系。

第2篇：綜合授信管理辦法范文

關(guān)鍵詞:信用風(fēng)險(xiǎn)授信管理體制創(chuàng)新

中圖分類號(hào):F830文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A文章編號(hào):1006-1770(2005)12-003-04

進(jìn)入21世紀(jì),我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生了一系列變化,

宏觀調(diào)控下經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)出現(xiàn)了較為明顯的周期性特征,利率市場(chǎng)化進(jìn)程不斷推進(jìn),綜合經(jīng)營(yíng)漸行漸近,商業(yè)銀行面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)了新的特征。外資銀行加快在境內(nèi)布局,給中資銀行帶來(lái)明顯的競(jìng)爭(zhēng)壓力。巴塞爾新資本協(xié)議的付諸實(shí)施對(duì)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理提出了更高的要求。中資商業(yè)銀行必須適應(yīng)形勢(shì)的變化,加快授信管理方式創(chuàng)新步伐,迅速提升信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

一、創(chuàng)新授信管理方式具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義

(一)創(chuàng)新授信管理方式是應(yīng)對(duì)經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化的必然選擇

當(dāng)前,宏觀調(diào)控下我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)轉(zhuǎn)入穩(wěn)定期,部分前期過(guò)熱行業(yè)出現(xiàn)了較為明顯的周期性調(diào)整態(tài)勢(shì)。受全球貿(mào)易增長(zhǎng)放緩、人民幣升值和貿(mào)易摩擦加劇的影響,出口增長(zhǎng)步伐放緩。經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的理性回歸以及經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整必然使企業(yè)面臨新的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),導(dǎo)致部分行業(yè)、企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況發(fā)生波動(dòng),這意味著銀行正在面臨著新的信用風(fēng)險(xiǎn)。各國(guó)銀行業(yè)發(fā)展歷程表明,金融體系運(yùn)營(yíng)環(huán)境的自由化將使風(fēng)險(xiǎn)成倍放大,如果不針對(duì)性地進(jìn)行管理方式創(chuàng)新,銀行業(yè)就可能承受更大的信用風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行綜合經(jīng)營(yíng)的管制正在逐步放開(kāi),商業(yè)銀行將逐漸地介入投資銀行、基金、信托、租賃、保險(xiǎn)等金融服務(wù)領(lǐng)域。業(yè)務(wù)的拓展將增加銀行的交易對(duì)手,進(jìn)而也將擴(kuò)大信用風(fēng)險(xiǎn)的范圍?？梢?jiàn),無(wú)論是基于國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的挑戰(zhàn)還是金融管制放松的壓力,或是綜合經(jīng)營(yíng)帶來(lái)的新的風(fēng)險(xiǎn),都要求中資商業(yè)銀行創(chuàng)新授信管理方式,努力提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

(二)創(chuàng)新授信管理方式是實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵

近來(lái)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行紛紛提出戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型要求,落實(shí)到具體經(jīng)營(yíng)上,就是實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)方式的轉(zhuǎn)變,從過(guò)分依重規(guī)模擴(kuò)張的粗放型經(jīng)營(yíng)模式,轉(zhuǎn)向強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)控制前提下集約型的可持續(xù)發(fā)展模式,而創(chuàng)新授信管理方式、提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力則是轉(zhuǎn)變發(fā)展模式的重要環(huán)節(jié)。財(cái)務(wù)重組后國(guó)內(nèi)銀行資產(chǎn)質(zhì)量有了很大的改觀,但這并不意味著商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力有了根本好轉(zhuǎn)。如果銀行不從轉(zhuǎn)變體制機(jī)制上下功夫,從源頭上遏制信貸風(fēng)險(xiǎn),那么隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展,加之信用風(fēng)險(xiǎn)的“厚尾性”,即貸款巨額損益概率大于正態(tài)分布下?lián)p益概率,不良資產(chǎn)有可能會(huì)卷土重來(lái),從而累積成銀行業(yè)的新的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn),給國(guó)內(nèi)金融安全留下隱患。商業(yè)銀行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型反映在業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)上是表內(nèi)業(yè)務(wù)向表內(nèi)外業(yè)務(wù)并重轉(zhuǎn)變,其中表外資產(chǎn)中很大一部分屬于信貸產(chǎn)品。業(yè)務(wù)重心的轉(zhuǎn)變以及業(yè)務(wù)范圍的擴(kuò)大,增加了商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的范圍和強(qiáng)度,對(duì)提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力提出了更高的要求。目前,國(guó)內(nèi)部分商業(yè)銀行正致力于向國(guó)際公眾銀行轉(zhuǎn)型,這要求銀行的信息披露更加規(guī)范充分,給予股東更豐厚的長(zhǎng)遠(yuǎn)回報(bào)。如果授信管理不力,將影響投資者的判斷,也會(huì)損害中資銀行在國(guó)際市場(chǎng)上的形象和價(jià)值。

(三)創(chuàng)新授信管理方式是滿足銀行業(yè)監(jiān)管要求的現(xiàn)實(shí)需要

2004年6月公布實(shí)施的巴塞爾新資本協(xié)議秉承了以資本為核心的監(jiān)管理念,允許管理水平較高的銀行采用內(nèi)評(píng)法來(lái)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí),將資本充足率與信用風(fēng)險(xiǎn)的大小緊密結(jié)合起來(lái),這將對(duì)全球范圍內(nèi)的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管產(chǎn)生重要影響。與此同時(shí),國(guó)內(nèi)監(jiān)管部門也對(duì)商業(yè)銀行加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理提高了要求。2004年2月以來(lái),銀監(jiān)會(huì)先后頒布了《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》、《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》、《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》等一系列監(jiān)管辦法。這些監(jiān)管辦法的制定實(shí)施對(duì)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理提出了強(qiáng)制性的要求,表明我國(guó)金融監(jiān)管部門的監(jiān)管理念、監(jiān)管目標(biāo)、監(jiān)管制度等方面正在與國(guó)際逐步接軌,走在了國(guó)內(nèi)許多商業(yè)銀行的前面,如果國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行不盡快轉(zhuǎn)變觀念,加快授信管理方式改革,提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力,就有可能落在監(jiān)管政策的后面,難以滿足監(jiān)管政策要求,因此,中資商業(yè)銀行應(yīng)盡快改革現(xiàn)行的授信管理方式,以適應(yīng)新的不斷提高的監(jiān)管要求。

(四)創(chuàng)新授信管理方式是應(yīng)對(duì)外資銀行競(jìng)爭(zhēng)的迫切要求

近幾年,外資銀行不斷加大在中國(guó)境內(nèi)的業(yè)務(wù)拓展力度,貸款業(yè)務(wù)不斷擴(kuò)大。以上海為例,1997年以來(lái)的8年間,各家外資銀行人民幣貸款增長(zhǎng)了100倍,外匯貸款余額至今已超過(guò)了中資銀行。隨著信貸業(yè)務(wù)的快速發(fā)展,外資銀行憑借其先進(jìn)的授信管理理念、體制機(jī)制、技術(shù)和工具,形成了一定的成本優(yōu)勢(shì)和經(jīng)營(yíng)優(yōu)勢(shì)。一方面,在提供相同授信額度時(shí)可以配置比較少的資本,使銀行最寶貴的資本可以得到最大程度的節(jié)約,降低授信業(yè)務(wù)的邊際成本。另一方面,通過(guò)強(qiáng)化信用風(fēng)險(xiǎn)管理,減少風(fēng)險(xiǎn)對(duì)資本的損耗,節(jié)約風(fēng)險(xiǎn)成本。通過(guò)降低經(jīng)營(yíng)成本和較低的產(chǎn)品定價(jià),外資銀行形成了較強(qiáng)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力,給中資銀行帶來(lái)了明顯的經(jīng)營(yíng)壓力。為此,對(duì)于中資商業(yè)銀行來(lái)說(shuō),要提高與外資銀行同臺(tái)競(jìng)爭(zhēng)的能力,就應(yīng)該順應(yīng)市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì),創(chuàng)新授信管理方式,盡快提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

二、國(guó)際商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的主要特征

國(guó)際商業(yè)銀行先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理方式是在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下經(jīng)過(guò)多年的摸索和實(shí)踐逐步形成的,代表了現(xiàn)代商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展的主流成果。隨著我國(guó)融入全球經(jīng)濟(jì)金融步伐的加快和國(guó)內(nèi)監(jiān)管方式逐漸與國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)靠攏,國(guó)際商業(yè)銀行先進(jìn)的授信管理方式對(duì)中資銀行的借鑒意義進(jìn)一步顯現(xiàn)。在先進(jìn)理念指導(dǎo)下的國(guó)際商業(yè)銀行的授信管理方式主要具有以下特征。

(一)以注重股東風(fēng)險(xiǎn)偏好為特征的公司治理結(jié)構(gòu)

在西方商業(yè)銀行現(xiàn)有公司治理結(jié)構(gòu)下,股東和董事會(huì)對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)最終責(zé)任,由其確定適度的風(fēng)險(xiǎn)承受水平,并注重既定政策和制度的嚴(yán)格執(zhí)行。股東和董事會(huì)并不要求把授信業(yè)務(wù)控制在“零風(fēng)險(xiǎn)”水平,而是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)與收益匹配的原則在兩者之間尋找均衡點(diǎn)。匯豐和花旗銀行近年來(lái)不良資產(chǎn)率一般控制在1%和2%之間,既嚴(yán)格控制了風(fēng)險(xiǎn)承受程度,也不追求絕對(duì)的無(wú)風(fēng)險(xiǎn),體現(xiàn)了效益、風(fēng)險(xiǎn)、成本之間有效平衡。股東和董事會(huì)按照自己的風(fēng)險(xiǎn)偏好,對(duì)銀行各級(jí)管理人員的行為進(jìn)行有效監(jiān)督,引導(dǎo)經(jīng)營(yíng)管理人員按照既定風(fēng)險(xiǎn)偏好標(biāo)準(zhǔn),確定目標(biāo)市場(chǎng)、授信標(biāo)準(zhǔn)、信貸政策和程序,使授信業(yè)務(wù)不至于偏離預(yù)定目標(biāo)。

(二)以降低成本為導(dǎo)向的授信管理組織架構(gòu)

根據(jù)新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的解釋,成本是指在委托關(guān)系中,人為了自身的利益而有可能損害委托人利益的行為所導(dǎo)致的機(jī)會(huì)成本。在總分行體制下,各分支行能夠充分發(fā)揮其對(duì)當(dāng)?shù)匦畔⒄加猩系谋容^優(yōu)勢(shì),通過(guò)客戶的賬戶信息及時(shí)準(zhǔn)確地掌握客戶的資信情況,使得銀行更接近市場(chǎng)。由于分行比總行更具信息優(yōu)勢(shì),這客觀上會(huì)促使分行利用自己的信息優(yōu)勢(shì)采取先動(dòng)策略,以整體的利益為代價(jià)追求局部利益,放大成本。

為了降低成本,國(guó)際先進(jìn)銀行普遍采取垂直型的授信報(bào)告體制和組織架構(gòu)。在此體制下,總行(地區(qū)總部)通過(guò)各職能部門來(lái)實(shí)現(xiàn)對(duì)分支機(jī)構(gòu)的管理和控制,分行各職能部門直接向總行(地區(qū)總部)對(duì)應(yīng)部門報(bào)告。分行行長(zhǎng)往往只是分行某個(gè)部門的負(fù)責(zé)人,業(yè)務(wù)權(quán)限十分有限。在每個(gè)層次上,業(yè)務(wù)拓展部門和管理部門之間相互獨(dú)立,在分行層次上基本不存在業(yè)務(wù)擴(kuò)展與風(fēng)險(xiǎn)控制的替換關(guān)系。依靠銀行內(nèi)部的垂直報(bào)告和監(jiān)控機(jī)制,可以有效地防止分行過(guò)度地當(dāng)?shù)鼗?在局部利益的方向上不至于走得過(guò)遠(yuǎn),從而最大限度地降低成本。從國(guó)際商業(yè)銀行發(fā)展趨勢(shì)來(lái)看,垂直的報(bào)告和監(jiān)控體制已經(jīng)成為當(dāng)前銀行授信管理組織架構(gòu)的主流趨勢(shì)。

(三)科學(xué)有效的授信業(yè)務(wù)流程

按照達(dá)文波特(T.H.Davenport,1993)的觀點(diǎn),業(yè)務(wù)流程是一組共同為顧客創(chuàng)造價(jià)值而又相互關(guān)聯(lián)的活動(dòng)。銀行每一項(xiàng)業(yè)務(wù)都應(yīng)帶來(lái)價(jià)值增值,授信業(yè)務(wù)流程也就成為一條價(jià)值鏈。西方商業(yè)銀行都比較重視授信業(yè)務(wù)流程的科學(xué)性和有效性,注意兼顧風(fēng)險(xiǎn)控制的任務(wù)目標(biāo)和為顧客服務(wù),以提高授信業(yè)務(wù)效率,最大化授信服務(wù)的價(jià)值增值。在此理念的指導(dǎo)下,國(guó)際先進(jìn)商業(yè)銀行往往在控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下,最大限度地簡(jiǎn)化授信業(yè)務(wù)流程,以減少流程運(yùn)作成本。這些銀行的授信業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)由有權(quán)審批人、盡職調(diào)查小組和信貸管理委員會(huì)等負(fù)責(zé)。有權(quán)審批人直接接觸市場(chǎng)和客戶,控制一線的風(fēng)險(xiǎn),有權(quán)審批人在權(quán)限范圍內(nèi)可以直接對(duì)授信與否發(fā)表意見(jiàn),對(duì)于超權(quán)限的,直接上報(bào)到有權(quán)審批人或是信貸委員會(huì)審批,而不需要層層上報(bào),最大限度地剔除了授信管理中的無(wú)效流程,提高了業(yè)務(wù)流程效率。盡職調(diào)查小組的運(yùn)作具有獨(dú)立性、專業(yè)性和針對(duì)性的特點(diǎn),有針對(duì)性地對(duì)項(xiàng)目疑點(diǎn)進(jìn)行深入調(diào)查,獨(dú)立提出專家意見(jiàn),從風(fēng)險(xiǎn)控制的角度保證授信業(yè)務(wù)流程的有效性。信貸管理委員會(huì)則是一個(gè)權(quán)威的專家審議機(jī)構(gòu),它不具有決策權(quán),但對(duì)決策層的最終決策發(fā)揮重要的咨詢作用,對(duì)整體授信業(yè)務(wù)流程及其實(shí)施效果起評(píng)估把關(guān)的作用。

(四)強(qiáng)調(diào)“以人為本”的授信授權(quán)制度

大多數(shù)國(guó)際先進(jìn)商業(yè)銀行的授信審批程序沒(méi)有集體評(píng)審的環(huán)節(jié),一般由專業(yè)的信貸分析員根據(jù)全行統(tǒng)一的分析方法和標(biāo)準(zhǔn),對(duì)授信風(fēng)險(xiǎn)做出獨(dú)立分析,體現(xiàn)了以人為本的原則。一般來(lái)說(shuō),只有主管某一區(qū)域的行政主管和副主管,如分行行長(zhǎng);主管某一行業(yè)的客戶關(guān)系經(jīng)理和客戶經(jīng)理;從總行自上而下委派的各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理人員等人員才可獲信貸審批的授權(quán)。其它人員無(wú)論其行政級(jí)別有多高,若其工作分工不涉及信貸審批業(yè)務(wù),均不能獲得授權(quán)。

“以人為本”的信貸授權(quán)制度,有助于明確責(zé)任,增強(qiáng)有權(quán)審批人員的責(zé)任心。同時(shí),由于有權(quán)審批人專職負(fù)責(zé)授信風(fēng)險(xiǎn)分析,而不受業(yè)務(wù)指標(biāo)完成與否的影響,因此能夠保持相對(duì)獨(dú)立性。當(dāng)然強(qiáng)調(diào)“以人為本”的授信授權(quán)制度也存在著一些缺陷,突出地表現(xiàn)為個(gè)人權(quán)限過(guò)于集中將誘發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn),增加了銀行因內(nèi)部人控制而侵害股東權(quán)益的可能性。同時(shí),由于個(gè)人的能力技術(shù)有限,獨(dú)立決策過(guò)程中也存在出錯(cuò)的可能。此外,個(gè)人負(fù)責(zé)制對(duì)有權(quán)審批人的專業(yè)要求較高,對(duì)商業(yè)銀行加強(qiáng)相關(guān)人才儲(chǔ)備提出了更高的要求。

(五)工程化的信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)

國(guó)際先進(jìn)商業(yè)銀行普遍傾向于更多地采用計(jì)量模型,以量化的方法進(jìn)行授信風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。目前主流商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)大多已進(jìn)入以量化管理為特征的工程化階段,其核心是RAROC,即“風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本收益”(RiskAdjustedReturnonCapital)和內(nèi)部評(píng)級(jí)法。RAROC在國(guó)際先進(jìn)商業(yè)銀行授信管理中具有特別重要的作用,除了用以滿足股東風(fēng)險(xiǎn)偏好要求并確保風(fēng)險(xiǎn)偏好得以執(zhí)行以外,RAROC還被普遍地運(yùn)用于信貸風(fēng)險(xiǎn)管理,如果某項(xiàng)業(yè)務(wù)的RAROC的值低于銀行內(nèi)設(shè)的基準(zhǔn),信貸人員可以提高服務(wù)或產(chǎn)品定價(jià),以較高的收益來(lái)彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)成本。RAROC在激勵(lì)機(jī)制上也發(fā)揮了較大的作用。一些銀行規(guī)定在一定期限內(nèi)虧損達(dá)到某一核定資本比例(比如說(shuō)10%),必須暫停工作到下個(gè)月;如果一年內(nèi)達(dá)到30%以上,則被勒令下崗。

國(guó)際先進(jìn)商業(yè)銀行普遍重視信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系的建設(shè),大多建立并運(yùn)用了代表先進(jìn)水平的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)模型和技術(shù)。通過(guò)計(jì)算違約概率、違約損失率、敞口風(fēng)險(xiǎn)等在內(nèi)的一系列風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo),實(shí)現(xiàn)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的量化管理,從而大大提升銀行在授信審批、限額管理、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、金融交易定價(jià)等方面的科學(xué)管理和決策水平,同時(shí)也為信貸政策的制定、經(jīng)濟(jì)資本配置、確定貸款損失準(zhǔn)備是否充足并采取相應(yīng)的管理措施提供了基礎(chǔ)。

(六)先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)

對(duì)于分支機(jī)構(gòu)眾多、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)復(fù)雜的大型銀行來(lái)說(shuō),全面、高質(zhì)量的數(shù)據(jù)庫(kù)和統(tǒng)一的信息系統(tǒng)是衡量和控制授信風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)。國(guó)際先進(jìn)商業(yè)銀行大多建立了先進(jìn)的數(shù)據(jù)庫(kù)和信息管理系統(tǒng)。通過(guò)功能強(qiáng)大的管理信息系統(tǒng),西方商業(yè)銀行能夠有效地完成各種信息資料的收集和分析,包括對(duì)單筆授信風(fēng)險(xiǎn)和組合授信風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行衡量與監(jiān)測(cè),實(shí)現(xiàn)授信的內(nèi)部定價(jià)和資金的內(nèi)部成本核算,并可以具體對(duì)每個(gè)部門或分行、每條產(chǎn)品線或每種產(chǎn)品、每個(gè)小組或每個(gè)崗位、每個(gè)客戶或每筆業(yè)務(wù)的成本收益進(jìn)行核算等。因此,先進(jìn)的管理信息系統(tǒng)是現(xiàn)代商業(yè)銀行提高授信管理水平,有效控制信用風(fēng)險(xiǎn)的極其重要的基礎(chǔ)性設(shè)施。

三、中資商業(yè)銀行授信管理方式創(chuàng)新的主要方向

長(zhǎng)期以來(lái),授信業(yè)務(wù)一直是中資銀行最重要的業(yè)務(wù),近年來(lái)發(fā)展依然十分迅速。從未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)看,授信業(yè)務(wù)仍將在中資商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)中占據(jù)主要地位。為應(yīng)對(duì)新的形勢(shì),中資商業(yè)銀行必須高度重視并致力于加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力,從國(guó)際先進(jìn)商業(yè)銀行授信管理方式中吸取有益的經(jīng)驗(yàn)并結(jié)合國(guó)情,加快創(chuàng)新授信管理方式。近年來(lái)中資商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平正在提高,授信管理的某些方面正在逐步同國(guó)際先進(jìn)水平接軌。但從總體來(lái)看,中資銀行授信管理方式改革才剛剛起步,與國(guó)際先進(jìn)商業(yè)銀行相比還存在較大的差距,未來(lái)在改進(jìn)授信管理方式中還有很多基礎(chǔ)性的工作要做。

(一)確立科學(xué)先進(jìn)的授信管理理念

科學(xué)先進(jìn)的授信管理理念是促進(jìn)授信管理方式科學(xué)合理的認(rèn)知基礎(chǔ)。為更好地應(yīng)對(duì)環(huán)境的變化以及隨之而來(lái)的機(jī)遇和挑戰(zhàn),中資商業(yè)銀行當(dāng)務(wù)之急是摒棄原有割裂風(fēng)險(xiǎn)與收益之間關(guān)系的舊理念,建立崇尚風(fēng)險(xiǎn)與收益和諧統(tǒng)一、全面的授信管理新理念。一是必須確立授信管理是風(fēng)險(xiǎn)控制與價(jià)值增值內(nèi)在統(tǒng)一的理念,用科學(xué)的態(tài)度對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)管理,并為之創(chuàng)造適當(dāng)?shù)墓芾憝h(huán)境,不斷地增強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展的協(xié)調(diào)性。二是必須建立全面的授信風(fēng)險(xiǎn)管理理念。隨著中資商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)范圍的擴(kuò)大,授信管理也應(yīng)涵蓋更廣泛的內(nèi)容,不僅包括表內(nèi)信貸資產(chǎn),也要包括表外信貸資產(chǎn);不僅包括預(yù)期損失也要包括非預(yù)期損失;不僅包括單筆信貸資產(chǎn)也包括信貸資產(chǎn)組合,等等。三是必須確立量化管理的理念。摒棄一味依靠經(jīng)驗(yàn)積累和主觀判斷的做法,采取定量、科學(xué)、客觀的風(fēng)險(xiǎn)管理新思維,自覺(jué)主動(dòng)地運(yùn)用各種被國(guó)際銀行業(yè)證明是行之有效的量化工具和技術(shù)。四是必須注意將先進(jìn)的授信管理理念充分地體現(xiàn)到授信管理工作的每一環(huán)節(jié)之中,包括授信管理組織分工、信用風(fēng)險(xiǎn)管理、授信隊(duì)伍建議等,使先進(jìn)的理念能夠切實(shí)地落到實(shí)處。

(二)平衡風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào),形成適合銀行自身的風(fēng)險(xiǎn)取向

實(shí)現(xiàn)價(jià)值最大化是商業(yè)銀行重要的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)之一,中資商業(yè)銀行在面臨快速發(fā)展的歷史機(jī)遇的同時(shí)必須建立適應(yīng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、與自身管理能力相匹配、能夠體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)與收益對(duì)應(yīng)原則的科學(xué)合理的銀行風(fēng)險(xiǎn)取向。當(dāng)前中資商業(yè)銀行確定風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略的首要任務(wù)是要健全公司治理結(jié)構(gòu),強(qiáng)化董事會(huì)職責(zé),發(fā)揮股東、董事會(huì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的約束作用,由股東和董事會(huì)確定銀行愿意承受的最大風(fēng)險(xiǎn)值(即經(jīng)濟(jì)資本值)。各級(jí)業(yè)務(wù)和管理人員在是否給予客戶授信額度時(shí),應(yīng)根據(jù)股東和董事會(huì)確定的風(fēng)險(xiǎn)承受水平,對(duì)比授信業(yè)務(wù)經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的綜合收益率,遵循“寧讓利不讓風(fēng)險(xiǎn)的原則”審慎做出授信決策。同時(shí)也要在既定的風(fēng)險(xiǎn)容忍度下,力爭(zhēng)獲取授信業(yè)務(wù)的最大回報(bào),保證銀行風(fēng)險(xiǎn)取向能夠使股東偏好在任何時(shí)候都能得到嚴(yán)格的貫徹執(zhí)行。

(三)積極推行垂直、獨(dú)立和專業(yè)的授信管理體制

完善的授信管理體制是加強(qiáng)授信管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。中資商業(yè)銀行創(chuàng)新授信管理方式的重要內(nèi)容之一,就是要結(jié)合國(guó)情以及銀行自身的實(shí)際情況,參考國(guó)際商業(yè)銀行主流模式,推行垂直、獨(dú)立、專業(yè)的授信管理制度安排。具體來(lái)說(shuō),一是推進(jìn)授信集中審批,將授信審批權(quán)限逐步上收至一級(jí)分行和總行,加強(qiáng)總行對(duì)授信風(fēng)險(xiǎn)的集中統(tǒng)一管理。二是實(shí)行授信條線管理,地區(qū)總部、分支行的授信管理部門和授信管理人員以接受上級(jí)部門和人員的垂直管理為主,以分行橫向管理為輔,增強(qiáng)授信管理的垂直性和獨(dú)立性。三是逐步改變中資商業(yè)銀行普遍實(shí)行的貸審會(huì)制度為主要審批制度的做法,適時(shí)引入專業(yè)審批人制度,并使兩者相結(jié)合。通過(guò)對(duì)專業(yè)審批人的管理,總行可以加強(qiáng)授信審批的集中、專業(yè)和統(tǒng)一管理。

(四)加快建設(shè)現(xiàn)代授信管理方式所需的管理信息系統(tǒng)平臺(tái)

長(zhǎng)期以來(lái),中資商業(yè)銀行信貸管理信息系統(tǒng)發(fā)展十分落后,表現(xiàn)為基礎(chǔ)數(shù)據(jù)普遍缺乏,信用風(fēng)險(xiǎn)程序化監(jiān)控水平很低,等等。近年來(lái),隨著各行普遍重視,信貸管理信息系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)取得了較大的進(jìn)展,但迄今為止IT系統(tǒng)的落后仍然是制約中資商業(yè)銀行提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力的重要方面。西方主流商業(yè)銀行的實(shí)踐證明,先進(jìn)的授信管理信息系統(tǒng),可以最大限度地發(fā)揮當(dāng)今IT技術(shù)的優(yōu)勢(shì),在提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理效率、節(jié)約人力成本、縮短業(yè)務(wù)流程的同時(shí),也可以最大限度地提高風(fēng)險(xiǎn)管理的準(zhǔn)確性,實(shí)現(xiàn)成本與效率的“雙贏”。因此,中資商業(yè)銀行應(yīng)進(jìn)一步加快信貸管理系統(tǒng)建設(shè)步伐,建立實(shí)時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)鑒定、度量、分析和監(jiān)控的系統(tǒng)和完善的成本管理信息系統(tǒng),為授信管理方式創(chuàng)新奠定堅(jiān)實(shí)的技術(shù)基礎(chǔ)。

(五)推進(jìn)內(nèi)部信用評(píng)級(jí)體系的建設(shè),逐步運(yùn)用RAROC模型于信用風(fēng)險(xiǎn)管理和績(jī)效考核之中

目前中資商業(yè)銀行對(duì)分支機(jī)構(gòu)的業(yè)績(jī)考核已開(kāi)始放棄簡(jiǎn)單的總量水平考核,逐步引入風(fēng)險(xiǎn)撥備的理念。盡管一些銀行宣稱實(shí)施了經(jīng)濟(jì)資本考核,但在內(nèi)部評(píng)級(jí)法未完成的情況下,這不是真正意義上的。因此,中資商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)尚不能完全地準(zhǔn)確地暴露出來(lái),這樣條件下的風(fēng)險(xiǎn)管理仍具有粗放的特征。中資商業(yè)銀行應(yīng)加快內(nèi)部評(píng)級(jí)法建設(shè)并在完成基礎(chǔ)上,盡快吸收并運(yùn)用RAROC模型于信用風(fēng)險(xiǎn)管理和績(jī)效考核。一方面,通過(guò)RAROC對(duì)各地區(qū)、行業(yè)、部門、客戶等信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)的測(cè)量和管理,一旦發(fā)現(xiàn)某筆貸款的RAROC低于銀行預(yù)定的標(biāo)準(zhǔn),相關(guān)人員可立即采取措施,或者提高貸款定價(jià),或者終止這筆貸款以及時(shí)控制信用風(fēng)險(xiǎn)。另一方面,用風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的、反映長(zhǎng)期穩(wěn)定的收益來(lái)衡量業(yè)績(jī)。對(duì)于創(chuàng)造RAROC值大的信貸人員、分支行,可以在資源和分配上獲得傾斜和支持,反之則反是,以此引導(dǎo)各級(jí)機(jī)構(gòu)和員工自覺(jué)追求信用風(fēng)險(xiǎn)可接受情況下長(zhǎng)期收益的最大化。

一個(gè)時(shí)期以來(lái),交通銀行始終致力于提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力,注重加強(qiáng)授信管理體制機(jī)制建設(shè),在創(chuàng)新授信管理方式方面做了許多有益的探索。截止2004年,我行已將“世行項(xiàng)目”的主要成果推廣到所有分支行,建立了一套較為先進(jìn)的信貸管理流程,并實(shí)行了信貸首席執(zhí)行官制度。全行授信組織架構(gòu)和職能、授信額度管理、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)管理、授信審批管理、貸后監(jiān)控和問(wèn)題類貸款管理都有了統(tǒng)一的規(guī)范。其中十級(jí)信貸評(píng)級(jí)體系的全面推廣,為內(nèi)部評(píng)級(jí)法的開(kāi)發(fā)提供了長(zhǎng)期和大量的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)支持。

第3篇：綜合授信管理辦法范文

1.目前在結(jié)算方面存在的問(wèn)題

（1）現(xiàn)有操作系統(tǒng)不完善，結(jié)算工具相對(duì)單一。農(nóng)發(fā)行從2005年使用人行大、小額支付系統(tǒng)和會(huì)計(jì)綜合業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)以來(lái)，雖然在信息技術(shù)上較以往有了很大的進(jìn)步，但在使用過(guò)程中也暴露出了會(huì)計(jì)科目設(shè)置不合理、操作流程過(guò)于繁瑣、網(wǎng)絡(luò)速度不穩(wěn)定等問(wèn)題，盡管農(nóng)發(fā)行開(kāi)通了支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)，也僅僅只解決了內(nèi)部業(yè)務(wù)往來(lái)清算，而行際之間、同城業(yè)務(wù)均為空白。企業(yè)在辦理業(yè)務(wù)時(shí)，往往因等待時(shí)間過(guò)長(zhǎng)而頗有怨言，直接影響了農(nóng)發(fā)行的社會(huì)形象。

（2）在結(jié)算方式上，由于結(jié)算工具少，無(wú)法適應(yīng)企業(yè)為加速資金周轉(zhuǎn)而對(duì)銀行結(jié)算提出的要求。目前農(nóng)發(fā)行只有支票、銀行匯票、匯兌等少量結(jié)算工具，企業(yè)無(wú)法進(jìn)行異地結(jié)算，造成企業(yè)回籠的銷貨款不能直接存入農(nóng)發(fā)行，給企業(yè)帶來(lái)很大不便；另外基層農(nóng)發(fā)行經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)一般設(shè)立在縣城，最基層的鄉(xiāng)鎮(zhèn)又沒(méi)有分支機(jī)構(gòu)，受諸多方面因素制約，農(nóng)發(fā)行現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)往往采用他行的方式。農(nóng)發(fā)行投放的貸款一般進(jìn)入了企業(yè)在其他商業(yè)銀行開(kāi)設(shè)的輔賬戶，成為企業(yè)存款和商業(yè)銀行的活期存款，企業(yè)因需要而動(dòng)用資金，便進(jìn)入結(jié)算環(huán)節(jié)，這既不便于農(nóng)發(fā)行對(duì)企業(yè)的監(jiān)管，也影響到基層行降低結(jié)算資金、中間業(yè)務(wù)收入和“對(duì)公存款”等考核指標(biāo)的完成。

（3）頭寸限額不合理，企業(yè)使用資金須提前申請(qǐng)。為及時(shí)安排和調(diào)度資金，農(nóng)發(fā)行要求企業(yè)使用資金時(shí)，無(wú)論金額大小、結(jié)算方式如何都要提前一天申請(qǐng)資金使用計(jì)劃，基層行同時(shí)還要在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)向上級(jí)行申請(qǐng)資金使用計(jì)劃。在企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，某些資金的安排和使用具有臨時(shí)性、偶然性、應(yīng)急性的特點(diǎn)，企業(yè)自己也難以控制和預(yù)料，因此在企業(yè)需要突發(fā)性資金匯兌時(shí)，往往容易貽誤商機(jī)，也易引起企業(yè)的不解與不滿。

2.完善農(nóng)發(fā)行縣級(jí)支行金融工具的對(duì)策

（1）努力完善結(jié)算工具，提升服務(wù)能力。一是安全使用承兌匯票。研究制定農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行《商業(yè)匯票貼現(xiàn)管理辦法》。開(kāi)展銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，承兌與貼現(xiàn)是一個(gè)完整的業(yè)務(wù)整體，農(nóng)發(fā)行應(yīng)針對(duì)貼現(xiàn)的申請(qǐng)、審批、辦理程序、范圍和條件等方面盡快制定貼現(xiàn)管理辦法。同時(shí)，研究制定《開(kāi)戶企業(yè)統(tǒng)一授信管理辦法》。為保證銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，農(nóng)發(fā)行需要建立授信制度，根據(jù)開(kāi)戶企業(yè)信用等級(jí)確定不同的授權(quán)范圍和授信額度，以便于企業(yè)在授信額度內(nèi)靈活用信，也便于銀行對(duì)融資性票據(jù)的管理，最大限度地降低風(fēng)險(xiǎn)。二是建議開(kāi)辦商業(yè)票據(jù)再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。按照人民銀行的有關(guān)規(guī)定，專業(yè)銀行可以持企業(yè)在銀行貼現(xiàn)未到期的票據(jù)向人民銀行申請(qǐng)?jiān)儋N現(xiàn)，人民銀行則可以根據(jù)銀根的松緊進(jìn)行控制，從而對(duì)各行的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)加以引導(dǎo)。抓緊制定票據(jù)再貼現(xiàn)管理辦法和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理辦法。三是基層農(nóng)發(fā)行恢復(fù)現(xiàn)金收付自營(yíng)業(yè)務(wù)，方便企業(yè)現(xiàn)金使用。

（2）利用現(xiàn)有操作系統(tǒng)，不斷增加附加功能。目前農(nóng)發(fā)行的會(huì)計(jì)綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)已經(jīng)基本完備并覆蓋全國(guó)，在此基礎(chǔ)上，盡快參加人民銀行銀聯(lián)卡結(jié)算，使企業(yè)能直接在農(nóng)發(fā)行辦理異地結(jié)算業(yè)務(wù)。同時(shí)利用現(xiàn)有的網(wǎng)絡(luò)資源，開(kāi)辦“網(wǎng)上銀行”業(yè)務(wù)，使企業(yè)可享受到跨越時(shí)空、交易成本低廉、操作方便的服務(wù)。

第4篇：綜合授信管理辦法范文

［關(guān)鍵詞］國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行；國(guó)際貿(mào)易融資；風(fēng)險(xiǎn)管理

1 國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在國(guó)際貿(mào)易融資方面存在的主要問(wèn)題

1.1 國(guó)際貿(mào)易融資授信額度管理

目前，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行大多把國(guó)際貿(mào)易融資納入客戶統(tǒng)一授信管理。在統(tǒng)一授信管理下，銀行往往會(huì)根據(jù)客戶的資信情況、財(cái)務(wù)狀況等為客戶核定一個(gè)最高綜合授信額度，并按授信業(yè)務(wù)品種的不同為客戶核定一個(gè)分項(xiàng)授信額度。但是從事國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的新生力量——貿(mào)易型企業(yè)和中小企業(yè)由于普遍規(guī)模較小，這種狀況使得各行傳統(tǒng)的企業(yè)財(cái)務(wù)技術(shù)分析對(duì)其授信額度測(cè)算的指導(dǎo)意義大打折扣。而中、小企業(yè)方面，雖然不考慮報(bào)表情況，但是只注重有效房產(chǎn)抵押?？梢钥闯?，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在對(duì)待貿(mào)易型企業(yè)、小企業(yè)貿(mào)易融資方面選擇的策略大多過(guò)于簡(jiǎn)單，沒(méi)有跟上國(guó)際貿(mào)易融資發(fā)展的“節(jié)拍”。

另外，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)審批方式與傳統(tǒng)授信審批方式及審批重點(diǎn)缺少差別，時(shí)效性較弱且不能滿足業(yè)務(wù)需求，授信額度一旦核定，則一年內(nèi)僅僅簡(jiǎn)單地在額度內(nèi)辦理業(yè)務(wù)，而非根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)變化隨時(shí)調(diào)整授信額度；而且缺乏有效的貸后管理，沒(méi)有充分利用貿(mào)易融資的特點(diǎn)，加強(qiáng)資金流和貨物流的配套管理。

1.2 貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的前期調(diào)查匱乏

傳統(tǒng)的信貸評(píng)估模式下，國(guó)內(nèi)銀行只注重企業(yè)自身的財(cái)務(wù)能力，缺少對(duì)企業(yè)貿(mào)易背景和上下游情況的前期調(diào)查。目前支行客戶經(jīng)理極少到企業(yè)進(jìn)行實(shí)地調(diào)查研究，對(duì)企業(yè)的了解只停留在企業(yè)所提供的資料上，尤其對(duì)上下游企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況的了解更是匱乏，有的甚至對(duì)進(jìn)口貨物的用途也不甚了解，如此信息的不對(duì)稱，將對(duì)各行的融資帶來(lái)極大的風(fēng)險(xiǎn)。

1.3 缺少針對(duì)性的貿(mào)易融資貸后管理

目前，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行尚沒(méi)有針對(duì)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的貸后管理辦法，目前多數(shù)客戶經(jīng)理仍按照傳統(tǒng)的貸后管理模式對(duì)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)進(jìn)行貸后管理。這會(huì)產(chǎn)生兩種風(fēng)險(xiǎn)：其一，一旦企業(yè)發(fā)生違約，作為第一還款來(lái)源的貨物可能已經(jīng)被企業(yè)處理掉；其二，即使銀行手中掌握物權(quán)，但是缺少物權(quán)處置的能力和經(jīng)驗(yàn)，最終只能通過(guò)追索擔(dān)保的方式進(jìn)行財(cái)產(chǎn)保全，處于比較被動(dòng)的局面。而實(shí)際上貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的特點(diǎn)就是以其業(yè)務(wù)流程本身進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范，在加強(qiáng)對(duì)貿(mào)易融資企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況定期審核的同時(shí)，特別強(qiáng)調(diào)結(jié)合貿(mào)易融資的業(yè)務(wù)特性進(jìn)行貸后管理。另外，在貸后管理方面，國(guó)際業(yè)務(wù)人員和信貸管理人員責(zé)任界定不清，容易出現(xiàn)相互推諉現(xiàn)象。

2 國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行國(guó)際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)控制措施建議

2.1 建立適應(yīng)國(guó)際貿(mào)易融資發(fā)展的信貸管理模式

貿(mào)易融資業(yè)務(wù)時(shí)效性強(qiáng)，快捷的審批流程是是否能夠獲得業(yè)務(wù)的關(guān)鍵。貿(mào)易融資業(yè)務(wù)更應(yīng)注重貿(mào)易背景的真實(shí)性和貿(mào)易的連續(xù)性，信用記錄、交易對(duì)手、銀行的貸后管理和操作手續(xù)等情況的審查，并關(guān)注貿(mào)易過(guò)程所產(chǎn)生的銷售收入，以及期限嚴(yán)格與貿(mào)易周期匹配等。將貿(mào)易融資授信額度作為參考數(shù)值，根據(jù)業(yè)務(wù)本身特點(diǎn)，對(duì)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)實(shí)施全面動(dòng)態(tài)化管理。

（1）授信額度的評(píng)定不只注重財(cái)務(wù)報(bào)表的某些傳統(tǒng)指標(biāo)，可以以應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率等這類更能體現(xiàn)貿(mào)易型企業(yè)業(yè)務(wù)特性的財(cái)務(wù)指標(biāo)作為測(cè)算企業(yè)授信額度的標(biāo)準(zhǔn)；

（2）加強(qiáng)貿(mào)易融資授信額度評(píng)級(jí)的時(shí)效性和靈活性。針對(duì)進(jìn)口商品價(jià)格波動(dòng)較快的特點(diǎn)，改變以往一年一評(píng)審的思路，可為半年一評(píng)，也可每季一評(píng)，中途可以隨時(shí)追加或減少授信額度；更為靈活的可通過(guò)參與企業(yè)貿(mào)易流程的制定以及貨權(quán)控制，給予客戶臨時(shí)的單筆授信。在受理貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的時(shí)候，需要將在靜態(tài)數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上核定的授信額度作為參考值，對(duì)貿(mào)易企業(yè)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行動(dòng)態(tài)化的審查。授信額度應(yīng)該是銀行對(duì)企業(yè)各項(xiàng)融資和擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)控制上限，而不是努力爭(zhēng)取達(dá)到的風(fēng)險(xiǎn)暴露目標(biāo)。

鑒于國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的不確定性，以及復(fù)雜的貿(mào)易背景和票據(jù)交割背景，對(duì)于貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的審查必須堅(jiān)持動(dòng)態(tài)化原則。如果簡(jiǎn)單地使用授信額度，不考慮企業(yè)自身的變化和環(huán)境的變化，商業(yè)銀行最終會(huì)把自己逼迫到被動(dòng)的地位。

2.2 加強(qiáng)國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的前期調(diào)查，有效監(jiān)控貿(mào)易全流程的物流和資金流

（1）國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的前期調(diào)查對(duì)于貿(mào)易融資的風(fēng)險(xiǎn)控制具有重要的意義。通過(guò)對(duì)貿(mào)易真實(shí)性、上下游情況以及交易價(jià)格的調(diào)查，有助于銀行切實(shí)了解企業(yè)貿(mào)易融資的背景，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效掌控。

加強(qiáng)貿(mào)易背景審核。對(duì)客戶的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況掌握得越全面，銀行與企業(yè)間的信息不對(duì)稱程度越輕，越有利于銀行降低業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)?？蛻艚?jīng)理要經(jīng)常走訪客戶，掌握客戶所經(jīng)營(yíng)的主營(yíng)業(yè)務(wù)，了解進(jìn)口商品的市場(chǎng)行情，熟悉國(guó)內(nèi)外貿(mào)易政策以及國(guó)際上非關(guān)稅壁壘等行業(yè)動(dòng)態(tài)，掌握貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的潛在風(fēng)險(xiǎn)。

（2）國(guó)際貿(mào)易融資自身的有償性是區(qū)別于一般貸款的最大特征，就單個(gè)企業(yè)而言，其主要銀行往往面對(duì)的只是貿(mào)易流的一端，而試圖僅從貿(mào)易流的一端來(lái)把握整個(gè)貿(mào)易過(guò)程顯然是徒勞的，那樣就不得不將單個(gè)企業(yè)本身的經(jīng)營(yíng)狀況作為主要的考察依據(jù)。如今，隨著商業(yè)銀行國(guó)際化腳步的進(jìn)一步加快，使得銀行有能力和條件利用貿(mào)易流的特征和封閉管理的手段，通過(guò)境內(nèi)外機(jī)構(gòu)的合作，監(jiān)控進(jìn)出口雙方，把握貿(mào)易過(guò)程中的貨物流、資金流等，從而達(dá)到防范風(fēng)險(xiǎn)和提高整體收益的目的。

2.3 強(qiáng)化國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的貸后管理

（1）在堅(jiān)持動(dòng)態(tài)審批的基礎(chǔ)上，根據(jù)每一種貿(mào)易融資產(chǎn)品的特點(diǎn)，建立一套行之有效的貸后動(dòng)態(tài)跟蹤和管理制度非常有必要。這種制度的建立，至少要體現(xiàn)在兩個(gè)方面，一是要對(duì)企業(yè)本身的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，包括對(duì)市場(chǎng)環(huán)境的變化對(duì)企業(yè)可能造成的影響進(jìn)行跟蹤；二是一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，或者確定即將發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，要建立起應(yīng)急方案，關(guān)鍵在于要盡可能地保全銀行資產(chǎn)不受或少受損失。

（2）貿(mào)易融資對(duì)銀行來(lái)說(shuō)能夠掌握相關(guān)的貨權(quán)。因此掌握貨權(quán)在貿(mào)易融資中極為關(guān)鍵，而對(duì)貨物的監(jiān)控，銀行有人力、物力不能及的地方，因此可考慮引入第三方監(jiān)管，代銀行進(jìn)行質(zhì)押物的監(jiān)管，這是控制風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。

（3）加強(qiáng)行內(nèi)的聯(lián)動(dòng)機(jī)制，防范潛在風(fēng)險(xiǎn)。若貿(mào)易的進(jìn)出口雙方都在同一銀行辦理業(yè)務(wù)，通過(guò)行內(nèi)的聯(lián)動(dòng)機(jī)制有利于銀行及時(shí)了解上下游企業(yè)情況，準(zhǔn)確判斷貿(mào)易背景的真實(shí)性，同時(shí)一旦貿(mào)易雙方出現(xiàn)資信風(fēng)險(xiǎn)，及早采取措施、排查堵漏；協(xié)調(diào)各方面力量，合理分工，互相配合，上下聯(lián)動(dòng)。

2.4 加大業(yè)務(wù)培訓(xùn)力度，提升風(fēng)險(xiǎn)掌控能力

第5篇：綜合授信管理辦法范文

重慶醫(yī)藥是中國(guó)西部地區(qū)最大的醫(yī)藥商業(yè)企業(yè)，涵蓋純銷、分銷、零售等業(yè)態(tài)，有進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)許可權(quán)，是中央和重慶兩級(jí)政府藥械定點(diǎn)儲(chǔ)備單位，是中國(guó)三家經(jīng)營(yíng)特殊藥品的全國(guó)性批發(fā)企業(yè)之一，是國(guó)際醫(yī)藥批發(fā)商聯(lián)合會(huì)會(huì)員單位。

重慶醫(yī)藥以“向客戶提供全面優(yōu)質(zhì)服務(wù)，讓百姓吃上放心藥”為使命，致力打造讓“股東放心、員工自豪、客戶滿意、百姓信賴、政府省心”的責(zé)任企業(yè)，將誠(chéng)信理念貫穿于采購(gòu)、純銷、分銷、零售等各個(gè)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)。重慶醫(yī)藥通過(guò)以社會(huì)責(zé)任為導(dǎo)向的誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)管理，經(jīng)營(yíng)質(zhì)量和經(jīng)濟(jì)效益顯著提高。重慶醫(yī)藥經(jīng)營(yíng)品規(guī)從2006年的3萬(wàn)個(gè)左右發(fā)展到2011年的7萬(wàn)多個(gè)，銷售網(wǎng)絡(luò)從2006年覆蓋全國(guó)10個(gè)省市發(fā)展到2011年覆蓋全國(guó)31個(gè)省市。重慶醫(yī)藥在銀行的授信總額從2006年的8億元增加到2011年的37.89億元，翻了3.74倍。2006—2011年，重慶醫(yī)藥銷售連續(xù)6年列中國(guó)醫(yī)藥商業(yè)前8位，居西部醫(yī)藥商業(yè)第1位，銷售收入增幅163.5%，凈利潤(rùn)增幅9.25倍，上繳稅金增長(zhǎng)2.45倍，注冊(cè)資本增幅380%，總資產(chǎn)增幅123%，凈資產(chǎn)增幅594.44%。截至2011年12月底，重慶醫(yī)藥超過(guò)10億規(guī)模的分子公司從無(wú)到有，增加至6家，首次突破20億規(guī)模的2家。

轉(zhuǎn)變觀念，樹(shù)立誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)管理理念

重慶醫(yī)藥將誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)管理理念融入企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，貫穿經(jīng)營(yíng)管理的整個(gè)過(guò)程，既為社會(huì)帶來(lái)價(jià)值，又給企業(yè)帶來(lái)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。重慶醫(yī)藥認(rèn)真梳理發(fā)展歷史進(jìn)程，對(duì)自身的文化資源進(jìn)行整理、繼承和創(chuàng)新，使重慶醫(yī)藥誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)管理形成體系。以誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)管理理念為指導(dǎo)，對(duì)股東做到信息透明公開(kāi)，創(chuàng)造盈利合理回報(bào)股東，讓股東放心；提升企業(yè)形象，建立分享機(jī)制，確保和諧穩(wěn)定局面，讓員工自豪；提升企業(yè)資信，為客戶提供有競(jìng)爭(zhēng)力和吸引力的商品及服務(wù)，讓客戶滿意；供應(yīng)質(zhì)量過(guò)硬、價(jià)格合理的藥品，讓百姓信賴；依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，勇?lián)鐣?huì)責(zé)任，讓政府省心。

重慶醫(yī)藥建立并執(zhí)行各項(xiàng)信用管理制度，如：客戶資信管理、內(nèi)部授信、債權(quán)保障、應(yīng)收賬款管理、合同管理、法律顧問(wèn)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)顧問(wèn)等制度，規(guī)范內(nèi)部商業(yè)行為，在企業(yè)內(nèi)部堅(jiān)持推進(jìn)反商業(yè)賄賂；與供貨商簽訂廉潔協(xié)議，通過(guò)比價(jià)采購(gòu)的方式進(jìn)行集團(tuán)管控，防止采購(gòu)環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的腐敗現(xiàn)象；在醫(yī)院客戶中推行《廉潔協(xié)議》簽訂工作，以杜絕藥品回扣等賄賂行為發(fā)生。

建立責(zé)任體系，完善誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)管理制度

為發(fā)揮醫(yī)藥流通企業(yè)誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)管理的效能，重慶醫(yī)藥從組織管理角度解決人力、資金、技術(shù)等資源的優(yōu)化配置，明確界定各級(jí)組織的職責(zé)。公司成立了誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理任誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)管理總負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)主持相關(guān)重大決策，統(tǒng)一協(xié)調(diào)資源配置以及重要事項(xiàng)審批；分管副總經(jīng)理按照分工分抓誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)管理工作；設(shè)立誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)管理辦公室，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、推進(jìn)誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)管理工作；質(zhì)量管理部、業(yè)務(wù)運(yùn)行部、財(cái)務(wù)部、人力資源部、企業(yè)管理部、和平物流中心、信息中心等具體落實(shí)工作部署。重慶醫(yī)藥每季度組織檢查、評(píng)審，確保企業(yè)誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)管理體系有效運(yùn)行。

重慶醫(yī)藥將誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)管理的理念轉(zhuǎn)化為可指導(dǎo)、可操作的管理制度。一是在市場(chǎng)營(yíng)銷、法律風(fēng)險(xiǎn)防范等各個(gè)管理領(lǐng)域建章立制，形成覆蓋企業(yè)運(yùn)營(yíng)全方位、全過(guò)程的制度體系。比如在供方管理辦法中，實(shí)行分類管理，對(duì)優(yōu)秀供方、誠(chéng)信供方給予優(yōu)惠政策，建立戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系，樹(shù)立崇尚誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)、追求和諧共贏的導(dǎo)向。二是按照GB/T19001—2008標(biāo)準(zhǔn)編制質(zhì)量手冊(cè)，建立《采購(gòu)過(guò)程控制程序》《營(yíng)銷過(guò)程控制程序》《與顧客有關(guān)的過(guò)程控制程序》等22個(gè)程序文件，并對(duì)藥品/商品經(jīng)營(yíng)管理文件及其他支持性管理文件進(jìn)行梳理，完善了質(zhì)量管理體系文件。

加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)的誠(chéng)信管理，為客戶提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)

重慶醫(yī)藥秉承“誠(chéng)信、互惠、共贏”的經(jīng)營(yíng)理念，每年評(píng)選優(yōu)秀供應(yīng)商、醫(yī)院、分銷商，與優(yōu)質(zhì)客戶建立長(zhǎng)期穩(wěn)定合作關(guān)系，將誠(chéng)信文化滲透到企業(yè)經(jīng)營(yíng)各個(gè)環(huán)節(jié)。

1．加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)商的誠(chéng)信管理

第6篇：綜合授信管理辦法范文

(一)征信系統(tǒng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)防范金融風(fēng)險(xiǎn)有著重要作用。金融機(jī)構(gòu)可以通過(guò)征信系統(tǒng)查詢借款人及關(guān)系人的所有信用記錄，對(duì)照商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)的規(guī)定決定是否給予信貸支持，形成了一道防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的“防火墻”。同時(shí)，征信系統(tǒng)還對(duì)一些有逾期傾向的借款人產(chǎn)生較好的警示作用，促進(jìn)了借款人的信用意識(shí)。各商業(yè)銀行都存在由于借款人信用記錄不良而被拒貸的情況，非常有效的防范了貸款風(fēng)險(xiǎn)。

(二)查詢信用報(bào)告成為金融機(jī)構(gòu)授信放貸的重要依據(jù)。調(diào)查了解到，各商業(yè)銀行在發(fā)放企業(yè)或個(gè)人貸款業(yè)務(wù)的過(guò)程中都能從企業(yè)和個(gè)人信用信息數(shù)據(jù)庫(kù)中打印出企業(yè)或個(gè)人信用報(bào)告，以此作為判斷企業(yè)資信、還款能力的重要依據(jù)，同時(shí)將信用報(bào)告作為重要信貸檔案保存，由上級(jí)行參考、審批，節(jié)省了大量人力進(jìn)行貸前調(diào)查工作和貸后管理。同時(shí)查詢信用報(bào)告縮短了貸款審批的時(shí)間。征信系統(tǒng)使用前貸款審批時(shí)間較長(zhǎng)，而開(kāi)通征信系統(tǒng)后，系統(tǒng)提供的企業(yè)信用報(bào)告對(duì)商業(yè)銀行縮短審批時(shí)間、提高工作效率方面提供了很好的保證，審批時(shí)間有所縮短。但由于基層國(guó)有商業(yè)銀行的貸款都由上級(jí)行集中審批，資料傳輸需要一定時(shí)間，正常情況下需5-7天左右，審批程序比未使用信用報(bào)告了縮短了約1-2天。

(三)信用報(bào)告是商業(yè)銀行客戶開(kāi)發(fā)的重要資源。目前各商業(yè)銀行間爭(zhēng)奪優(yōu)質(zhì)客戶的競(jìng)爭(zhēng)非常激烈，由于信息和地域的有限性，各商業(yè)銀行不易發(fā)現(xiàn)新出現(xiàn)或未發(fā)生信貸關(guān)系的優(yōu)質(zhì)客戶，通過(guò)查詢征信系統(tǒng)，可以快捷的發(fā)現(xiàn)優(yōu)質(zhì)客戶，從而有針對(duì)性地開(kāi)發(fā)客戶資源。如衡陽(yáng)市商業(yè)銀行通過(guò)中小企業(yè)信用信息系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)風(fēng)順車橋有限公司經(jīng)營(yíng)靈活、管理嚴(yán)格、效益顯著，主動(dòng)與其聯(lián)系，洽談信貸事誼，風(fēng)順車橋有限公司辦理貸款卡后即獲得了信貸支持，為企業(yè)發(fā)展注入活力，同時(shí)銀行也爭(zhēng)取到優(yōu)質(zhì)客戶資源。

二、企業(yè)和個(gè)人征信系統(tǒng)運(yùn)行中存在的主要問(wèn)題

(一)法律法規(guī)建設(shè)滯后

一是部門規(guī)章不能適應(yīng)征信體系建設(shè)發(fā)展的需要。人民銀行自90年代末就開(kāi)始運(yùn)行銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)，僅有1999年人民銀行制定的《銀行信貸登記咨詢管理辦法(試行)》(銀發(fā)[1999]281號(hào))，也一直沒(méi)有修訂。銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)已經(jīng)被企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)取代，繼續(xù)延用《銀行信貸登記咨詢管理辦法(試行)》顯然已經(jīng)不合適。二是部門規(guī)章不能適應(yīng)行政許可法的要求。原管理辦法中的流程、條件已經(jīng)與行政許可法產(chǎn)生矛盾，使得征信管理人員在辦理相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)無(wú)所適從。

(二)信用信息資源不能共享

目前，征信體系的一些信用信息數(shù)據(jù)主要來(lái)自于工商、海關(guān)、法院、技術(shù)監(jiān)督、稅務(wù)、銀行等政府部門，由于收集手段、接口技術(shù)、協(xié)作、成本、部門利益等問(wèn)題，信息和數(shù)據(jù)都被各行業(yè)部門壟斷，既不流動(dòng)也不公開(kāi)，大量有價(jià)值的信息被閑置，信息資源浪費(fèi)嚴(yán)重。在現(xiàn)有的征信機(jī)構(gòu)中，只有金融機(jī)構(gòu)之間聯(lián)結(jié)為網(wǎng)絡(luò)，建立了企業(yè)和個(gè)人征信系統(tǒng)。其他征信機(jī)構(gòu)也各自自成一體，相互獨(dú)立，難以真正做到信息資源共享。人民銀行也不能向其他部門提供銀行信貸信息，引起其他部門的反感，難以取得配合和支持。

(三)征信系統(tǒng)自身功能不盡完善

1.系統(tǒng)運(yùn)作兼容性難統(tǒng)一。一是企業(yè)征信系統(tǒng)與個(gè)人征信系統(tǒng)未能有效融合，如目前企業(yè)征信系統(tǒng)中部分企業(yè)高管人員、股東信息無(wú)法從個(gè)人征信系統(tǒng)中采集和比對(duì)；同樣，個(gè)人征信系統(tǒng)中個(gè)人任職、投資情況也無(wú)法從企業(yè)征信系統(tǒng)中采集和比對(duì)。二是企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)與中小企業(yè)信用信息系統(tǒng)中，同樣的財(cái)務(wù)報(bào)表、高管人員信息等項(xiàng)目?jī)?nèi)容、格式不一致，需要采取兩套方法進(jìn)行收集資料、更新信息，未能將共性部分有效融合，以減少征集的工作量。

2.系統(tǒng)內(nèi)容真實(shí)性難保證。一是企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性不強(qiáng)。少部分企業(yè)沒(méi)有實(shí)行嚴(yán)格的財(cái)務(wù)核算或根本沒(méi)有進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，為參加貸款卡年審或更新中小企業(yè)信息而臨時(shí)拼湊了財(cái)務(wù)報(bào)表，其數(shù)據(jù)真實(shí)性值得懷疑。這樣的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)既不能真實(shí)反映企業(yè)的信用狀況，又不利于金融機(jī)構(gòu)有效防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。二是內(nèi)容更新存在時(shí)滯。主要是個(gè)人征信系統(tǒng)的數(shù)據(jù)每月上傳更新一次，期間經(jīng)常發(fā)生因未及時(shí)更新數(shù)據(jù)而引起的糾紛，很多借款人對(duì)此意見(jiàn)頗大。例如某借款人已經(jīng)歸還了貸款，但因系統(tǒng)信息一月才更新一次，在未更新前，其信用記錄就是逾期未歸還貸款，影響其在信息更新前再次取得貸款。三是個(gè)人征信系統(tǒng)非銀行信息缺失。經(jīng)過(guò)努力，目前個(gè)人征信系統(tǒng)中導(dǎo)入住房公積金信息和企業(yè)征信系統(tǒng)中導(dǎo)入環(huán)保信息等部分非銀行信息，各地導(dǎo)入的數(shù)量還不一致，征信系統(tǒng)中的非銀行信息則非常缺乏，不能滿足金融機(jī)構(gòu)的需要。四是征信檔案缺乏透明度。目前個(gè)人信用檔案是通過(guò)整理各家銀行提交的客戶資料而形成，并未與被征信人溝通，記錄后也沒(méi)有告知被征信人。被征信的許多人往往對(duì)自己的信用記錄情況并不清楚，甚至有些人還被“誤傷”。在國(guó)外，如果一個(gè)人的非信用行為即將被列入“黑名單”，一般會(huì)有2到3次通知，以確認(rèn)這個(gè)信息是否真實(shí)。

3.系統(tǒng)功能有效性難發(fā)揮。一是查詢功能不能滿足需求。借款人信息和信用報(bào)告查詢中，系統(tǒng)只提供了對(duì)借款人的精確查詢而無(wú)模糊查詢功能，對(duì)借款人信息查詢只能使用貸款卡編碼或機(jī)構(gòu)代碼，因此在只知借款人名稱不知其貸款卡編碼和機(jī)構(gòu)代碼而需查詢其信息時(shí)，增加了查詢的難度。二是基層人行系統(tǒng)操作人員信息查詢的權(quán)限太低，除對(duì)借款人信息明細(xì)能進(jìn)行查詢外，對(duì)本轄區(qū)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)查詢、組合條件查詢、公共信息查詢等功能都無(wú)操作權(quán)限，降低了系統(tǒng)的利用價(jià)值。三是綜合明細(xì)統(tǒng)計(jì)查詢功能不強(qiáng)。新系統(tǒng)無(wú)統(tǒng)計(jì)功能。四是未設(shè)計(jì)貸款卡年審功能。五是錄入模板不能自動(dòng)檢驗(yàn)和試算平衡。企業(yè)或個(gè)人在錄入相關(guān)模板時(shí)，如格式錯(cuò)誤或報(bào)表不平穩(wěn)，模板不能及時(shí)給予提醒或糾正，待人民銀行用模板導(dǎo)入系統(tǒng)時(shí)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤再重新檢查或糾正，效率非常低。

三、改善企業(yè)和個(gè)人征信系統(tǒng)的建議

(一)加快征信立法，完善有關(guān)規(guī)章制度。一是以法律形式明確人民銀行管理信貸征信的職能。國(guó)務(wù)院在人民銀行“三定”方案賦予了“管理信貸征信業(yè)，促進(jìn)建立社會(huì)信用體系”的職能，但是在《人民銀行法》中并未體現(xiàn)，需要進(jìn)一步明確中國(guó)人民銀行在履行信貸征信管理職能的法律地位，提高中國(guó)人民銀行履行管理信貸征信管理職能的權(quán)威性。二是盡快制定《征信管理辦法》及《企業(yè)信用評(píng)估管理辦法》等配套法規(guī)、條例。參考、引進(jìn)國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，借鑒現(xiàn)行征信體系建設(shè)的成功做法，加快征信法制建設(shè)，完善有關(guān)征信的規(guī)章制度，盡快出臺(tái)適用于我國(guó)的征信管理?xiàng)l例，改變目前社會(huì)信用體系法律基礎(chǔ)薄弱的狀況，使征信業(yè)的發(fā)展有法可依。

(二)實(shí)現(xiàn)征信信息聯(lián)網(wǎng)，共享社會(huì)信息資源。征信系統(tǒng)關(guān)鍵在于建設(shè)統(tǒng)一的信用信息數(shù)據(jù)庫(kù)平臺(tái)，其中主要難點(diǎn)是非銀行信用信息的采集。要盡快促進(jìn)形成征信體系建設(shè)協(xié)作機(jī)制，打破信用信息的部門封鎖。建議由人民銀行總行統(tǒng)一協(xié)調(diào)，形成合作機(jī)制，建立信息共享機(jī)制。對(duì)于地方性信息共享，可由人民銀行分支機(jī)構(gòu)在當(dāng)?shù)卣闹С窒拢e極與相關(guān)部門協(xié)調(diào)，提出具體的、切實(shí)可行的信息共享操作方案。

(三)加快征信標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，奠定信息共享技術(shù)基礎(chǔ)。在美國(guó)，為保障各信用信息主體與征信機(jī)構(gòu)間實(shí)現(xiàn)信息的共享，提高征信機(jī)構(gòu)信息采集及處理效率，相關(guān)行業(yè)協(xié)會(huì)協(xié)調(diào)各大征信機(jī)構(gòu)共同制定了相關(guān)的信息采集標(biāo)準(zhǔn)、信用報(bào)告的標(biāo)準(zhǔn)文本等一系列行業(yè)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)。由于我國(guó)目前還沒(méi)有統(tǒng)一的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，因此，解決目前的信息不完整、不準(zhǔn)確、難于采集等問(wèn)題，相關(guān)的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)則的制定迫在眉睫。這項(xiàng)工作應(yīng)成為國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)化戰(zhàn)略的重要任務(wù)。

(四)加強(qiáng)征信系統(tǒng)建設(shè)，發(fā)揮征信系統(tǒng)作用。

1.進(jìn)一步提高系統(tǒng)運(yùn)作的兼容性。一是將企業(yè)征信系統(tǒng)與個(gè)人征信系統(tǒng)進(jìn)行融合，將兩個(gè)系統(tǒng)有關(guān)信息按關(guān)鍵字進(jìn)行檢索，在后臺(tái)將兩個(gè)系統(tǒng)中相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行關(guān)聯(lián)，可以實(shí)時(shí)在兩系統(tǒng)中調(diào)出關(guān)聯(lián)信息，使查詢?nèi)藛T可以方便地查詢另一系統(tǒng)中相關(guān)信息。二是統(tǒng)一企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)與中小企業(yè)信用信息系統(tǒng)內(nèi)容不同，方便操作人員使用統(tǒng)一的方法收集資料、更新信息。三是修改征信系統(tǒng)程序，使中小企業(yè)建立檔案發(fā)卡后能通過(guò)企業(yè)征信系統(tǒng)變更借款人信息，與有關(guān)要求保持一致。

2.進(jìn)一步保證系統(tǒng)內(nèi)容的真實(shí)性。一是盡量保證企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性。可要求企業(yè)提供經(jīng)過(guò)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表，對(duì)部分財(cái)務(wù)核算不健全的企業(yè)寧愿不作提供財(cái)務(wù)報(bào)表的要求，以保證系統(tǒng)中數(shù)據(jù)的真實(shí)性。二是加快信息更新速度。改個(gè)人征信系統(tǒng)的數(shù)據(jù)每月上傳更新為每周上傳更新，如系統(tǒng)負(fù)荷允許則改為每日更新，避免因未及時(shí)更新信息而引起的糾紛。三是大量收集個(gè)人征信系統(tǒng)中的非銀行信息。加大非銀行信貸信息采集力度，滿足金融機(jī)構(gòu)和其他查詢者的需要。四是在將不良記錄提供給征信系統(tǒng)前，應(yīng)該建立善意確認(rèn)制度，以書(shū)面形式及進(jìn)報(bào)告被征信人，給其提供異議和申辯的機(jī)會(huì)與渠道。

第7篇：綜合授信管理辦法范文

然而國(guó)際貿(mào)易融資由于涉及了信用擔(dān)保和資產(chǎn)業(yè)務(wù)，不僅存在風(fēng)險(xiǎn)，而且依業(yè)務(wù)的不同，風(fēng)險(xiǎn)的高低也有所區(qū)別，存在信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、單據(jù)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)和政治風(fēng)險(xiǎn)等。因此，在擴(kuò)大國(guó)際貿(mào)易融資規(guī)模的同時(shí)，必須建立風(fēng)險(xiǎn)防范體系，采取有效的手段控制風(fēng)險(xiǎn)。而我國(guó)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在國(guó)際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)控制方面主要還是沿用傳統(tǒng)信貸的模式，即注重企業(yè)的財(cái)務(wù)實(shí)力、擔(dān)保方式、企業(yè)規(guī)模、凈資產(chǎn)、負(fù)債率、贏利能力、現(xiàn)金流等指標(biāo)的考核。還款來(lái)源主要是企業(yè)利潤(rùn)、綜合現(xiàn)金流、新的負(fù)債等。長(zhǎng)期以傳統(tǒng)信貸的思維和方法來(lái)控制貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)產(chǎn)生一些較為突出的問(wèn)題：

一、國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在國(guó)際貿(mào)易融資方面存在主要問(wèn)題

1.國(guó)際貿(mào)易融資授信額度管理

目前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行大多把國(guó)際貿(mào)易融資納入客戶統(tǒng)一授信管理。在統(tǒng)一授信管理下，銀行往往會(huì)根據(jù)客戶的資信情況、財(cái)務(wù)狀況等為客戶核定一個(gè)最高綜合授信額度，并按授信業(yè)務(wù)品種的不同為客戶核定一個(gè)分項(xiàng)授信額度。但是從事國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的新生力量——貿(mào)易型企業(yè)和中小企業(yè)由于普遍規(guī)模較小，這種狀況使得各行傳統(tǒng)的企業(yè)財(cái)務(wù)技術(shù)分析對(duì)其授信額度測(cè)算的指導(dǎo)意義大打折扣。而中、小企業(yè)方面，雖然不考慮報(bào)表情況，但是只注重有效房產(chǎn)抵押?？梢钥闯?，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在對(duì)待貿(mào)易型企業(yè)、小企業(yè)貿(mào)易融資方面選擇的策略大多過(guò)于簡(jiǎn)單，沒(méi)有跟上國(guó)際貿(mào)易融資發(fā)展的“節(jié)拍”。

另外，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)審批方式與傳統(tǒng)授信審批方式及審批重點(diǎn)缺少差別，時(shí)效性較弱不能滿足業(yè)務(wù)需求，授信額度一旦核定，則一年內(nèi)僅僅簡(jiǎn)單的在額度內(nèi)辦理業(yè)務(wù)，而非根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)變化隨時(shí)調(diào)整授信額度；而且缺乏有效的貸后管理，沒(méi)有充分利用貿(mào)易融資的特點(diǎn)，加強(qiáng)資金流和貨物流的配套管理。

2.貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的前期調(diào)查匱乏

傳統(tǒng)的信貸評(píng)估模式下，國(guó)內(nèi)銀行只注重企業(yè)自身的財(cái)務(wù)能力，缺少對(duì)企業(yè)貿(mào)易背景和上下游情況的前期調(diào)查。目前支行客戶經(jīng)理極少到企業(yè)進(jìn)行實(shí)地調(diào)查研究，對(duì)企業(yè)的了解只停留在企業(yè)所提供的資料上，尤其對(duì)上下游企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況的了解更是匱乏，有的甚至對(duì)進(jìn)口貨物的用途也不甚了解，如此信息的不對(duì)稱，將對(duì)各行的融資帶來(lái)極大的風(fēng)險(xiǎn)。

3.缺少針對(duì)性的貿(mào)易融資貸后管理

目前，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行尚沒(méi)有針對(duì)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的貸后管理辦法，目前多數(shù)客戶經(jīng)理仍按照傳統(tǒng)的貸后管理模式對(duì)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)進(jìn)行貸后管理。這會(huì)產(chǎn)生兩種風(fēng)險(xiǎn)：其一，一旦企業(yè)發(fā)生違約，作為第一還款來(lái)源的貨物可能已經(jīng)被企業(yè)處置掉；其二，即使銀行手中掌握物權(quán)，但是缺少物權(quán)處置的能力和經(jīng)驗(yàn)，最終只能通過(guò)追索擔(dān)保的方式進(jìn)行財(cái)產(chǎn)保全，處于比較被動(dòng)局面。而實(shí)際上貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的特點(diǎn)就是以其業(yè)務(wù)流程本身進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范，在加強(qiáng)對(duì)貿(mào)易融資企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況定期審核的同時(shí)，特別強(qiáng)調(diào)結(jié)合貿(mào)易融資的業(yè)務(wù)特性進(jìn)行貸后管理。另一方面，在貸后管理方面，國(guó)際業(yè)務(wù)人員和信貸管理人員責(zé)任界定不清，容易出現(xiàn)相互推諉現(xiàn)象。

二、國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行國(guó)際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)控制措施建議

1.建立適應(yīng)國(guó)際貿(mào)易融資發(fā)展的信貸管理模式

貿(mào)易融資業(yè)務(wù)時(shí)效性強(qiáng)，快捷的審批流程是是否能夠獲得業(yè)務(wù)的關(guān)鍵。貿(mào)易融資業(yè)務(wù)更應(yīng)注重貿(mào)易背景的真實(shí)性和貿(mào)易的連續(xù)性，信用記錄、交易對(duì)手、銀行的貸后管理和操作手續(xù)等情況的審查，并關(guān)注貿(mào)易過(guò)程所產(chǎn)生的銷售收入，以及期限嚴(yán)格與貿(mào)易周期匹配等。將貿(mào)易融資授信額度作為參考數(shù)值，根據(jù)業(yè)務(wù)本身特點(diǎn)，對(duì)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)實(shí)施全面動(dòng)態(tài)化管理。

(1)授信額度的評(píng)定不只注重財(cái)務(wù)報(bào)表的某些傳統(tǒng)指標(biāo)，可以以應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率等這類更能體現(xiàn)貿(mào)易型企業(yè)業(yè)務(wù)特性的財(cái)務(wù)指標(biāo)作為測(cè)算企業(yè)授信額度的標(biāo)準(zhǔn)；

(2)加強(qiáng)貿(mào)易融資授信額度評(píng)級(jí)的時(shí)效性和靈活性。針對(duì)進(jìn)口商品價(jià)格波動(dòng)較快的特點(diǎn)，改變以往一年一評(píng)審的思路，可為半年一評(píng)，也可每季一評(píng)，中途可以隨時(shí)追加或減少授信額度；更為靈活的可通過(guò)參與企業(yè)貿(mào)易流程的制定以及貨權(quán)控制，給予客戶臨時(shí)的單筆授信。在受理貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的時(shí)候，需要將在靜態(tài)數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上核定的授信額度作為參考值，對(duì)貿(mào)易企業(yè)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行動(dòng)態(tài)化的審查。授信額度應(yīng)該是銀行對(duì)企業(yè)各項(xiàng)融資和擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)控制上限，而不是努力爭(zhēng)取達(dá)到的風(fēng)險(xiǎn)暴露目標(biāo)。

鑒于國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的不確定性，以及復(fù)雜的貿(mào)易背景和票據(jù)交割背景，對(duì)于貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的審查必須堅(jiān)持動(dòng)態(tài)化原則。如果簡(jiǎn)單地使用授信額度，不考慮企業(yè)自身的變化和環(huán)境的變化，商業(yè)銀行最終會(huì)把自己逼迫到被動(dòng)的地位。

2.加強(qiáng)國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的前期調(diào)查，有效監(jiān)控貿(mào)易全流程的物流和資金流。

(1)國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的前期調(diào)查對(duì)于貿(mào)易融資的風(fēng)險(xiǎn)控制具有重要的意義。通過(guò)對(duì)貿(mào)易真實(shí)性、上下游情況以及交易價(jià)格的調(diào)查，有助于銀行切實(shí)了解企業(yè)貿(mào)易融資的背景，將風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效掌控。

加強(qiáng)貿(mào)易背景審核。對(duì)客戶的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況掌握得越全面，銀企間的信息不對(duì)稱程度越輕，越有利于銀行降低業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。客戶經(jīng)理要經(jīng)常走訪客戶，掌握客戶所經(jīng)營(yíng)的主營(yíng)業(yè)務(wù)，了解進(jìn)口商品的市場(chǎng)行情，熟悉國(guó)內(nèi)外貿(mào)易政策以及國(guó)際上非關(guān)稅壁壘等行業(yè)動(dòng)態(tài)，掌握貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的潛在風(fēng)險(xiǎn)。

(2)國(guó)際貿(mào)易融資自身的有償性是區(qū)別于一般貸款的最大特征，就單個(gè)企業(yè)而言，其主要銀行往往面對(duì)的只是貿(mào)易流的一端，而試圖僅從貿(mào)易流的一端來(lái)把握整個(gè)貿(mào)易過(guò)程顯然是徒勞的，那樣就不得不將單個(gè)企業(yè)本身的經(jīng)營(yíng)狀況作為主要的考察依據(jù)。如今，隨著商業(yè)銀行國(guó)際化腳步的進(jìn)一步加快，使得銀行有能力和條件利用貿(mào)易流的特征和封閉管理的手段，通過(guò)境內(nèi)外機(jī)構(gòu)的合作，監(jiān)控進(jìn)出口雙方，把握貿(mào)易過(guò)程中的貨物流、資金流等，從而達(dá)到防范風(fēng)險(xiǎn)和提高整體收益的目的。

3.強(qiáng)化國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的貸后管理

(1)在堅(jiān)持動(dòng)態(tài)審批的基礎(chǔ)上，根據(jù)每一種貿(mào)易融資產(chǎn)品的特點(diǎn)，建立一套行之有效的貸后動(dòng)態(tài)跟蹤和管理制度非常有必要。這種制度的建立，至少要體現(xiàn)在兩個(gè)方面，一是要對(duì)企業(yè)本身的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，包括對(duì)市場(chǎng)環(huán)境的變化對(duì)企業(yè)可能造成的影響進(jìn)行跟蹤；二是一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，或者確定即將發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，要建立起應(yīng)急方案，關(guān)鍵在于要盡可能的保全銀行資產(chǎn)不受或少受損失。

(2)貿(mào)易融資對(duì)銀行來(lái)說(shuō)能夠掌握相關(guān)的貨權(quán)。因此掌握貨權(quán)在貿(mào)易融資中極為關(guān)鍵，而對(duì)貨物的監(jiān)控，銀行有人力物力不能及的地方，因此可考慮引入第三方監(jiān)管，代銀行進(jìn)行質(zhì)押物的監(jiān)管，這是控制風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。銀行還要考察企業(yè)本身的信用以及質(zhì)押物的變現(xiàn)能力，一旦貨物價(jià)格波動(dòng)較大，應(yīng)要求企業(yè)追加開(kāi)證保證金或銀行及時(shí)處置質(zhì)押貨物。

(3)加強(qiáng)行內(nèi)的聯(lián)動(dòng)機(jī)制，防范潛在風(fēng)險(xiǎn)。若貿(mào)易的進(jìn)出口雙方都在同一銀行辦理業(yè)務(wù)，通過(guò)行內(nèi)的聯(lián)動(dòng)機(jī)制有利于銀行及時(shí)了解上下游企業(yè)情況，準(zhǔn)確判斷貿(mào)易背景的真實(shí)性，同時(shí)一旦貿(mào)易雙方出現(xiàn)資信風(fēng)險(xiǎn)，及早采取措施、排查堵漏；協(xié)調(diào)各方面力量，合理分工，互相配合，上下聯(lián)動(dòng)。

第8篇：綜合授信管理辦法范文

關(guān)鍵詞：商品市場(chǎng)；信用缺失；企業(yè)信用制度體系

改革開(kāi)放以后，中國(guó)傳統(tǒng)的采邑經(jīng)濟(jì)受到市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的沖擊而逐漸被破壞，代之以以社會(huì)化大生產(chǎn)為特征的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，各種產(chǎn)品和包括人力資源在內(nèi)的生產(chǎn)要素的流動(dòng)領(lǐng)域大大擴(kuò)大了。人員流動(dòng)范圍的擴(kuò)大和流動(dòng)更加頻繁，使得原有的身份信用不再能適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，不斷地出現(xiàn)反映信用缺失問(wèn)題的現(xiàn)象，事實(shí)上，中國(guó)經(jīng)濟(jì)的各個(gè)領(lǐng)域以及各個(gè)市場(chǎng)主體和公共部門都不同程度地存在信用問(wèn)題，這些問(wèn)題成為中國(guó)經(jīng)濟(jì)保持持續(xù)健康穩(wěn)定發(fā)展的桎梏。

本文主要分析我國(guó)商品市場(chǎng)中的信用缺失問(wèn)題。

一、我國(guó)商品市場(chǎng)中信用缺失問(wèn)題的主要表現(xiàn)

商業(yè)信用是信用制度的基本內(nèi)容之一，我國(guó)目前的信用缺失首先表現(xiàn)在商業(yè)信用領(lǐng)域，概括起來(lái)，主要表現(xiàn)在下面兩個(gè)方面：

1.大量存在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)主體之間相互拖欠貨款，貸款方拖欠銀行的貸款，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)主體偷、逃、騙稅的現(xiàn)象

中國(guó)企聯(lián)于2005年7月至2006年7月通過(guò)問(wèn)卷、企業(yè)座談、實(shí)地調(diào)研等方式對(duì)513家企業(yè)的誠(chéng)信建設(shè)情況進(jìn)行了調(diào)查研究，針對(duì)調(diào)查研究的情況，提出了推動(dòng)我國(guó)企業(yè)誠(chéng)信建設(shè)的政策建議。調(diào)查顯示，企業(yè)受到多種失信行為的困擾，主要包括拖欠款、違約、侵權(quán)、虛假信息、制售假冒偽劣產(chǎn)品等。我國(guó)企業(yè)市場(chǎng)交易手段落后，由于信用條件不完善，造成企業(yè)信用交易手段受到限制，財(cái)務(wù)成本高。20世紀(jì)90年代我國(guó)商業(yè)票據(jù)結(jié)算量約相當(dāng)于企業(yè)存款余額的11倍，而美國(guó)20世紀(jì)80年代中期就已經(jīng)是3300倍。此外，發(fā)達(dá)國(guó)家企業(yè)間的逾期應(yīng)收賬款發(fā)生額約占貿(mào)易總額的0.25%~0.5%，而我國(guó)高達(dá)5％以上。近年來(lái)，我國(guó)由于企業(yè)失信行為引發(fā)的社會(huì)問(wèn)題呈現(xiàn)多發(fā)趨勢(shì)，發(fā)生數(shù)量大幅增加，影響較大有：歐典地板虛假宣傳案、齊齊哈爾第二制藥廠制假案、安徽華源制藥廠產(chǎn)品質(zhì)量案等。

2.經(jīng)營(yíng)中弄虛作假行為猖獗，主要表現(xiàn)在：不法廠商制售假冒偽劣產(chǎn)品、質(zhì)量欺詐、商標(biāo)侵權(quán)、專利侵權(quán)以及合同欺詐等

據(jù)中國(guó)消費(fèi)者協(xié)會(huì)調(diào)查，1998年全國(guó)有68.45%的消費(fèi)者受到過(guò)商業(yè)欺詐行為的侵害。概括起來(lái)，我國(guó)商業(yè)企業(yè)對(duì)消費(fèi)者的欺詐行為主要表現(xiàn)為商業(yè)質(zhì)量欺騙、價(jià)格欺騙、服務(wù)方面的欺騙、商場(chǎng)在促銷活動(dòng)中的欺騙、經(jīng)營(yíng)方式的欺騙及企業(yè)形象和商場(chǎng)實(shí)力的不真實(shí)宣傳等方面。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2003年前11個(gè)月，全系統(tǒng)共查處提供虛假文件騙取登記、虛假出資、虛報(bào)出資、抽逃出資的企業(yè)2.3萬(wàn)家，吊銷違法企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照15.3萬(wàn)家。查處無(wú)照經(jīng)營(yíng)業(yè)額211萬(wàn)戶次，取締無(wú)照經(jīng)營(yíng)47萬(wàn)戶，查處各類食品違法案件1.03萬(wàn)件，制假售假案件24.24萬(wàn)件、商業(yè)欺詐案件5159件。受理消費(fèi)者申訴70.66萬(wàn)件，查處侵害消費(fèi)者權(quán)益案件15.45萬(wàn)件，廣告違法案件6.88萬(wàn)件，商標(biāo)侵權(quán)案件2.87萬(wàn)件，合同違法案件1.74萬(wàn)件，其中合同欺詐案件3173件。

二、我國(guó)商品市場(chǎng)上信用缺失的原因

我國(guó)商品市場(chǎng)上信用缺失的主要原因可以從技術(shù)層面和制度層面兩個(gè)層面來(lái)展開(kāi)分析。技術(shù)層面的原因主要有信用風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄、信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)落后以及信用風(fēng)險(xiǎn)管理人才匱乏等，制度層面的主要原因在于我國(guó)尚未建立起與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的契約化交易相適應(yīng)的信用制度。

（一）技術(shù)層面的原因

1.信用風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄

我國(guó)企業(yè)對(duì)商業(yè)信用的認(rèn)識(shí)不完善，存在短期行為。很多企業(yè)為了提高銷售額和擴(kuò)大產(chǎn)品市場(chǎng)份額就盲目地賒銷產(chǎn)品，加上信息獲取困難等外在客觀原因，對(duì)客戶的信用情況缺乏足夠了解，因信息不對(duì)稱而導(dǎo)致的商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)比比皆是。當(dāng)前，絕大部分企業(yè)尚未建立授信管理制度，有的建立了授信管理制度但不完善，有的建立了完善的授信管理制度卻沒(méi)有得到切實(shí)的執(zhí)行，以至有的企業(yè)第一批發(fā)出的商品貨款還沒(méi)有收回，就發(fā)出第二、第三批商品，而且涉及金額巨大。這種不重視控制信用風(fēng)險(xiǎn)的做法對(duì)企業(yè)的長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展十分不利，是一種非常短視的行為。

近年來(lái)，隨著“市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的本質(zhì)是信用經(jīng)濟(jì)”這一觀點(diǎn)的深入人心，企業(yè)信用管理也在社會(huì)上引起了關(guān)注。一些企業(yè)開(kāi)始有意識(shí)地進(jìn)行信用管理，但對(duì)于那些規(guī)模較小的公司來(lái)說(shuō)，信用管理仍然沒(méi)有受到充分的重視。即使是在那些大型企業(yè)，專門設(shè)有信用管理機(jī)構(gòu)、由專業(yè)的信用管理人員負(fù)責(zé)信用管理的情況也是鳳毛麟角。信用管理意識(shí)淡薄的直接后果就是信用風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法得到有效控制，使風(fēng)險(xiǎn)在企業(yè)中累積。

2.信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)落后

授信企業(yè)普遍缺乏專業(yè)化的信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。一些企業(yè)為了擴(kuò)大銷售增加利潤(rùn)，盲目地采用賒銷形式，售后又不重視應(yīng)收賬款的監(jiān)督和管理，結(jié)果導(dǎo)致了較多的呆賬。據(jù)相關(guān)調(diào)查分析，在大量的壞賬中，屬于外部環(huán)境、政策性原因和“三角債”之類問(wèn)題的，所占的比例并不高，大約只有16%左右;而屬于經(jīng)營(yíng)性、內(nèi)部管理造成的，則占到80%以上。

對(duì)客戶的信息管理是信用風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵。當(dāng)前，國(guó)內(nèi)企業(yè)缺乏客戶資信資料管理技術(shù)，還不具備自主建設(shè)客戶信用信息數(shù)據(jù)庫(kù)的能力，對(duì)往來(lái)的客戶無(wú)法及時(shí)記錄各種交易信息以及形成的內(nèi)部評(píng)價(jià)，更沒(méi)有條件對(duì)客戶的經(jīng)營(yíng)狀況及財(cái)務(wù)狀況等進(jìn)行時(shí)時(shí)跟蹤及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。另外，企業(yè)信用管理的核心是對(duì)客戶進(jìn)行信用分析和信用等級(jí)評(píng)定，通過(guò)對(duì)客戶所有相關(guān)財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)信息進(jìn)行整理、分析，得出客戶的償債能力評(píng)估。這項(xiàng)工作需要運(yùn)用專門的信用分析模型來(lái)完成，但目前我國(guó)的企業(yè)中能將信用風(fēng)險(xiǎn)模型引入企業(yè)信用管理的非常少見(jiàn)。3.信用風(fēng)險(xiǎn)管理人才匱乏

信用管理是一門實(shí)踐與理論相結(jié)合的管理知識(shí)，具有很強(qiáng)的專業(yè)性和技術(shù)性，對(duì)信用管理人員，尤其是信用管理部門經(jīng)理的要求非常高。信用管理人員要掌握信息、財(cái)務(wù)、管理、法律、統(tǒng)計(jì)、營(yíng)銷、公關(guān)等多方面的綜合知識(shí)，同時(shí)實(shí)踐能力和工作經(jīng)歷也必須出色，才能勝任信用管理工作。但當(dāng)前，國(guó)內(nèi)很多企業(yè)對(duì)信用管理工作的認(rèn)識(shí)還只停留在“信用管理就是收收賬”的層面上，所以，企業(yè)內(nèi)部信用管理工作并未受到重視，只是交給一些不具備專業(yè)知識(shí)的業(yè)務(wù)人員去操作，缺乏科學(xué)、嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)。

另外，造成我國(guó)商品市場(chǎng)上信用缺失的原因還有我國(guó)地方保護(hù)主義盛行和事實(shí)上存在的市場(chǎng)分割。

（二）制度原因

商品市場(chǎng)是我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是契約經(jīng)濟(jì)，如果沒(méi)有建立起與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中契約化交易相適應(yīng)的信用制度，那么商品市場(chǎng)中容易出現(xiàn)信用缺失問(wèn)題。我國(guó)的經(jīng)濟(jì)形式，在改革開(kāi)放以前是采邑經(jīng)濟(jì)，改革開(kāi)放以后逐步向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)變。

社會(huì)信用的維持在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下比在采邑經(jīng)濟(jì)條件下重要得多。因?yàn)樵谧越o自足的采邑經(jīng)濟(jì)下，交易的重要性還未能得到充分體現(xiàn)，即使社會(huì)信用體系遭到破壞，交易無(wú)法順暢進(jìn)行，經(jīng)濟(jì)也不會(huì)受到致命性影響；而在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，分工的細(xì)化和專業(yè)化生產(chǎn)已經(jīng)達(dá)到了很深程度，以至于任何一個(gè)微觀個(gè)體都無(wú)法在不與其他個(gè)體交易的情況下繼續(xù)維持其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。而社會(huì)信用的維持顯然是交易得以順利進(jìn)行的必要條件，我們無(wú)法想象在缺乏社會(huì)信用，交易沒(méi)有任何保障的條件下還會(huì)有眾多的交易者愿意進(jìn)行交易。于是，社會(huì)信用體系的維持就成為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)存在和發(fā)展的前提。

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，與契約化交易相適應(yīng)，信用的維持也主要體現(xiàn)在對(duì)契約的遵守和履行上。與采邑經(jīng)濟(jì)下的情況不同的是，信用的維持主要不是通過(guò)對(duì)違約者進(jìn)行輿論的譴責(zé)以及由此造成的實(shí)際社會(huì)活動(dòng)的全面隔離來(lái)實(shí)現(xiàn)，而是訴諸法律及相應(yīng)的市場(chǎng)規(guī)范，而我國(guó)恰恰并沒(méi)有建立起維持信用的制度體系以及相應(yīng)的市場(chǎng)規(guī)范。

三、政策建議

我國(guó)商品市場(chǎng)中的信用缺失問(wèn)題表現(xiàn)復(fù)雜，而且原因也是多方面的，單從某個(gè)方面著手很難解決問(wèn)題，應(yīng)該建立起一個(gè)比較完整的中國(guó)企業(yè)信用制度。企業(yè)的信用等級(jí)涉及：（1）靜態(tài)指標(biāo)，反映企業(yè)當(dāng)前實(shí)力，如企業(yè)規(guī)模、企業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量、企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量、企業(yè)財(cái)務(wù)狀況；（2）動(dòng)態(tài)指標(biāo)，反映企業(yè)發(fā)展能力，如企業(yè)技術(shù)水平、管理水平、經(jīng)營(yíng)能力、員工素質(zhì)、所在行業(yè)前景等；（3）履行承諾的意愿；（4）社會(huì)對(duì)企業(yè)信用的認(rèn)可程度，等等。相對(duì)于個(gè)人信用，企業(yè)信用具有非人格化、積累性和穩(wěn)定性等特點(diǎn)。企業(yè)是具有獨(dú)立權(quán)力能力和行為能力的法人實(shí)體，其信用雖然與員工行為有關(guān)，但作為一個(gè)整體，其信用主要通過(guò)企業(yè)整體形象為社會(huì)所感知，而不與具體的個(gè)人相聯(lián)系，即具有非人格化的特點(diǎn)。企業(yè)信用被社會(huì)認(rèn)知的過(guò)程是一個(gè)不斷積累的過(guò)程，社會(huì)成員與企業(yè)在一個(gè)長(zhǎng)期、反復(fù)的互動(dòng)過(guò)程中，形成對(duì)企業(yè)的共識(shí)，建立信任關(guān)系。按照現(xiàn)代企業(yè)理論，經(jīng)營(yíng)者與其也是一種雇傭關(guān)系，企業(yè)可以通過(guò)更換經(jīng)營(yíng)者來(lái)改變由于個(gè)人失信給企業(yè)帶來(lái)的影響，因而企業(yè)信用對(duì)個(gè)人的依賴較小，有較強(qiáng)的穩(wěn)定性。

企業(yè)信用制度涉及：（1）企業(yè)信用管理體系相關(guān)的法律、規(guī)章的建立和執(zhí)行，包括信用信息采集、使用的法律規(guī)范和違規(guī)行為的懲罰機(jī)制的建立和完善；（2）征信（信用調(diào)查）資料的開(kāi)放和征信企業(yè)合法地市場(chǎng)化運(yùn)作；（3）政府或民間機(jī)構(gòu)對(duì)信用交易和征信企業(yè)的管理，等等。中國(guó)企業(yè)信用制度組成框架包括：征信條例、征信企業(yè)管理?xiàng)l例、企業(yè)征信管理辦法、企業(yè)信用評(píng)估辦法、企業(yè)信用數(shù)據(jù)管理?xiàng)l例、企業(yè)信用查詢條例、信用中介機(jī)構(gòu)條例、企業(yè)債務(wù)催收辦法、信用結(jié)賬條例、信用監(jiān)管條例和信用爭(zhēng)議解決條例。

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第9篇：綜合授信管理辦法范文

[關(guān)鍵詞]城投集團(tuán)公司資金管理 問(wèn)題 新模式

前言

安慶市城投集團(tuán)公司是2003年成立的國(guó)有獨(dú)資公司，注冊(cè)資本10億元。公司主要承擔(dān)城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投融資和部分城建國(guó)有資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理等任務(wù)，是政府建設(shè)城市、經(jīng)營(yíng)城市的平臺(tái)和載體。下轄全資、控股和參股企業(yè)近8家，業(yè)務(wù)涉及市政基礎(chǔ)設(shè)施、公用事業(yè)、房地產(chǎn)、金融典當(dāng)?shù)阮I(lǐng)域。在企業(yè)不斷發(fā)展壯大的過(guò)程中，越來(lái)越認(rèn)識(shí)到，要提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，必須提升財(cái)務(wù)管理水平，即提高資金的調(diào)控能力和使用效益，最大限度發(fā)揮集團(tuán)協(xié)同效率，強(qiáng)化監(jiān)督考核。為此，本文在借鑒其他行業(yè)集團(tuán)公司成熟經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合自身實(shí)際情況，提出城投集團(tuán)公司資金集中結(jié)算管理模式。

一、城投集團(tuán)公司資金管理的問(wèn)題。

隨著企業(yè)規(guī)模不斷擴(kuò)張，眾多城投集團(tuán)公司出現(xiàn)資產(chǎn)多、規(guī)模大，子公司分散、現(xiàn)金流充足或參差不齊的特點(diǎn)，隨之而來(lái)的卻是集團(tuán)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)資金管理制度建設(shè)的相對(duì)滯后，其突出表現(xiàn)在資金預(yù)算管理“虛”，結(jié)算管理“散”，使用效率“低”，運(yùn)營(yíng)成本“高”，和監(jiān)督考核“弱”等問(wèn)題。一般企業(yè)的資金管理模式、運(yùn)作方式、監(jiān)管手段等的弊端愈加凸顯。主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1.子公司多，控制力弱，收支缺乏統(tǒng)一的籌劃和控制；資金的預(yù)算、存量及運(yùn)行狀況無(wú)法實(shí)施有效、及時(shí)的監(jiān)管、跟蹤。

2.資金分散、閑置、利用率低；信貸融資不統(tǒng)一、整體信用等級(jí)不高，融資渠道單一、成本過(guò)高；導(dǎo)致整個(gè)集團(tuán)存、貸兩高，資金不能形成規(guī)模效應(yīng)；

3.資金綜合盈利能力低，財(cái)務(wù)結(jié)算成本高；子公司擔(dān)保、抵押等行為無(wú)法全面監(jiān)控和掌握，給資金管理和企業(yè)經(jīng)營(yíng)增加了不確定的風(fēng)險(xiǎn)因素；

4.缺乏統(tǒng)一的信息平臺(tái)，信息失真、滯后，共享不暢，信息化管理成本高，為決策提供的信息難以及時(shí)、準(zhǔn)確、全面。

目前所面臨問(wèn)題，迫使我們必須創(chuàng)新管理機(jī)制，建立符合城投集團(tuán)公司要求的資金管理模式，通過(guò)資金紐帶加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，從而實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司的跨越式全面發(fā)展。

二、城投集團(tuán)公司建立資金結(jié)算中心模式

城投集團(tuán)公司作為一個(gè)區(qū)域性的企業(yè)，主要從事城市基礎(chǔ)及民生工程的開(kāi)發(fā)及建設(shè)，可以充分利用融資方面的優(yōu)勢(shì)，整合內(nèi)部金融資源，通過(guò)資金集中結(jié)算管理（即成立集團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)算中心），實(shí)現(xiàn)對(duì)資金的統(tǒng)一調(diào)度、管理、運(yùn)用和監(jiān)控， 盤活了存量資金，提高了資金使用率；減少貸款規(guī)模，降低財(cái)務(wù)費(fèi)用；以集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)實(shí)力、社會(huì)影響以及政府的支持，擴(kuò)大了集團(tuán)公司的對(duì)外信用， 提高企業(yè)整體信貸信用等級(jí)，擴(kuò)大信用的功能，豐富融資渠道。同時(shí)通過(guò)結(jié)算中心對(duì)各子公司進(jìn)出資金的審查，從而進(jìn)一步加強(qiáng)集團(tuán)公司資金內(nèi)部監(jiān)控的功能。

建立和完善資金結(jié)算及管理體制，整合內(nèi)部資源，充分利用外部資源，從資金集中結(jié)算、統(tǒng)一信貸融資及還款、資金預(yù)算與監(jiān)控等方面入手，應(yīng)用統(tǒng)一的資金集中管理軟件系統(tǒng)建立資金集中結(jié)算機(jī)制。

1.集中結(jié)算：

資金集中結(jié)算就是資金收支兩條線的運(yùn)作模式，各子公司依舊是獨(dú)立的核算主體，在集團(tuán)公司建立財(cái)務(wù)結(jié)算中心，所有子公司的資金都通過(guò)結(jié)算中心與商業(yè)銀行進(jìn)行結(jié)算。先集中子公司的現(xiàn)金收入，再由結(jié)算中心根據(jù)各子公司上報(bào)的資金預(yù)算，向子公司撥付所需的資金，同時(shí)監(jiān)控資金的流向和使用情況。子公司之間的內(nèi)部往來(lái)結(jié)算由結(jié)算中心通過(guò)“走賬不走錢”的方式進(jìn)行內(nèi)部結(jié)算，富余的存款根據(jù)需求情況先償還銀行貸款，將大大減少銀行貸款的額度，降低財(cái)務(wù)費(fèi)用。

2.統(tǒng)貸統(tǒng)還：

統(tǒng)貸統(tǒng)還，即整個(gè)集團(tuán)公司統(tǒng)一對(duì)外融資、擔(dān)保及還款，子公司不單獨(dú)與金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行融資和還款，全部由集團(tuán)公司實(shí)行統(tǒng)貸統(tǒng)還。通過(guò)集團(tuán)公司存款和政府背景等資源優(yōu)勢(shì)與金融機(jī)構(gòu)談判，以降低融資成本、提高銀行授信額度。統(tǒng)貸統(tǒng)還的辦法有利于掌握集團(tuán)和子公司對(duì)外信貸情況，通過(guò)整合集團(tuán)的資源，形成統(tǒng)一的合同臺(tái)帳分類管理和預(yù)測(cè)分析平臺(tái)，把子公司的各自優(yōu)勢(shì)集中起來(lái)，降低風(fēng)險(xiǎn)和成本。對(duì)于內(nèi)部子公司的資金拆借，采取有償使用和授信管理的原則，借款使用商業(yè)銀行貸款的授信評(píng)級(jí)管理辦法，進(jìn)行審查和借款資金使用跟蹤。

3.預(yù)算與監(jiān)控：

資金預(yù)算是實(shí)現(xiàn)資金良性循環(huán)的首要環(huán)節(jié)，是資金管理的基礎(chǔ)。實(shí)行資金集中結(jié)算時(shí)，資金預(yù)算的授權(quán)、審批及考核都應(yīng)集中在集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)預(yù)算管理部門，如財(cái)務(wù)預(yù)算管理委員會(huì)。資金預(yù)算管理部門根據(jù)集團(tuán)公司的發(fā)展戰(zhàn)略制定年度預(yù)算總目標(biāo)，并層層分解至各子公司預(yù)算責(zé)任單位，根據(jù)實(shí)際情況各責(zé)任單位再進(jìn)行調(diào)整并反饋到上級(jí)資金預(yù)算管理部門。最終資金管理部門將資金預(yù)算上報(bào)預(yù)算委員會(huì)審查通過(guò)后執(zhí)行。這樣把預(yù)算管理貫穿于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的全過(guò)程，即將集團(tuán)公司的全部收支都納入預(yù)算管理，又發(fā)揮了預(yù)算對(duì)實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)全過(guò)程的控制和協(xié)調(diào)作用。

因?yàn)橘Y金的收付全部通過(guò)結(jié)算中心軟件平成，該中心根據(jù)財(cái)務(wù)結(jié)算中心管理辦法和相應(yīng)的預(yù)算、合同，對(duì)各子公司資金流向及使用的合規(guī)性、安全性、效益性進(jìn)行審核，確保資金合理使用，從而使集團(tuán)內(nèi)子公司的資金運(yùn)作完全置于集團(tuán)的監(jiān)控之下，最終實(shí)現(xiàn)資金預(yù)算的事先預(yù)測(cè)、事中控制、事后分析和監(jiān)控的管理功能。

4.信息技術(shù)：

企業(yè)信息化是最終實(shí)現(xiàn)科學(xué)管理的現(xiàn)代化的管理手段。資金集中結(jié)算管理信息化通過(guò)網(wǎng)絡(luò)實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上資金結(jié)算，各子公司可隨時(shí)通過(guò)網(wǎng)絡(luò)軟件平臺(tái)了解本單位資金運(yùn)營(yíng)情況，實(shí)現(xiàn)結(jié)算中心系統(tǒng)內(nèi)部銀行網(wǎng)上撥款、收款、對(duì)賬、打印等業(yè)務(wù)。既提高了財(cái)務(wù)結(jié)算、資金預(yù)算、信貸管理等方面業(yè)務(wù)流程的速度，減少資金在途時(shí)間，降低了管理費(fèi)用，又提高了資金安全運(yùn)行和使用效益，保證整個(gè)集團(tuán)公司運(yùn)營(yíng)的準(zhǔn)確性、及時(shí)性、高效性。

5.決策支持：

公司領(lǐng)導(dǎo)的決策需要各種相關(guān)信息的支持。結(jié)算中心所掌握的資金信息將是最準(zhǔn)確和最完整的，以資金集中結(jié)算、統(tǒng)貸統(tǒng)還、資金預(yù)算和監(jiān)控等業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)形成的數(shù)據(jù)庫(kù)為基礎(chǔ)，根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)層的需要，通過(guò)信息技術(shù)的應(yīng)用對(duì)各種信息進(jìn)行分類，提供原始信息或者經(jīng)過(guò)初步分析的財(cái)務(wù)信息，幫助集團(tuán)公司及子公司中高層領(lǐng)導(dǎo)提高決策水平和質(zhì)量。

三、結(jié)語(yǔ)

從城投集團(tuán)公司長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展角度，資金集中結(jié)算管理是必須的，資金集中結(jié)算管理帶來(lái)的弊端通過(guò)優(yōu)化管理程序，確定科學(xué)的管理體制，強(qiáng)化結(jié)算中心內(nèi)部職能，提高管理部門的服務(wù)素質(zhì)和管理水平，集團(tuán)決策層從戰(zhàn)略發(fā)展的眼光對(duì)其進(jìn)行調(diào)控，這些問(wèn)題就會(huì)迎刃而解。良好的資金運(yùn)作，將為投融資和公司運(yùn)營(yíng)提供極其重要的決策基礎(chǔ)和相關(guān)信息。

參考文獻(xiàn)：

[1]管輝.2011.企業(yè)集團(tuán)資金集中管理模式選擇及優(yōu)劣勢(shì)分析，《沿海企業(yè)與科技》第4期