銀行的信用風險管理精選(九篇)

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第1篇：銀行的信用風險管理范文

關(guān)鍵詞：信貸風險;法律思維;有效資產(chǎn);有效控制

一、法律思維與法律風險概述

法律思維是一種規(guī)范性思維;是一種人性惡的思維;是一種求實的以尋求利益為目的思維方法。正向的法律思維邏輯為法律主體間有關(guān)系、有義務(wù)、有責任、有能力。筆者將其簡稱為“四有”。銀行應(yīng)當運用法律思維中的“四有”邏輯對信貸風險進行開展管理活動。

二、信貸風險的法律表現(xiàn)形式

1.合同法律風險。（1）主體風險。銀行與缺乏簽約資質(zhì)的主體訂立借款或擔保合同，導(dǎo)致合同效力瑕疵。如單獨與未成年人簽訂借款合同；再如與學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的單位簽訂擔保合同或以其公益設(shè)施設(shè)立擔保或以公益設(shè)施以外的財產(chǎn)為他人債務(wù)設(shè)立擔保等。（2）客體風險?？腕w風險，尤其體現(xiàn)在擔保法律關(guān)系中。表現(xiàn)為抵質(zhì)押物不符合法律規(guī)定；抵質(zhì)押權(quán)存在其他權(quán)利限制，如留置權(quán)、建設(shè)工程承包人優(yōu)先受償權(quán)等。（3）內(nèi)容風險。銀行對法律規(guī)則的錯誤理解而修改合同內(nèi)容致銀行處于不利地位，如根據(jù)離婚協(xié)議財產(chǎn)分割將夫妻共同借款變更為夫或妻單獨借款；擔保合同與借款合同未建立一一對應(yīng)關(guān)系；誤將連帶責任保證約定為一般保證；主合同無效，擔保合同效力認定約定不清等。（4）操作風險。合同非本人簽字；合同遺漏或錯填重要信息，如借款金額、幣種、利率、罰息、復(fù)利等；未及時根據(jù)法律規(guī)定進行權(quán)利公示，導(dǎo)致權(quán)利效力瑕疵。如抵押及權(quán)利質(zhì)押未及時到登記機關(guān)辦理登記。（5）行政司法風險。不同的行政司法機關(guān)對事實或法律可能存在不同理解或自由裁量行為，從而產(chǎn)生不同的法律后果。如對最高額的認定標準，采信“本金最高額”說的法院認定擔保人應(yīng)當對最高額本金及相應(yīng)的利息費用承擔擔保責任；采信“債權(quán)最高額”說的法院則認定無論是本金還是利息或其他，總額不得超出最高額。2.有效資產(chǎn)控制不到位，履約保障不足。銀行對還款義務(wù)人有效資產(chǎn)控制失效，成為信用風險化解的障礙。具體表現(xiàn)為：未核查資產(chǎn)的權(quán)屬及權(quán)利負擔；未及時辦理抵質(zhì)押登記；貸后管理中，未嚴密監(jiān)測資產(chǎn)權(quán)屬及其權(quán)利限制的變化；貸款風險處置階段未對資產(chǎn)采取有效保全措施。3.重要法律時效節(jié)點管理不到位，債權(quán)完整性受到威脅。在借款及擔保法律關(guān)系中涉及到的重要法律時效節(jié)點包括訴訟實效與保證期間。超過訴訟時效期間的，義務(wù)人獲得抗辯權(quán)，債權(quán)人的權(quán)利請求無法得到法律的強制力保護。超過保證期間，債權(quán)人未提起權(quán)利主張，將喪失對保證人的追索權(quán)。4.信息不對稱，權(quán)利缺乏行權(quán)基礎(chǔ)。代位權(quán)和撤銷權(quán)制度在銀行維護債權(quán)方面的作用未得到有效發(fā)揮。究其原因，主要為貸后管理未實現(xiàn)精細化，對債務(wù)人損害債權(quán)人利益、采取各類手段轉(zhuǎn)移資產(chǎn)逃廢銀行債務(wù)的信息未進行有效搜集，導(dǎo)致代位權(quán)和撤銷權(quán)的行權(quán)基礎(chǔ)缺失，代位權(quán)和撤銷權(quán)制度形同虛設(shè)。5.不當緩釋，雪上加霜。信用風險緩釋是銀行進行信用風險管理的一項重要措施。但在緩釋過程中，因操作不當，往往風險管理效果事與愿違。如貸款展期未征得所有還款義務(wù)人同意；超出借款合同約定支用期，重新向借款人支用貸款導(dǎo)致新發(fā)放貸款脫保等。6.毀滅性清收，執(zhí)行困難。信息的不對稱，銀行對借款人財產(chǎn)線索的缺失，常導(dǎo)致借款人在司法上被認定為無還款能力。抵質(zhì)押物風險的存在導(dǎo)致押品處置難度大、成本高等現(xiàn)象頻頻出現(xiàn)。上述因素的綜合，最終影響銀行債權(quán)的全額實現(xiàn)，常出現(xiàn)贏了官司輸了錢的局面。

三、法律思維在信貸風險管理中的運用

1.樹立全流程法律風險控制意識。銀行的各項經(jīng)營管理活動必定在法治框架內(nèi)進行。即使在我國具有“熟人文化”的背景下，法治也才是主線。銀行信貸風險管理者必須樹立起法律風險管控意識，將實現(xiàn)法律風險的精細化管理貫穿于信貸業(yè)務(wù)的各個環(huán)節(jié)。2.加強法律思維培訓(xùn)，提升法律技能。對從業(yè)人員開展培訓(xùn)，提升法律控制能力。銀行從業(yè)人員法律培訓(xùn)的思路應(yīng)當是通過對具體法律條文與案列的學(xué)習(xí)，逐漸培養(yǎng)法律思維；培訓(xùn)的內(nèi)容應(yīng)當包括刑法、民法、訴訟法等；培訓(xùn)方式應(yīng)當實現(xiàn)多樣化，追求培訓(xùn)實效。培訓(xùn)對象應(yīng)逐漸習(xí)得并有效運用法律思維開展工作。3.以法律思維執(zhí)行各項風險控制制度。“三個辦法一個指引”將貸款流程劃分為貸款申請、受理與調(diào)查、風險評價、貸款審批、合同簽訂、貸款發(fā)放、貸款支付、貸后管理、回收與處置九大環(huán)節(jié)。銀行信貸風險管理也應(yīng)從這九大環(huán)節(jié)著手，梳理各個環(huán)節(jié)的法律關(guān)系，運用法律思維明確各個環(huán)節(jié)的法律風險控制要點，制定并執(zhí)行相應(yīng)的法律審查和法律風險管控制度。4.運用法律思維做好有效資產(chǎn)的有效控制。銀行對還款義務(wù)人有效資產(chǎn)的有效控制聚焦于“查”和“控”。（1）“查”即核查資產(chǎn)的狀態(tài)，包括事實狀態(tài)和權(quán)利狀態(tài)，目的是核實資產(chǎn)的有效。對資產(chǎn)事實狀態(tài)核查應(yīng)堅持“親見”原則。對資產(chǎn)權(quán)利狀態(tài)核查，應(yīng)以法定的權(quán)屬確認標準予以判斷。在信貸流程中，涉及到資產(chǎn)核查主要有四個階段，貸前調(diào)查資產(chǎn)為信貸決策提供依據(jù)、貸款支付前核查資產(chǎn)確保放款條件、貸后管理關(guān)注資產(chǎn)變化、貸款清收查找資產(chǎn)以保障債權(quán)。（2）“控”即針對“查”到的資產(chǎn)采取措施，目的是實現(xiàn)管控的有效。對資產(chǎn)的法律控制措施主要有：一是通過擔保性權(quán)利控制，如設(shè)立抵質(zhì)押權(quán)。二是通過財產(chǎn)保全即申請查封、凍結(jié)、扣押等司法措施進行控制。對有效資產(chǎn)的及時保全對于銀行貸款回收有著重要意義。主要表現(xiàn)為，一般來說對財產(chǎn)首先采取財產(chǎn)保全措施的債權(quán)人獲得處置資產(chǎn)的優(yōu)先權(quán)；若債務(wù)人為企業(yè)，財產(chǎn)保全措施的及時性就更為重要，甚至決定債權(quán)受償順序；采取保全措施后，債權(quán)人有權(quán)收取保全財產(chǎn)的孳息用以歸還債務(wù)，如收取房屋租金。5.運用法律思維做好不良貸款處置。（1）做好訴訟時效和保證期間管理，確保債權(quán)完整性。需要注意的是中斷訴訟時效的行為應(yīng)當在訴訟時效進行中發(fā)生，且相關(guān)權(quán)利請求金額應(yīng)當是債權(quán)余額，防止中斷效力僅僅及于部分債權(quán)。對已超過訴訟時效或保證期間的貸款，銀行仍應(yīng)當以積極的態(tài)度清收。目前，司法解釋對超過訴訟時效和保證期間的挽救措施提供了指引。（2）積極查找有效資產(chǎn)并及時加以有效控制。銀行要充分發(fā)揮各方面力量，通過專業(yè)律師介入、法院協(xié)助等方式從信貸檔案、貸后管理獲取的義務(wù)人交易對手及相關(guān)憑據(jù)、征信等材料中挖掘義務(wù)人財產(chǎn)信息，并申請法院對查到的財產(chǎn)及時采取保全措施。（3）選用適當程序，防范程序風險。筆者認為，在各種法律程序中，實現(xiàn)擔保物權(quán)及破產(chǎn)程序應(yīng)當慎用。實現(xiàn)擔保物權(quán)程序的啟動，可能因程序尚未完結(jié)、債權(quán)數(shù)額不確定而導(dǎo)致法院不予受理或裁定中止審理其他程序，進而導(dǎo)致后期發(fā)現(xiàn)的責任財產(chǎn)無法及時執(zhí)行。破產(chǎn)漫長的程序勢必影響貸款回收的及時性。（4）合理選擇責任財產(chǎn)清償順序。清收應(yīng)優(yōu)先處置非抵質(zhì)押財產(chǎn)后處置抵質(zhì)押財產(chǎn)。同時，銀行的清收工作必須將成本節(jié)約納入清收策略綜合考量。如對于義務(wù)人處置難度大、成本高的資產(chǎn)，可考慮通過辦理應(yīng)收賬款質(zhì)押登記的方式，以收取的租金償還貸款。

四、結(jié)語

銀行信用風險管理應(yīng)當運用法律思維，識別信貸合同的訂立、履行、違約處置等各階段的法律風險，通過擔保、保全措施等實現(xiàn)對義務(wù)人有效資產(chǎn)的有效控制，以此做好銀行信用風險管理工作。

參考文獻：

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第2篇：銀行的信用風險管理范文

關(guān)鍵詞：宏觀壓力測試 銀行體系 信用風險 實證分析

一、引言

由2007年美國次貸危機引發(fā)的全球金融危機表明，金融市場一體化的格局已經(jīng)形成，金融風險的傳染效應(yīng)和溢出效應(yīng)日益強化，現(xiàn)代金融體系呈現(xiàn)出高度復(fù)雜性、結(jié)構(gòu)性以及同構(gòu)性的特征。在嚴峻形勢下，各國金融管理當局不斷研發(fā)評估金融體系穩(wěn)健性的工具。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會在2009年5月正式的《穩(wěn)健的壓力測試實踐和監(jiān)管原則》中強調(diào)了壓力測試的獨立地位，它應(yīng)成為驗證計量經(jīng)濟風險模型準確性的重要工具和內(nèi)部資本充足評估程序（ICAAP）的組成部分。壓力測試也是金融穩(wěn)定評估規(guī)劃（FSAP）中基金組織量化評估成員國金融風險的重要工具。此次國際金融危機背景下，主要國家加大了運用宏觀壓力測試評估金融體系穩(wěn)健程度的力度。2009年2月，美聯(lián)儲等美國金融管理部門聯(lián)合對19家美國銀行控股公司（BHCs）的資本情況展開全面壓力測試（SCAP），以期在經(jīng)濟發(fā)展形勢不確定時，督促BHCs持有充足資本緩沖，降低銀行體系可能遭受的不可預(yù)期影響，并確保對有承貸能力客戶的信貸需求。2010年7月，歐洲銀行業(yè)監(jiān)管委員會（CEBS）公布了91家銀行壓力測試結(jié)果，目的在于揭示歐洲銀行體系面對沖擊的準備程度，在經(jīng)濟不佳以及歐洲債務(wù)出現(xiàn)危機的背景下，壓力測試結(jié)果顯示超九成銀行達標，為穩(wěn)定債權(quán)人信心，促進市場快速恢復(fù)發(fā)揮了積極作用。與此同時，國內(nèi)開展壓力測試理論研究和實證分析的進程也在快速推進，銀監(jiān)會于2007年12月了《商業(yè)銀行壓力測試指引》，督促商業(yè)銀行加大開展壓力測試的力度。但縱觀國內(nèi)壓力測試的開展情況，總體呈現(xiàn)出“宏觀壓力測試少，微觀壓力測試多；自上而下的少，自下而上的多”等特征，表明宏觀壓力測試理論研究和實證分析有非常廣闊的拓展空間。

二、研究設(shè)計

（一）壓力測試的基本理論巴塞爾銀行全球金融系統(tǒng)委員會和國際貨幣基金組織將壓力測試定義為利用一系列方法來評估金融體系承受罕見但是仍然可能的宏觀經(jīng)濟沖擊或者重大事件的過程。Berkowetz（1999）認為壓力測試是關(guān)注于“尾部”事件的一類特殊風險模型。在微觀領(lǐng)域，可以作為風險度量工具VaR的重要補充，幫助金融監(jiān)管當局更好地監(jiān)管個別金融機構(gòu)的市場風險和信用風險；在宏觀領(lǐng)域，可以通過研究銀行間市場的傳染效應(yīng)、反饋效應(yīng)以及信貸衍生品市場發(fā)展引起的風險問題來對金融系統(tǒng)穩(wěn)健性做出評估。將壓力測試方法引入實務(wù)領(lǐng)域加以運用是我國近年來才展開的內(nèi)容，相關(guān)學(xué)者對此做出了積極探索。其中黃學(xué)元等（2006）提出了一個信用風險的宏觀壓力測試實證架構(gòu)，利用其檢測了香港銀行體系受到宏觀經(jīng)濟沖擊時的抗壓能力；徐明東、劉曉星（2008）詳細分析比較了國內(nèi)外主要宏觀壓力測試架構(gòu)及方法；徐光林（2008）運用線性模型，重點測試了GDP增速等指標惡化時，我國銀行業(yè)金融機構(gòu)資產(chǎn)規(guī)模擴張的受影響程度。張志暹、邊永平（2008）運用VAR模型和蒙特卡羅模擬分析，揭示了甘肅銀行體系在面臨經(jīng)濟沖擊時所暴露出來的脆弱性及其承受沖擊的能力。華曉龍（2009）通過多元線性回歸分析，利用假設(shè)情景定量分析了宏觀經(jīng)濟波動對中國銀行體系貸款違約率的影響。本文在研讀壓力測試文獻和宏觀經(jīng)濟形勢分析報告的基礎(chǔ)上，嘗試設(shè)計了“極端且合理”的宏觀壓力情景，并構(gòu)建了一個自上而下的宏觀壓力測試實證分析模型，試圖從數(shù)量關(guān)系上刻畫在宏觀壓力情景下銀行體系信用風險水平的變遷情況，具有一定的現(xiàn)實意義和政策實踐性。

（二）壓力指標的選擇 本文選取代表銀行體系信用風險的不良貸款率（NPL）作為承壓指標和被解釋變量，選取具有重要影響的宏觀經(jīng)濟變量作為壓力指標和解釋變量，通過構(gòu)建多元線性回歸模型反映解釋變量（壓力指標）和被解釋變量（承壓指標）之間的映射關(guān)系。實證模型設(shè)定如下：

NPLi，t=αi+βj， t+λx， t+y， t-1……+εi，t（1）

其中，αi代表常數(shù)項；j、x、y為表征壓力指標的宏觀經(jīng)濟變量，β、λ、為模型回歸系數(shù)?？紤]到宏觀壓力指標（GDP同比增速，M2同比增速等）對銀行體系資產(chǎn)質(zhì)量存在滯后期影響。因此，模型中引入解釋變量的時間滯后效應(yīng)t-1；εi，t代表隨機誤差項。一般認為，為避免解釋變量之間的同期相關(guān)性、保證模型處理的有效性，納入模型的壓力指標不宜過多，因此本文將對銀行體系不良貸款率影響最為顯著的3個主要宏觀經(jīng)濟指標（這三個指標經(jīng)過模型獨立性檢驗和相關(guān)性檢驗以后篩選得到，篩選過程從略）納入模型，包括：一是GDP同比增長率（GDP）。GDP是反映宏觀經(jīng)濟運行景氣程度的核心指標，理論及實踐表明，GDP與商業(yè)銀行不良貸款率有著顯著的負相關(guān)關(guān)系。二是M2同比增長率（M2）。近年來，由外匯占款規(guī)模不斷擴大引發(fā)的銀行體系流動性過剩深刻影響著銀行的經(jīng)營行為和實體經(jīng)濟融資的可獲得性，從而對投資、消費等實體經(jīng)濟活動產(chǎn)生明顯的制約或強化效應(yīng)，由此使得M2與實體經(jīng)濟的景氣循環(huán)及發(fā)展形勢有著緊密的關(guān)聯(lián)性，并最終影響到銀行體系的信貸資產(chǎn)質(zhì)量。三是商品房銷售價格平均增速（FJ）。房地產(chǎn)行業(yè)已成為我國的支柱產(chǎn)業(yè)，房地產(chǎn)貸款在銀行業(yè)貸款中的占比近年來不斷提高，以開發(fā)貸款為例，2009年銀行信貸資金已占到房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)資金來源的34.48%。因此房地產(chǎn)貸款已成為影響我國銀行體系穩(wěn)健程度的重要因素，有必要關(guān)注以房價為主的宏觀經(jīng)濟變量對銀行體系信貸資產(chǎn)質(zhì)量的影響。

（三）宏觀壓力情景的設(shè)計 為體現(xiàn)壓力測試的主旨及意義，設(shè)計宏觀壓力情景應(yīng)符合“極端且合理”的原則，這要求情景中既要體現(xiàn)引發(fā)金融風險的小概率事件，將測試目標定位于尾部風險，又要保證情景發(fā)生的可能性，使測試結(jié)果具有參考意義。由于平衡上述兩方面的難度較大，因此壓力測試諸多環(huán)節(jié)中，關(guān)于設(shè)計壓力情景的討論和爭議總是最多的。在設(shè)計方法方面，成熟市場經(jīng)濟的金融管理當局或IMF等國際性金融組織一般運用宏觀經(jīng)濟生成器（如一般均衡動態(tài)方程組）進行測試；普通實證分析或業(yè)界實務(wù)采取歷史情景法或?qū)＜以O(shè)計法（即假設(shè)情景法）較多；本文采用歷史與假設(shè)結(jié)合的方法設(shè)計壓力情景。根據(jù)當前我國宏觀經(jīng)濟面臨的內(nèi)外部主要矛盾和主客觀方面因素，本文對有可能產(chǎn)生大量銀行壞賬的極端宏觀經(jīng)濟發(fā)展形勢分析如下：實體經(jīng)濟方面，2009年以來，國際金融危機影響仍在持續(xù)。外部經(jīng)濟低迷使我國外貿(mào)出口行業(yè)繼續(xù)萎縮，此外，節(jié)能減排壓力也將成為牽制GDP增長的重要力量；貨幣政策及價格調(diào)整方面，美國、日本等主要發(fā)達國家為刺激本國經(jīng)濟，繼續(xù)實施量化寬松貨幣政策，全球流動性泛濫在造成我國輸入性通貨膨脹的同時還引起嚴重的資產(chǎn)價格泡沫；政策措施方面，為防止流動性過剩帶來的信貸猛增、通脹引起的“負利率”以及資產(chǎn)泡沫，央行將通過多種方式加大回收過剩流動性的力度，甚至采取加息等價格型貨幣政策工具。同時，迫于來自貿(mào)易逆差國的壓力，人民幣重啟升值通道。此外，為保障民生，政府將會加大平抑房價的政策力度。在上述諸多因素的綜合影響下，經(jīng)濟增長出現(xiàn)失速，加之2009年貸款增幅過高、地方政府融資平臺貸款過大等影響銀行業(yè)穩(wěn)健運行的隱患尚未消除，銀行體系信貸資產(chǎn)質(zhì)量面臨嚴峻考驗。將上述宏觀壓力情景轉(zhuǎn)換為GDP、M2和房價3個壓力指標的沖擊強度，需進一步分析3個指標時間序列數(shù)據(jù)的歷史變遷情況，計算出分位數(shù)及其所代表的發(fā)生概率（表1）。參考上述壓力指標歷史數(shù)據(jù)的統(tǒng)計參數(shù)及其所反映的發(fā)生概率，結(jié)合當前宏觀經(jīng)濟的運行情況，認為GDP、M2具有“極端且合理”的特征。對于房價平均增速，本文認為借鑒銀監(jiān)會于2010年初部署的壓力測試沖擊強度較為合理，即房價較2009年底下降10%、20%和30%。據(jù)此設(shè)計出量化的壓力情景如（表2）。

三、實證分析

（一）描述性統(tǒng)計 近年來，由于商業(yè)銀行內(nèi)在風險管理水平的提高、外部經(jīng)營環(huán)境的優(yōu)化等多種原因，17家銀行的匯總不良貸款率數(shù)據(jù)呈現(xiàn)出明顯的下滑趨勢（圖1）。圖中顯示出不良貸款率的時間序列數(shù)據(jù)呈現(xiàn)出較強的單邊下滑趨勢，以2005年3季度末為分界點，之前呈現(xiàn)快速的下降趨勢，第4季度小幅上升， 4季度末又重啟下降通道，但趨勢明顯放緩。由于整體趨勢的存在，一定程度上掩蓋了宏觀經(jīng)濟變量的影響。因此在認為整體趨勢是由銀行經(jīng)營內(nèi)外部條件趨好的前提下，以分段線性函數(shù)擬合不同階段不良貸款率趨勢線的結(jié)果如（圖2）。為保證實證結(jié)果更加擬合現(xiàn)實狀況，首先需要對趨勢項進行剔除，處理方法為不良貸款率減去趨勢（NPLM= NPLyi），最后得到的是能夠反映宏觀經(jīng)濟對不良貸款率影響的波動情況。由于波動的絕對數(shù)值較小，且假設(shè)在具有足夠長時間序列的情況下承壓指標（NPLM）和壓力指標（GDP等）服從標準正態(tài)分布，為了獲得更好的擬合結(jié)果，進一步將其標準正態(tài)化，方法為：（X-期望）/標準差。

（二）回歸分析運用標準化處理之后的承壓指標與壓力指標，運用最小二乘法（OLS）建立線性回歸模型?？紤]到GDP、M2和房價影響信貸資產(chǎn)質(zhì)量的滯后效應(yīng)，在回歸時對3個壓力指標均加入1-4期的滯后項。在保證宏觀經(jīng)濟對不良率影響的意義與主觀判斷一致的前提下，剔除不顯著的回歸結(jié)果，系數(shù)估計見（表3）?？傮w看，模型的擬合度較高，且一般檢驗效果較好。3個壓力指標中，滯后4期的GDP、當期M2的回歸結(jié)果顯著，對于不良貸款率變化的解釋度較高。而商品房銷售價格平均增速對于不良貸款率的解釋相對較弱，但該指標的滯后效應(yīng)非常明顯，滯后3期的顯著性明顯增強，且標準誤差值達到最低。三個指標的回歸結(jié)果都符合一般的經(jīng)濟學(xué)意義，即滯后4期的GDP、當期M2和滯后3期的房地產(chǎn)銷售價格平均增速與不良貸款率呈現(xiàn)負相關(guān)關(guān)系。進一步分析模型回歸結(jié)果可知，3個壓力指標中，M2對不良貸款率的影響最為顯著，其次為GDP，房價對銀行體系信貸資產(chǎn)質(zhì)量變遷的解釋力相對較小。運用線性回歸模型的擬合結(jié)果，建立如下方程實施壓力測試：

NPLM=-0.253*GDP-0.362*M2-0.095*房價（-3）-1.33

（-1.99） （-2.11） （-1.59）

將宏觀壓力情景代入上述方程，得到的壓力測試結(jié)果如（表4）。

四、結(jié)論與建議

（一）結(jié)論 本文仍然存在諸多有待改進的方面，一是實證分析數(shù)據(jù)仍然較短，雖然理論上作為承壓指標的宏觀經(jīng)濟變量服從標準正態(tài)分布，但收集的建模數(shù)據(jù)較短不支持此假設(shè)，影響了模型估計效果，此外有關(guān)數(shù)據(jù)的時間序列還未經(jīng)歷一個完整的經(jīng)濟周期，一定程度上也影響了擬合效果。二是本文采用經(jīng)典線性回歸模型，盡管估計效果較好，但仍不能很好地反映現(xiàn)實中復(fù)雜的經(jīng)濟關(guān)系?；谏鲜鰩追矫鎲栴}，應(yīng)對壓力測試結(jié)果持一定的審慎態(tài)度，在此前提下，本文實證結(jié)果分析如下：首先，壓力指標對不良貸款率的影響程度各不相同。通過估計系數(shù)判斷，M2對不良貸款率的影響最大，GDP次之，房地產(chǎn)銷售價格平均增速的影響最小。從以下幾個方面對此進行解釋：一是流動性的充裕程度與GDP、房價存在密切關(guān)系，間接影響信貸資產(chǎn)質(zhì)量；二是由于主動（金融危機以來實施的積極貨幣政策）和被動（外匯占款）增加的M2深刻影響著銀行經(jīng)營決策的審慎性，一定程度上直接影響著信貸資產(chǎn)質(zhì)量。其次，宏觀壓力測試結(jié)果顯示，重度沖擊下的不良貸款率達到6.05%，低于自2003年以來不良貸款率的平均值，一方面表明近年來銀行體系不良貸款率的下滑主要源于商業(yè)銀行風險管理水平和經(jīng)營審慎性的提高，宏觀經(jīng)濟循環(huán)對于銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的影響程度相對次之；另一方面假設(shè)壓力情景下形成的信用風險損失對銀行體系的影響相對有限。最后，壓力指標對不良貸款率的滯后影響各不相同。其中M2、GDP的影響是當期的，房地產(chǎn)銷售價格平均增速的影響滯后三期。這一結(jié)果說明M2、GDP的先驗關(guān)系尚不明朗。凱恩斯理論認為貨幣當局通過控制M2影響GDP，但由于近年來我國M2處于被動超發(fā)局面、金融危機產(chǎn)生的救市效應(yīng)等其他因素影響，M2與GDP對信貸資產(chǎn)質(zhì)量的影響未符合預(yù)期。而房地產(chǎn)市場波動產(chǎn)生的財富效應(yīng)首先影響人們的心理因素，繼而影響開發(fā)商的投資決策，隨后影響鋼鐵、水泥等上游行業(yè)的生產(chǎn)與庫存，因此對銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的傳導(dǎo)時滯較長。

（二）建議 實踐和理論證明，銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的變化是由多方面因素造成的。結(jié)合壓力測試的實證分析結(jié)論，提出以下建議： 一是商業(yè)銀行應(yīng)密切關(guān)注宏觀經(jīng)濟形勢及其發(fā)展趨勢，在此基礎(chǔ)上，采取一定程度的逆周期經(jīng)營策略，例如在M2大幅增長以及經(jīng)濟增速較快時，應(yīng)能把握信貸投放節(jié)奏、強化放貸的審慎原則、提高貸款審批標準，以此確保信貸資產(chǎn)質(zhì)量。此外，應(yīng)前瞻性的根據(jù)經(jīng)濟形勢把握好宏觀調(diào)控政策的調(diào)整節(jié)奏與力度，提前制定和調(diào)整本行的信貸政策。如在房地產(chǎn)價格快速增長時，應(yīng)能及時控制對房地產(chǎn)行業(yè)及其密切聯(lián)系的上下游行業(yè)的信貸投放力度。二是央行作為管理流動性的政策主體，雖然不直接制定和實施銀行監(jiān)管措施，但應(yīng)運用相關(guān)法定職責參與銀行體系資產(chǎn)質(zhì)量的控制。宏觀上應(yīng)確保貨幣政策的連續(xù)性和穩(wěn)定性，加大對過剩流動性的回收力度，維持資產(chǎn)價格以及宏觀經(jīng)濟的持續(xù)穩(wěn)定增長，為商業(yè)銀行提供穩(wěn)健有序的金融運行環(huán)境；微觀上應(yīng)加大差別存款準備金率、定向票據(jù)、窗口指導(dǎo)等政策的實施力度，加強對銀行體系的結(jié)構(gòu)化調(diào)控，確保金融機構(gòu)貸款的合理有序增長。三是銀監(jiān)會應(yīng)探索建立和完善金融機構(gòu)風險預(yù)警體系，關(guān)注在信貸高速增長、宏觀調(diào)控政策調(diào)整以及經(jīng)濟形勢突變之后銀行的集中度風險、行業(yè)信貸風險等重要的風險源頭，及時分析風險的發(fā)生機制和傳導(dǎo)機制，加強對銀行的風險提示。此外，除了組織商業(yè)銀行開展微觀壓力測試以外，還應(yīng)常態(tài)化開展宏觀壓力測試，從宏觀審慎管理的角度及時評估和揭示銀行業(yè)運行中存在的薄弱環(huán)節(jié)和脆弱性，以增強出臺和調(diào)整監(jiān)管政策的實效性和針對性。

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第3篇：銀行的信用風險管理范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信用風險；風險管理

隨著中國金融全球化進程的不斷加快，金融視角的全面對外開放，充分體現(xiàn)一個具有有序市場競爭性的銀行業(yè)有助于提高整個社會資源的配置效率和穩(wěn)定發(fā)展。不同于一般金融機構(gòu)，商業(yè)銀行作為高負債經(jīng)營行業(yè)，在提供金融服務(wù)賺取利潤的同時，也承擔著來自市場經(jīng)濟發(fā)展中的利率風險、操作風險、流動風險、市場風險以及信用風險。在各種風險之中，信用風險與銀行流動性、資產(chǎn)總量密切相關(guān)，對商業(yè)的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)、貸款業(yè)務(wù)、信用擔保業(yè)務(wù)、衍生產(chǎn)品交易等都起到影響。由此可見，信用風險管理水平?jīng)Q定著商業(yè)銀行的生存和發(fā)展方向。因此，在當前的金融全球化和市場波動激烈的經(jīng)濟環(huán)境條件下，首要任務(wù)是不斷提高我國商業(yè)銀行信用風險管理能力以及加強對信用風險管理的研究。

1商業(yè)銀行信用風險管理的內(nèi)容及特征

信用風險管理的首要環(huán)節(jié)是信用風險識別，信用風險識別是對信用風險的定性分析。銀行通過信用事項識別技術(shù)來分析信用的影響因素，并以此來判斷信用事項代表的風險與機會，為信用風險識別提供相關(guān)信息。第二個環(huán)節(jié)是信用風險計量和評估，它可以使管理者了解潛在事件對企業(yè)目標實現(xiàn)的影響。管理者主要從兩方面進行風險評估，即估算信用風險發(fā)生的可能性大小來預(yù)測信用風險帶來的影響。與此同時充足的數(shù)據(jù)來源和良好的信用風險模型是信用風險計量的重要依據(jù)。第三個環(huán)節(jié)是信用風險的控制，該環(huán)節(jié)是銀行根據(jù)其信用識別和計量的結(jié)果，銀行通過其自身所能承擔的信用風險能帶來的影響進行分析，對其具體的環(huán)節(jié)進行調(diào)整和優(yōu)化，以達到風險管理的最佳效果。最后一個環(huán)節(jié)是信用風險的監(jiān)測，包括內(nèi)部監(jiān)測與外部監(jiān)測。外部監(jiān)測主要是通過監(jiān)管部門的監(jiān)管，主要監(jiān)管銀行的風險資本金。通過內(nèi)部和外部的監(jiān)管來控制信用風險，以達到將損失降到最低的目標。信用風險具有客觀性、可控性、滯后性、可控性等特征。信用風險的客觀性表現(xiàn)為風險是普遍客觀存在的，是不會被完全消除的。但可采取相關(guān)措施將信用風險調(diào)控至可以承受的范圍內(nèi)，即信用風險的可控性。一般情況下，信用風險與借款人內(nèi)、外部因素息息相關(guān)，當某些外部因素發(fā)生變化，導(dǎo)致資金不能及時回籠，借款人不能時償還貸款，最終貸款成為不良貸款，而一定時間后信用風險才會凸顯，這便是信用風險的時滯性，因此運用科學(xué)有效的信用風險評估體系，能夠及時的在一定程度上降低信用風險給銀行所帶來的損失，這體現(xiàn)了信用風險也具有可控性。

2我國商業(yè)銀行信用風險管理的現(xiàn)狀

2.1商業(yè)銀行缺乏完善的信用風險評估體系

雖然開始早于2004年，五級分類制度已經(jīng)在我國商業(yè)銀行體系里面進行全面的推行使用。按照五級分類制度，商業(yè)銀行貸款的劃分可按照風險程度分為正常類貸款、次級類貸款、關(guān)注類貸款、可疑類貸款和損失類貸款。根據(jù)這五個等級貸款的違約情況和逾期情況進行監(jiān)控和記錄，根據(jù)監(jiān)控結(jié)果得出相應(yīng)指標，由于各類貸款分類標準不統(tǒng)一，界定不清晰，導(dǎo)致大多數(shù)貸款分類情況都按主觀分析。加上相關(guān)的度量方法和風險評估技術(shù)水平無法與快速發(fā)展的銀行業(yè)保持匹配性，銀行間大數(shù)據(jù)基礎(chǔ)平臺缺失性，籠統(tǒng)的指標并不能對信用風險和操作風險進行全面監(jiān)控。

2.2商業(yè)銀行信用風險管理流程具有缺陷性

從國際上先進風險管理經(jīng)驗可知信用風險管理流程決定了風險管理質(zhì)量，評估信用風險質(zhì)量存在滯后性。信用風險管理應(yīng)該在完整流程管理的基礎(chǔ)上，自上而下貫穿整個商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的全部流程，滲透業(yè)務(wù)發(fā)展。商業(yè)銀行應(yīng)堅持以信貸業(yè)務(wù)前控制、信貸業(yè)務(wù)早期控制和內(nèi)部消化等作為的信貸風險管理的三大原則，運用分析系統(tǒng)對客戶貸款進行動態(tài)式跟蹤調(diào)查，例如信貸風險識別系統(tǒng)、信貸風險量化系統(tǒng)和信貸風險控制系統(tǒng)等。為有效進行信用風險量化，很多商業(yè)銀行制定了清晰的信用風險控制流程，包括了銀行業(yè)務(wù)的拓展環(huán)節(jié)，授信的調(diào)查、審查、審批、發(fā)放環(huán)節(jié)，貸款發(fā)放后的管理環(huán)節(jié)，對不良資產(chǎn)管理環(huán)節(jié)等。為促進信用風險的有效管理，設(shè)計了信貸控制流程，通過信貸業(yè)務(wù)前、信貸業(yè)務(wù)中、信貸業(yè)務(wù)后的風險管理措施來對信用風險進行控制或規(guī)避。但通過實踐，與領(lǐng)先國外同行相比，國內(nèi)大部分商業(yè)銀行的風險管理流程任存在不足，各部門只履行自己的職能，風險管理工作較難開展，影響著風險管理的效率和統(tǒng)一性。

2.3商業(yè)銀行信用風險管理治理架構(gòu)設(shè)置不科學(xué)目前中國大部分商業(yè)銀行銀行運用的是“三會一層”的風險管理架構(gòu)，管理體系由總行、一級、二級分行、一級、二級支行五個層次構(gòu)成。在總行中股東大會分立董事會和監(jiān)事會，董事會層面再分設(shè)風險管理及關(guān)聯(lián)交易控制委員會，高級管理層，審計委員會；經(jīng)營風險監(jiān)督控制委員會、風險資產(chǎn)管理委員會和授信審查委員會構(gòu)成了高級管理層；除二級支行外其他四個層次主要有行長室、綜合管理部、公司業(yè)務(wù)部、個人金融部、運營財會部、風險管理部、人力資源部、安保部等。這種管理體系這使得信息傳遞時間長、對形勢變化反應(yīng)不靈敏，造成決策效率低下，風險控制能力降低。另外，風險管理部門人員較少且年齡普遍偏大，部門地位常年沒有明顯提高，其他部門也不會完全配合風險管理部門的工作，使其很難獨立開展工作，未能實現(xiàn)獨立垂直的風險管理模式。

3加強商業(yè)銀行信用風險管理體系對策建議

為了有效推進商業(yè)銀行的信用風險體系優(yōu)化，應(yīng)首先從信用風險的管理架構(gòu)的優(yōu)化開始，在高級管理層統(tǒng)一部署，各個經(jīng)營層認真執(zhí)行，最終推動管理架構(gòu)的優(yōu)化。其次是風險管理文化、計量技術(shù)、風險管理流程等方面進行梳理優(yōu)化。不同的企業(yè)有著不同的風險管理文化，風險計量技術(shù)和管理流程，從這幾個方面提出建議對策。

3.1加強信用風險管理架構(gòu)優(yōu)化

商業(yè)銀行應(yīng)不斷完善信用風險體系，密切關(guān)注經(jīng)濟新常態(tài)，加強對重點行業(yè)、地區(qū)和重大風險事項的風險管理和識別，及時進行動態(tài)調(diào)整。了解各級組織部門的職責，完善信用風險管理措施，調(diào)整優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，強化管理信貸資產(chǎn)質(zhì)量，以促進戰(zhàn)略實施，優(yōu)化信用風險結(jié)構(gòu)，平衡風險、資本、收益為目標，學(xué)習(xí)借鑒新資本協(xié)議實施成果，優(yōu)化信貸組合管理措施。加強建設(shè)三道防線，完善產(chǎn)品管控機制，改善客戶管理體系，改進授權(quán)管理體系和流程，優(yōu)化風險管控技術(shù)，提高全面風險管理效率。加強風險案件治理，防范潛在的信用風險，保證資產(chǎn)質(zhì)量穩(wěn)定?？茖W(xué)管理和衡量資產(chǎn)質(zhì)量，將信貸資產(chǎn)分為五類，次級、可疑、損失為不良貸款。同時商業(yè)銀行應(yīng)在風險管理架構(gòu)作出整改，調(diào)險控制部的設(shè)計。經(jīng)營風險監(jiān)督委員會監(jiān)督、管理全行范圍內(nèi)的信用分險，并負責審定信用風險的管理政策與信用風險限額；授信檢查委員會是業(yè)務(wù)交易中的最高決策機構(gòu)；信用風險監(jiān)測報告，管理措施的制定由風險管理部負責；表內(nèi)外業(yè)務(wù)的審查審批，授信審查和審批的由授信審查部，有效實現(xiàn)相關(guān)崗位的行政分離；負責風險資產(chǎn)部主要負責風險資產(chǎn)管理。另外，設(shè)立集中出賬部門，負責銀行業(yè)務(wù)出賬監(jiān)督管理和管理分支機構(gòu)；由授信審批部選派員工至分行，負責分行授信審批工作，分行選派審批員工至各支行負責相關(guān)授信審批工作，各分支行遵循全行的信用風險管理體制。這有效地實現(xiàn)信用風險的集中垂直管理。

3.2加強商業(yè)銀行信用風險管理文化優(yōu)化

信用風險管理理念的優(yōu)化是對商業(yè)銀行風險管理靈魂的完善，先進的信用理念使員工自覺遵守管理政策和管理制度，也使制度約束和激勵員工行為。促使風險管理更有效力和生命力。管理政策的制定與實施過程與員工行為息息相關(guān)，銀行應(yīng)把風險管理理念貫穿到每個員工的思想里，形成風險意識和行動準則，懂得洞察在日常工作中的信用風險，減少信用風險發(fā)生的可能性。也要把風險管理理念注入到日常風險管理工作中，涵蓋全行的各項業(yè)務(wù)過程及每個環(huán)節(jié)，形成與企業(yè)文化相適應(yīng)的風險管理文化，規(guī)范銀行員工的職業(yè)操守，降低銀行工作員工的道德風險。發(fā)揮風險文化的約束、激勵、導(dǎo)向等作用，最大限度提高風險管理的有效力，保證銀行業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展。但是風險管理意識是不可能一蹴而就的，需要定期在全行范圍內(nèi)進行相關(guān)培訓(xùn)，讓每個員工都有專業(yè)意識，從而創(chuàng)造良好的文化氛圍。

3.3加強商業(yè)銀行信用風險控制流程優(yōu)化

商業(yè)銀行應(yīng)建立信用風險預(yù)警監(jiān)控模型，加強了對信用風險的分析識別。信用風險通過預(yù)警監(jiān)控模型發(fā)現(xiàn)時，通常還有機會采取補救措施挽救彌補銀行的資產(chǎn)損失，但如果被動地等待不良資產(chǎn)發(fā)生往往導(dǎo)致銀行資產(chǎn)的巨大損失。先進的預(yù)警監(jiān)控模型可以幫助銀行快速有效區(qū)分目標客戶，促進銀行信貸資金效率，也可以成功挑戰(zhàn)競爭對手。運用風險預(yù)警監(jiān)控模型對經(jīng)濟金融發(fā)展策略、銀行的信貸經(jīng)營管理工作進行有效指導(dǎo)。重大的行業(yè)技術(shù)變革、行業(yè)出現(xiàn)明顯衰退、政府調(diào)整行業(yè)政策，金融環(huán)境發(fā)生重大變化等都是影響行業(yè)預(yù)警信號的因素。密切關(guān)注各類信息的收集和反饋，加強風險預(yù)警，運用風險預(yù)警指導(dǎo)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展，促進預(yù)警監(jiān)控模型的不斷完善。銀行業(yè)務(wù)的資產(chǎn)質(zhì)量是由分散的每筆資產(chǎn)業(yè)務(wù)組成的，因此銀行總體資產(chǎn)質(zhì)量狀況和銀行每筆貸款的質(zhì)量狀況相關(guān)。由此可見對每個客戶進行信用評級和信用限額尤為重要。進行信用限額主要包括三個方面：第一，要求銀行客戶提供的資料真實、完整，主要包括財務(wù)報告、資產(chǎn)價值的評估報告等，將銀行客戶提供的審計部門審計過的財務(wù)報表比對客戶納稅信息，確保資料的真實性；第二，擴大數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)來源，通過法律法規(guī)立形式，將所有政府部門系統(tǒng)相關(guān)數(shù)據(jù)交由征信機構(gòu)進行整理匯總，為商業(yè)銀行不同業(yè)務(wù)發(fā)展需求，提供更多詳細的高質(zhì)量信息；第三，加快信息管理系統(tǒng)的建設(shè)，吸收和引進國外先進技術(shù)，擴大資金投入力度，不斷梳理補充現(xiàn)有數(shù)據(jù)，為信用限額測算規(guī)則建立提供完整的數(shù)據(jù)支撐。同時商業(yè)銀行全面的掌握企業(yè)的真實信息，有助于及早發(fā)現(xiàn)風險信號，采取相應(yīng)補救措施，避免或減少信用風險的損失。積極推行風險報告機制是為經(jīng)營決策服務(wù)，為風險管理服務(wù)，為創(chuàng)造資產(chǎn)價值服務(wù)。充分發(fā)揮風險報告機制的作用依靠風險報告?zhèn)鬟f的效率和風險報告的質(zhì)量。

4結(jié)語

信用風險是銀行風險的重要組成部分，而銀行業(yè)是我國金融服務(wù)業(yè)的主要機構(gòu)。我國商業(yè)銀行逐漸意識到信用風險管理對銀行發(fā)展的重要性，但由于各種政治經(jīng)濟原因，我國商業(yè)銀行的信用風險管理還是存在許多不足之處，對商業(yè)銀行的有效管理迫在眉睫。在當前市場經(jīng)濟快速發(fā)展的情形下，分析我國商業(yè)銀行如何進行有效的信用風險管理順應(yīng)時代熱點。金融危機后信用風險管理環(huán)境不斷變化，商業(yè)銀行信用風險管理更加注重定量分析與模型運用，增強了信用風險管理決策的科學(xué)性；信用評級機構(gòu)在信用風險管理中的作用越來越重要；信用風險管理手段也日益豐富和發(fā)展，信用風險管理由靜態(tài)向動態(tài)發(fā)展。加強商業(yè)銀行信用風險管理將是中國金融業(yè)發(fā)展的長期課題。

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第4篇：銀行的信用風險管理范文

一、我國商業(yè)銀行信用風險管理的現(xiàn)狀及存在的問題

在我國，信貸業(yè)務(wù)是大多數(shù)商業(yè)銀行的主要收入來源和核心業(yè)務(wù)，不確定的風險性因素會摻雜其中，存在相當程度的信用風險問題。因此，加強信用風險的管理和研究對我國商業(yè)銀行乃至整個金融體系的穩(wěn)定和發(fā)展意義重大。然而我國商業(yè)銀行的信用風險管理還不成熟，與發(fā)達國家存在一定的差距，發(fā)展相對落后，存在著以下問題：

1、信用風險管理理念相對落后。在整個銀行業(yè)中，風險和收益如同一把雙刃劍，彼此不能分離。但在我國商業(yè)銀行中，對這一關(guān)系的認識還有一定的差距，尚未建立先進的信用風險管理理念，往往只追求短期的高收益，而忽視了風險控制，造成不良資產(chǎn)的增加，不利于銀行長期的經(jīng)營與發(fā)展。

2、社會信用體系不夠健全。由于現(xiàn)代市場經(jīng)濟發(fā)育不完全，市場信用交易起步較晚，還存在著很多欠缺和不足。企業(yè)作為商業(yè)銀行的大客戶，其信用的強弱對銀行的經(jīng)營管理至關(guān)重要。然而在社會信用體系不健全的大環(huán)境下，企業(yè)提供的財務(wù)數(shù)據(jù)往往不能反映真實的經(jīng)營狀況，導(dǎo)致銀行獲取的信息含有水分，因此風險得不到真實的反映，加大了銀行經(jīng)營的風險。

3、缺乏信用風險管理的先進技術(shù)和專業(yè)人才。我國商業(yè)銀行的風險管理起步較晚，發(fā)展還不完善，加上有些銀行不注重對風險的防范與控制，導(dǎo)致對信用風險管理方面的技術(shù)引進、開發(fā)以及人力資源培訓(xùn)力度不夠，使得信用風險得不到及時有效的控制，不利于商業(yè)銀行的健康長遠發(fā)展，也不利于我國整個金融體系信用風險管理的普及和完善。

4、信貸結(jié)構(gòu)不合理，信用透明度較低。目前我國金融市場還不發(fā)達，國內(nèi)融資主要來源于銀行貸款，大部分企業(yè)的投資依賴于商業(yè)銀行的信貸，在給銀行帶來收益的同時，也加大了信用風險；還有些商業(yè)銀行偏好于大中型企業(yè)，使得貸款結(jié)構(gòu)不合理，信用風險過于集中。另外現(xiàn)代的信貸風險較之傳統(tǒng)的信貸風險更難以識別和測定，把握起來有一定的難度，透明度大大降低。

5、信用評級體系還有待于進一步完善。我國商業(yè)銀行的信用評級方法比較簡單，開展的客戶評級不全面，風險揭示不充分。雖然隨著客戶信用評級法和貸款風險五級分類法的全面推行，商業(yè)銀行的信用風險管理取得了一定成效，但目前的信用評級方法還存在欠缺之處，在一定程度上限制了其在揭示和控制風險的作用，還有待于進一步發(fā)展和完善。

二、發(fā)展和完善我國商業(yè)銀行信用風險管理的對策

1、健全金融法律體系和信用風險管理體系，規(guī)范信用關(guān)系?；谑袌鼋?jīng)濟的要求，制定嚴格的金融法律法規(guī)體系，形成有法必依、執(zhí)法必嚴、違法必究的金融法制環(huán)境，規(guī)范信用關(guān)系，建立良好的社會信用體制，促進金融業(yè)的健康發(fā)展；適當調(diào)整商業(yè)銀行信用風險管理的組織體系，滿足銀行業(yè)務(wù)的長遠發(fā)展，逐步建立起董事會管理下的信用風險管理組織構(gòu)架，改變行政管理模式，實現(xiàn)風險管理橫向延伸縱向管理。

2、加強對信用風險管理的環(huán)境建設(shè)。有關(guān)部門應(yīng)盡快建立宏觀信用管理體系，完善信息的使用規(guī)范和失信處罰機制；注重政府對信用交易的監(jiān)督和管理，同時更要發(fā)揮民間信用管理機構(gòu)的重要作用；強化信用教育，倡導(dǎo)信用至上。培養(yǎng)公民的信用意識，在全社會加強誠實守信的道德教育。培養(yǎng)企業(yè)的信用意識，使其認識到信用作為無形資產(chǎn)對企業(yè)發(fā)展的重大影響。培養(yǎng)政府及其經(jīng)濟管理、司法部門的信用意識，使其認識到社會信用是維護社會穩(wěn)定的重要支柱。只有如此，銀行的信用風險才能更好地規(guī)避和降低。

3、提高信用風險管理水平，培養(yǎng)專業(yè)管理人才。我國商業(yè)銀行應(yīng)堅持定性分析與定量分析相結(jié)合的原則，借鑒國際大銀行的風險管理經(jīng)驗，選擇既適合我國國情、又符合外部發(fā)展需求的先進管理技術(shù)，不斷完善新的金融理論、統(tǒng)計理論和信息技術(shù)，更好的識別和評估風險，提高銀行風險管理的技術(shù)水平；另外結(jié)合自身實際，采取人才培養(yǎng)與引進的方式，加強對信用風險管理人員的培訓(xùn)，培養(yǎng)專業(yè)化的風險管理隊伍。

第5篇：銀行的信用風險管理范文

論文摘要：文章概括了商業(yè)銀行信用風險管理體系的影響因素以及體系內(nèi)容，同時就商業(yè)銀行信用風險管理普遍存在的問題，從它的度量模型、體系內(nèi)容方面、內(nèi)部管理文化等進行分析，并根據(jù)體系建設(shè)的指導(dǎo)思想提出了相應(yīng)的解決措施。研究表明，商業(yè)銀行信用風險管理體系還不完善，銀行自身應(yīng)該從多方面努力才能完善信用風險管理體系以保證銀行生存和發(fā)展上的安全。

一、商業(yè)銀行信用風險管理體系的概述

1．商業(yè)銀行信用風險。商業(yè)銀行信用風險一般定義為銀行的借款人或交易對象不能按事先達成的協(xié)議履行義務(wù)的潛在可能性。它由兩部分組成，一部分是違約風險(defaultrisk)，指交易一方不愿或無力支付約定款項而致使交易另一方遭受損失的可能性；另一部分是信用價差風險(creditspreadrisk)，指由于信用品質(zhì)的變化引起信用價差的變化而導(dǎo)致的損失。以銀行實際的風險資本配置為參考，信用風險占銀行總體風險暴露的60％，而市場風險和操作風險則僅各占20％。狹義的信用風險通常指信貸風險。由于商業(yè)銀行本身以經(jīng)營信用為基礎(chǔ)，作為經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，其信貸風險與生俱來。隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，商業(yè)銀行需要管理的風險也逐步增多，其信用風險依然是最大風險，以我國為例，據(jù)了解在剝離大量不良資產(chǎn)的前提下，2005年末，全國商業(yè)銀行不良貸款13133．6億元，不良貸款率為8．6l％，其中國有銀行不良貸款高達10274億元，不良貸款率高達10．49％。并且，在開放的市場中，新增的各種經(jīng)營風險都將最終表現(xiàn)為信用風險。

2．商業(yè)銀行信用風險管理體系的產(chǎn)生與發(fā)展趨勢。

(1)商業(yè)銀行信用風險管理體系的產(chǎn)生。縱觀商業(yè)銀行風險管理的發(fā)展，風險管理從產(chǎn)生到發(fā)展已經(jīng)完成了從傳統(tǒng)風險管理至現(xiàn)代風險管理的重大轉(zhuǎn)折。傳統(tǒng)的風險管理可以追溯到20世紀50年代前期，主要經(jīng)歷了負債管理、資產(chǎn)管理和資產(chǎn)負債的綜合管理三個階段。現(xiàn)代風險管理源于2O世紀80年代初期，國際上多家銀行受信用風險的影響而紛紛倒閉，商業(yè)銀行由此開始普遍重視對信用風險的防范和管理的研究，我國尤其在1997年的亞洲金融危機爆發(fā)后，更深刻意識到：商業(yè)銀行的風險管理理念、體系已經(jīng)到了必須重新研究的階段，于是商業(yè)銀行的全面風險管理體系建設(shè)在這樣的背景應(yīng)運而生。

(2)商業(yè)銀行信用風險管理體系的發(fā)展趨勢。商業(yè)銀行信用風險管理體系在當前又有了新的發(fā)展趨勢，如管理理念由保守型向進取型轉(zhuǎn)變，由單純控制信用風險轉(zhuǎn)變?yōu)殪`活運用信用風險。銀行業(yè)越來越傾向于積極地、富有進取地管理信用風險，以在可接受的信用風險暴露下，實現(xiàn)風險調(diào)整收益率最大化；管理方式由人工管理發(fā)展到運用計算機系統(tǒng)進行管理，而且信息透明度越來越高，銀行業(yè)可充分共享包括銀行在內(nèi)的借貸信息和政府有關(guān)機構(gòu)的公開記錄等；管理工具由內(nèi)部控制工具發(fā)展到外部交易工具；管理手段由靜態(tài)向動態(tài)方向發(fā)展；管理內(nèi)容由單一資產(chǎn)的信用風險管理向資產(chǎn)組合的信用風險管理發(fā)展，并更加注重全面風險管理。銀行更注重將信用風險、市場風險和其他多種風險納入到統(tǒng)一的體系中，進行全面的風險管理；由各自為政向市場化、法制化方向發(fā)展；建立了完善的信用管理機構(gòu)和有效的個人、企業(yè)信用評估體系。

3．商業(yè)銀行信用風險管理體系的影響因素。信用風險管理體系是外部因素和內(nèi)部因素共同作用的結(jié)果。外部因素指由外界決定、商業(yè)銀行無法控制的因素，如國家經(jīng)濟狀況改變、社會政治因素變動以及自然災(zāi)害等不可抗拒因素。內(nèi)部因素是指商業(yè)銀行對待信貸風險的態(tài)度，它直接決定了信貸資產(chǎn)質(zhì)量高低和信貸風險大小，這種因素滲透到商業(yè)銀行的貸款政策、信用分析和貸款監(jiān)督等信貸管理的各個方面。

4．商業(yè)銀行信用風險管理體系的內(nèi)容。風險管理是一項系統(tǒng)工程滲透在所有業(yè)務(wù)中和銀行管理的所有層次。目前，國際活躍銀行普遍采用金字塔式的風險管理體系;

該體系可以涵蓋信用風險、市場風險、操作風險、戰(zhàn)略風險、聲譽風險及業(yè)務(wù)風險等各種風險；此外，風險管理體系還引入了風險偏好、風險容忍度、風險對策、壓力測試、情景分析等概念和方法。隨著改革開放的進一步深入和中國加入WTO，外資金融機構(gòu)開始進入國內(nèi)，國外先進的風險管理理念和管理方法逐漸傳人我國，一些對銀行風險管理比較重視、觀念比較先進的國內(nèi)銀行開始認識到對全行風險管理進行統(tǒng)籌規(guī)劃的重要性，開始慢慢嘗試建立自己的風險管理模式。例如，中國銀行率先在總行成立全球風險統(tǒng)一管理部，對中國銀行的全球業(yè)務(wù)進行統(tǒng)一的風險管理。

二、商業(yè)銀行信用風險管理體系建設(shè)中存在的問題

信用風險的發(fā)生通常具有突發(fā)性、不可逆性和傳遞性特點，而銀行信用風險管理體系存在的較多問題，使信用風險的控制能力是有限的。商業(yè)銀行信用風險管理存在較大問題，主要還是由于銀行自身風險管理缺乏系統(tǒng)性和實效性所致。

1．運用現(xiàn)代風險度量模型計量信用風險時存在著主客觀因素的制約。主觀上。商業(yè)銀行信用風險度量的主觀評價色彩濃厚，長期以來采取的是由信貸主管人員在分析借款對象財務(wù)報表和近期往來結(jié)算記錄后進行信貸決策的主觀評價色彩濃厚的傳統(tǒng)方法，是靜態(tài)和被動的管理方式。客觀上。缺乏有效的征信渠道和信息披露制度。以我國商業(yè)銀行為例，目前我國大部分的征信公司經(jīng)營規(guī)模小、收入低、效益差，業(yè)務(wù)開展上也不盡如人意：個人征信剛剛起步，征信的數(shù)據(jù)量很小，限制了其使用范圍；企業(yè)之間信息不互通，透明度差，很多企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)無從搜集，已公開的一些大企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)也存在著失真現(xiàn)象。

2．商業(yè)銀行信用風險評級體系尚不成熟。商業(yè)銀行缺乏一套完善的信用風險內(nèi)部評估體系，尚未建立起有效的預(yù)警、監(jiān)測、轉(zhuǎn)移和防范機制。商業(yè)銀行信用風險評估整體水平較低，缺乏對個體信用風險基本要素及其損失的度量問題的定量研究，先進的信用風險模型的使用幾乎沒有開展，難以準確地識別和度量經(jīng)營風險。國際上比較活躍的定量技術(shù)方法是VAR度量，目前國內(nèi)對VAR方法的使用還主要限于交易或部門層次，在銀行層次的運用還很少。商業(yè)銀行普遍沒有建立起以科學(xué)有效的信用風險識別、度量機制為基礎(chǔ)的事前風險控制機制——風險預(yù)警機制。由此導(dǎo)致了商業(yè)銀行的借款管理偏重于抵押貸款，而幾乎沒有建立具有高效的風險防范和轉(zhuǎn)移功能的衍生產(chǎn)品以及證券化技術(shù)轉(zhuǎn)移和分散管理機制。以中圈工商銀行信用風險管理體系為例.

3．商、世銀行未建立起有關(guān)信用資產(chǎn)的歷史數(shù)據(jù)庫。隨著信息時代的到來．信息科學(xué)在銀行業(yè)的應(yīng)用取得了長足的進展。但是由于商業(yè)銀行在信息系統(tǒng)開發(fā)上缺乏前瞻性和不連續(xù)性，造成信息之間冗余，數(shù)據(jù)之間的一致性較差。目前商業(yè)銀行已經(jīng)或正在建立的信用管理信息系統(tǒng)主要是信息采集系統(tǒng)，以收集客戶信息，提供綜合查詢和統(tǒng)計報表等功能為主，大部分商業(yè)銀行缺少企業(yè)詳盡完整的信息數(shù)據(jù)庫，缺乏模型分析，銀行無法迅速傳遞、反饋和分析信息，以便及時解決商業(yè)銀行經(jīng)營中的風險隱患。

4．尚未形成正確的信用風險管理文化。由于長期受漠視風險的思維定式以及行為慣性的影響，目前商業(yè)銀行依法合規(guī)經(jīng)營意識比較薄弱，多數(shù)工作人員對信用風險管坪的認識不夠充分，信用風險管理理念陳舊，已不能適應(yīng)新時期業(yè)務(wù)的高速發(fā)展及風險環(huán)境復(fù)雜的需要。從我國商業(yè)銀行來看，信用風險管理文化的缺失最突出的表現(xiàn)為：對銀行業(yè)發(fā)展與信用風險管理的關(guān)系認識不夠充分和對銀行發(fā)展的眼前利益與長遠目標的協(xié)調(diào)認識不夠充分。

5．金融市場中介服務(wù)機構(gòu)不健全，信用風險管理人才嚴重匱乏?，F(xiàn)代信用風險管理是一門技術(shù)性非常強、非常復(fù)雜的新興的管理科學(xué)，要求銀行風險管理的人員必須具備很高的素質(zhì)，經(jīng)過嚴格的專業(yè)訓(xùn)練，否則很難理解業(yè)務(wù)和產(chǎn)品的風險性質(zhì)，更難以采取適當?shù)娘L險防范措施。因此，商業(yè)銀行信用風險管理人才與風險管理現(xiàn)代化的要求相比顯得十分匱乏。商業(yè)銀行還缺乏一批復(fù)合型加專家型的金融風險管理人才和先進的信用風險管理技術(shù)人才。

三、進一步完善商業(yè)銀行信用風險管理體系建設(shè)

1．建立風險管理信息系統(tǒng)。要盡可能地提高信用風險管理水平，就需要建立一套完善的信用風險管理信息系統(tǒng)，并在日常業(yè)務(wù)運營中得到良好的執(zhí)行。商業(yè)銀行應(yīng)該把下一步信息化建設(shè)焦點放在信用風險管理之上。首先要加快風險管理的信息化建設(shè)。其次，在風險管理信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，做好商業(yè)銀行的內(nèi)部評級。商業(yè)銀行應(yīng)以改造和完善資產(chǎn)評級制度，特別是改造和完善貸款風險分類制度為切人點，逐步建立起以市場為導(dǎo)向和客戶為中心的風險識別管理體系。最后，針對目前國內(nèi)信用環(huán)境較差的實際，研究、開發(fā)一套具有反欺詐功能的風險監(jiān)測系統(tǒng)。通過量化和建模的方法，甄刖虛假財務(wù)數(shù)據(jù)，從源頭扼制風險的發(fā)生。運用適當模型計量信用風險，并建立健全數(shù)據(jù)庫，致力于開發(fā)新的度量模型。注意信貸資料的收集。完善信貸檔案管理，做到專人負責、資料完整。組織科技人員統(tǒng)一開發(fā)適合本行的數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)。商業(yè)銀行還應(yīng)與有關(guān)政府部門和科研機構(gòu)一起，對信用風險度量模型進行改進?；蛄矿w裁衣式地開發(fā)新的信用風險度量模型，使之更好適應(yīng)我國的信用風險管理的需要。

2．逐步建立健全內(nèi)部評級體系。內(nèi)部評級法在銀行風險管理中的應(yīng)用應(yīng)按照實施階段和條件，分為在制定貸款審批權(quán)限結(jié)構(gòu)、貸后管理、貸款組合報告與分析等三個方面的應(yīng)用和在設(shè)定信用風險限額、確定貸款損失準備金、風險定價、資本分配與績效評估的應(yīng)用這樣兩個層次。前一個層次在近期可以實現(xiàn)，后一個層次在較長的時間內(nèi)才能夠?qū)崿F(xiàn)。

3．建立獨立體系，完善管理流程。在完善的公司治理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，建立相互獨立的、垂直的風險管理組織體系。應(yīng)先明確董事會是銀行管理的最高權(quán)力和決策機構(gòu)，下設(shè)戰(zhàn)略規(guī)劃委員會負責起草風險管理戰(zhàn)略，負責戰(zhàn)略風險的管理。監(jiān)事會下設(shè)風險審計委員會，對董事會成員進行監(jiān)測。風險管理戰(zhàn)略必須強調(diào)的是只能自上而下，不能自下而上。風險管理戰(zhàn)略應(yīng)在系統(tǒng)內(nèi)得到充分的認識，其制定、審批、分解執(zhí)行和監(jiān)督流程必須得到相應(yīng)的組織制度保障。完善全方位的風險管理流程，則要逐步做到按產(chǎn)品、地區(qū)、業(yè)務(wù)、主線來識別風險；全面收集銀行的業(yè)務(wù)管理數(shù)據(jù)。特別是要嚴格實行貸款授權(quán)審批機制。由總行依據(jù)分行的資產(chǎn)負債情況，授權(quán)分行信貸委員會一個最高審批限額，分行依據(jù)最高限額向分行信貸委員會成員轉(zhuǎn)授權(quán)，核定每個委員的集體審批權(quán)限，當發(fā)生貸款時，先由信貸人員對企業(yè)資信全面評估，再交由信貸委員會委員批準生效，若貸款超過一定數(shù)額，則需報上級行信貸委員會核準，從而形成分層次的貸款授權(quán)審批制度。對那些不使用的流程應(yīng)及時廢除。

4．樹立重視風險、對風險進行科學(xué)管理的企業(yè)文化。市場經(jīng)濟是信用經(jīng)濟，培育良好的社會信用意識和法律意識，既是金融健康發(fā)展的必要條件，也是創(chuàng)建金融安全的～項基礎(chǔ)工作，因此商業(yè)銀行要會同有關(guān)方面，在全社會廣泛開展教育和風險教育，引導(dǎo)教育所有金融市場參與者充分認識到信用風險的危害性。在銀行內(nèi)部建立風險管理文化，倡導(dǎo)和強化風險意識，樹立囊括各個部門、各項業(yè)務(wù)、各種產(chǎn)品的全方位風險管理理念，推行涵蓋事前預(yù)測、事中管理、事后處置的全過程風險管理行為，引導(dǎo)和推進風險管理業(yè)務(wù)的發(fā)展。信用風險管理文化是一種融現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營思想、管理理念、風險控制行為、風險道德標準環(huán)境等要素于一體的企業(yè)文化。商業(yè)銀行應(yīng)倡導(dǎo)和強化全員風險意識，樹立全方位風險管理理念，要將個人行為與企業(yè)發(fā)展、風險管理與業(yè)務(wù)拓展有機結(jié)合起來。通過建立這一風險管理文化，使員工以誠實守信、審慎務(wù)實的態(tài)度來對待每一次信貸調(diào)查，以對客戶負責、對全行負責、對自己負責的態(tài)度，正確審批每一筆業(yè)務(wù)，建立一支品行端正、作風嚴謹、技術(shù)精湛的風險管理隊伍。

5．成立專門的機構(gòu)、培養(yǎng)高素質(zhì)的風險管理人才。商業(yè)銀行的正常運營與其機構(gòu)的合理設(shè)置是分不開的，商業(yè)銀行的機構(gòu)設(shè)置大都要遵循合理分工相互協(xié)調(diào)的原則，統(tǒng)一指揮、權(quán)責一致、提高效率的原則，加快內(nèi)部稽核機構(gòu)建設(shè)，建立完善的風險管理部門。風險管理部門直接獨立于最高管理者。同時有相當權(quán)威的某個人或某個小規(guī)模的委員會負責，以確保最高管理者關(guān)注實踐中發(fā)現(xiàn)的問題風險管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行的核心技術(shù)，要提高信用風險管理水平，必須培養(yǎng)高素質(zhì)的人才隊伍?，F(xiàn)代風險管理需要精通金融學(xué)、經(jīng)濟學(xué)、數(shù)學(xué)、計算機的復(fù)合型人才。而我國銀行風險管理人員的知識結(jié)構(gòu)、年齡結(jié)構(gòu)、能力結(jié)構(gòu)都還很難適應(yīng)現(xiàn)代風險管理的需要，因此必須培養(yǎng)高素質(zhì)的風險管理人才。

第6篇：銀行的信用風險管理范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行信用風險風險管理措施及對策

最近，百年一遇的金融海嘯席卷全球。許多頗具實力的歐美金融機構(gòu)或多或少都受到了嚴重打擊。有著158年歷史的華爾街老店雷曼兄弟也不例外。其破壞力之大、影響面之廣遠遠超出了當初的預(yù)期。各國都在極力扭轉(zhuǎn)乾坤，其效果卻是戚微。危機仍在不斷蔓延著，一波未平一波又起，人們的驚呼中迎來了“第二波金融風暴”。在世界經(jīng)濟高度一體化的今天，我國想要置身其外是不可能的事。而事實上我國也采取各種措施來緩解金融危機帶來的影響，如擴大內(nèi)需等。由此場全球金融風暴我們不得不去思考一些問題。最基本的便是金融市場上的最基本、最古老、最危險的金融風險——信用風險。信用帶來的危害可大可小但卻也是至關(guān)重要的。因為經(jīng)濟運行的風險最終都會集中反應(yīng)或表現(xiàn)在信用體系上，一定程度上信用風險決定了金融體系能否穩(wěn)定、健康、持續(xù)的發(fā)展。商業(yè)銀行作為金融體系一員，信用風險對其的影響自然不能被忽視。

一、商業(yè)銀行信用風險的內(nèi)涵及其主要形式

所謂“信用風險”，是指債務(wù)人或者交易對手未能履行合同規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權(quán)人或者金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟損失的風險。信用風險使人們常說的最為復(fù)雜的風險類型。而商業(yè)銀行的信用風險是指商業(yè)銀行在受經(jīng)營活動中由于不確定性風險因素的影響，使其實際收益偏離預(yù)期收益，從而導(dǎo)致遭受損失或獲取額外收益的可能性。信用風險包括兩中形式：一種是違約風險，一種是結(jié)算風險。違約風險是指借款人、證券發(fā)行人或交易對方因種種原因，不愿或無力履行合同條件而構(gòu)成違約，致使銀行、投資者或交易對方遭受損失的可能性?？梢葬槍€人來說、也可針對企業(yè)來說。結(jié)算風險是指交易雙方在結(jié)算過程中，一方支付了合同資金但另一方卻違約的風險。常在外匯交易中出現(xiàn)。

二、研究信用風險的必要性

美聯(lián)儲前主席格林斯潘曾說過“銀行之所以對現(xiàn)代社會做出了巨大貢獻，一大原因就在于他們愿意承擔風險”。美國著名銀行家愛德華費拉斯也曾指出“銀行是因為承擔風險而盈利，是因為沒有有效管理風險而虧本”。從這兩句話中我們就不難看出，沒有很好的管理風險能力銀行的生存能力就要受到質(zhì)疑。也由此可見，商業(yè)銀行的核心能力就是管理信用風險的能力，因為信用風險管理好了，銀行能順利的運行，獲得自己應(yīng)得的利潤；管理不好，虧本是自然嚴重時甚至是銀行倒閉也是有可能的。所以說風險管理是銀行的價值所在。

我們都知道，我國的資本市場發(fā)展并不發(fā)達，這就意味著對銀行的貸款依賴程度很高，從銀行貸款是企業(yè)常見的一種融資方式。不論國內(nèi)國外，這種現(xiàn)象都不足為奇。同時這也是銀行發(fā)展的一種動力，銀行要想健康、平穩(wěn)發(fā)展，也需要業(yè)務(wù)來支撐。一般來說銀行的利息收入是總收入的3O％～上甚至達到70％。有著這些業(yè)務(wù)的往來，風險就應(yīng)運而生。信用風險也在貸款中潛伏著。由于信息的不對稱，一旦銀行的風險管理不合格，那么銀行在進行信貸業(yè)務(wù)時，承擔了信貸者的投資風險、市場風險還有宏觀風險。在世界銀行對全球銀行危機的研究表明，導(dǎo)致銀行破產(chǎn)的最常見的原因就是信用風險?？蛻粢驗榉N種原因不能按合同償還本息造成銀行的巨大損失。一個客戶可能不能造成致命損失，但是多個客戶就難以想象后果。所以研究信用風險是很有必要的。

三、我國商業(yè)銀行信用風險管理現(xiàn)狀和問題分析

我國商業(yè)銀行信用風險具體的表現(xiàn)可以歸結(jié)起來在個人或企業(yè)、中介機構(gòu)、地方政府和司法失信。下文就從這四個方面描述現(xiàn)行商業(yè)銀行信用風險的現(xiàn)狀。

1．企業(yè)失信總的來說可以從三個方面著手：第一，在注冊資金上作假。企業(yè)要想在銀行貸款，必須經(jīng)過一些審核，符合條件者銀行才能擔當～部分風險貸款給企業(yè)，這其中就包括企業(yè)資產(chǎn)審核，注冊金金額限制審核。在我國，相當一部分企業(yè)的注冊金存在不實現(xiàn)象。企業(yè)主投機取巧通過臨時拼湊資金來當做注冊資金。一旦通過了銀行審定，就把拼湊的錢還掉。這樣一旦企業(yè)出現(xiàn)危機，銀行的承擔的風險就將無形中增大；第二，在財務(wù)會計上作假。為了蒙蔽銀行，企業(yè)會做家長爭取銀行貸款時虛增利潤和資產(chǎn)，降低本企業(yè)的資產(chǎn)負債率。這樣就使得銀行無法清楚地掌握企業(yè)的運行狀態(tài)；第三，利用各種手段逃菲銀行債務(wù)，造成銀行的損失。據(jù)調(diào)查顯示，將近70％的企業(yè)選擇拖欠貸款、稅款等逃廢銀行貸款。有的是公然賴賬、惡意拖延時間不在貸款催收通知書上簽字直到訴訟失效為止；有的是做破產(chǎn)銷債，表面上企業(yè)是破產(chǎn)了而實際上是企業(yè)為了逃廢銀行債務(wù)，暗中把資產(chǎn)轉(zhuǎn)移后再申請破產(chǎn)的。這樣銀行追不到貸款也只能自認損失；還有的是采取“金蟬脫殼”法將企業(yè)的有效資產(chǎn)拿出來成來新的公司，而貸款卻掛在了破產(chǎn)后的企業(yè)名義上，這就使得銀行貸款成了一死帳而無法短時間內(nèi)收回。下表是各大商業(yè)銀行同期不良貸款比較表：從表中也能看出不良貸款對銀行造成的損失程度，同時也表明商業(yè)銀行的信用風險管理的重要性。

2．中介機構(gòu)失信。有些會計事務(wù)所為謀一舉私利幫助企業(yè)出具假驗資，作假帳、一些虛假財務(wù)信息迷惑銀行管理者而錯將款項貸出；有些資產(chǎn)評估機構(gòu)故意高估借款企業(yè)的資產(chǎn)或抵押物的價值，給銀行錯誤信息，在信息不對稱的前提下商業(yè)銀行作出錯誤判斷，造成最后信用風險提高。

3．地方政府的失信。地方失信包括以下幾個方面：第一，“新官不管舊賬”的現(xiàn)象，上一任領(lǐng)導(dǎo)欠下的銀行債務(wù)，新任負責人不承認以致擱置一旁不予治理，使得銀行貸款成為壞賬；第二，地方政府為了當?shù)氐陌l(fā)展，出面給企業(yè)連線從銀行獲得貸款，在貸款下來后就不再管理企業(yè)或個人是否已還銀行貸款，不從中協(xié)調(diào)雙方的事物進展。

4．司法失信。在受理銀行訴訟案上相關(guān)司法部門以立案條件不符合、政府干預(yù)大等理由不立案，不出面處理；對一些有勝算的案件不認真執(zhí)行，導(dǎo)致商業(yè)銀行在贏了官司的情況下還要賠錢這一現(xiàn)象，而這一事件也已司空見慣的事；有些司法部門的考核制度也間接地影響了銀行信用風險，在有的部門以個人的業(yè)績與結(jié)案率直接掛鉤，顯而易見，銀行訴訟案一般需要處理的時間都是較長的，有些人為了提高自己的業(yè)績自然就會潦草結(jié)案來處理一些案件，而不管最后的雙方利益如何。

從上述這些現(xiàn)象來看，我國的商業(yè)銀行的信用風險在不斷地提高，而信用風險又是所有風險中的最為基礎(chǔ)、最為重要的風險。從銀行的長久發(fā)展來看，找出信用風險問題的所在是很有必要的。

上文中信用風險的現(xiàn)狀來看，我國商業(yè)銀行在長期的發(fā)展過程中已經(jīng)遺留下了很多問題。隨著商業(yè)銀行商業(yè)化改革不斷地深入，商

業(yè)銀行管理者已經(jīng)意識到了風險管理的重要性，而相關(guān)監(jiān)督機構(gòu)也對商業(yè)銀行的風險管理逐步加強和完善了。雖然已經(jīng)在降低信用風險上已經(jīng)取得了一定的成就，但仍存在著很多問題。

通過對突出問題的分析，我們可以找到其中一些造成商業(yè)銀行信用風險問題的根源所在。

(1)資本不充足，風險資產(chǎn)規(guī)模較大。由于我各國商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量并不高，資產(chǎn)補充也是有一定限制的，所以商業(yè)銀行要想提高資本充足率就必須要努力降低信貸資產(chǎn)的風險敞口規(guī)模。由于我國現(xiàn)行的評定制度不嚴明，商業(yè)銀行沒有對企業(yè)評估的內(nèi)部評級的規(guī)章制度，也就無法對企業(yè)進行內(nèi)部的評級。這樣商業(yè)銀行只能通過降低信貸存量規(guī)模，甚至是減少了一些優(yōu)質(zhì)客戶的信貸業(yè)務(wù)來降低風險敞口規(guī)模。

(2)風險意識不強。我國商業(yè)銀行高級管理層的風險意識雖然已經(jīng)初步形成了，但是并沒有在全體員工中普及．沒有將這一基調(diào)貫穿到業(yè)務(wù)拓展的全過程中去，不能形成全行認同的風險管理文化。其中，也不乏某些管理人單純的認為風險就是控制，對一些風險認識還只停留在理性認識，談不上統(tǒng)籌考慮。

(3)內(nèi)控管理機制不完善，風險管理執(zhí)行力度不強。我國商業(yè)銀行的內(nèi)控還不能完全滿足防范和化解金融風險的需要，不能滿足銀行監(jiān)督的需要，沒有一個全面完整的控制制度和操作規(guī)則。對客戶的資料不能做到完全共享。無法保證對客戶的嚴格審查，這就使得了客戶與銀行間信息不對稱，造成風險的提高。

(4)法律制度環(huán)境不健全。信用制度的建立是信用風險控制和管理的重要基礎(chǔ)。但我國個人信用制度、破產(chǎn)制度尚未建立，無形中就保護了借款人或保證人的權(quán)利而忽視了銀行債權(quán)人的保護。這也給銀行的利益帶來啦一定的風險。因此，要從法律層面上對風險進行控制。

(5)信用風險管理方法落后。我國商業(yè)銀行的風險管理還只是停留在定性管理階段，很大的依賴專家管理，形式主義更為趨向。而忽視量化分析，缺乏對信用風險識別、度量與監(jiān)測方面的管理，與國際上先進銀行的大量運用數(shù)理統(tǒng)計模型等方法上我國商業(yè)銀行也是遜色一籌。:

四、化解信用風險的對策措施

1培養(yǎng)信用風險的管理文化。對于各個企業(yè)文化都是很重要的，商業(yè)銀行作為特殊企業(yè)也不在例外。商業(yè)銀行風險管理文化在經(jīng)營過程中就逐步形成了一種管理理念和銀行工作人員的價值觀。形成了一種對信用風險的統(tǒng)一認識，那么在處理信用風險問題上自然會得到更好的效果。銀行高層管理人員提高對信用風險的認識，做好風險管理的基礎(chǔ)工作和核心內(nèi)容，銀行工作人員都樹立起信用風險的防范意識，經(jīng)信用風險意識落實到每個員工身上，保證各項制度的落實和信用風險管理體系發(fā)揮其應(yīng)有的作用。這樣就在商業(yè)銀行內(nèi)部建立起了一支高素質(zhì)的信用風險管理隊伍。

2．完善貸款風險測量體系。加快商業(yè)銀行內(nèi)部企業(yè)信用評級體系建設(shè)。針對我國現(xiàn)行的貸款體系風險系數(shù)的確定，其很大程度上是主觀上的確定，很大依賴認為因素。我國應(yīng)該研究出適合中國國情的一些風險指標，然后對各項指標進行客觀的分析，運用數(shù)學(xué)模型、金融工程技術(shù)對這些指標系數(shù)得出科學(xué)的計算公式，根據(jù)實際情況，對不同的貸款進行相應(yīng)的調(diào)整。對缺乏專業(yè)評級機構(gòu)，商業(yè)銀行自身要設(shè)立內(nèi)部的信用評級體系，不管對外對內(nèi)企業(yè)，都要用自身的內(nèi)部評級體系去評定。我國現(xiàn)行的評級體系不全面，可以借鑒國外的先進經(jīng)驗來完善。

3提高信息披露的質(zhì)量水平，確保數(shù)據(jù)資料的真實性。在信用風險現(xiàn)狀中，有的企業(yè)就制造一些假的資料來蒙蔽銀行而造成信用風險提高。信用評級主要就是根據(jù)企業(yè)公開的信息資料來評定的。企業(yè)制造的一些假賬、假會計憑證等必然會影響大到評級的結(jié)果。所以提高信息披露的質(zhì)量水平是很必要的。制定制度保證銀行能得到企業(yè)的全部真實信息，銀行自身也要培養(yǎng)人才去辨別真?zhèn)?、取精棄粕，提高評級水平。

4借鑒國際現(xiàn)金銀行的現(xiàn)金風險管理方法理念。雖然在金融風暴過后，某些國外先活躍銀行也受到了或重或輕的影響，但是他們的先進管理思想是值得我國學(xué)習(xí)和借鑒的。首先，我們要承認信用風險具有普遍性。一般情況下，風險與回報是成正比的，風險越大，回報自然也越大，銀行要經(jīng)營日常業(yè)務(wù)就必須要全面認識這點，而認識風險不是說去竭盡全力去杜絕所有的風險，而是通過認識風險來如何經(jīng)營控制風險，通過風險管理機制和技術(shù)，將潛在的信用風險轉(zhuǎn)化為未來的收益。其次，學(xué)習(xí)國外活躍銀行的靈活高效的信貸執(zhí)行機制。人不是萬能的，在工作過程中總會出錯的，在銀行工作者，一時的疏忽可能造成對銀行的巨大損失，就要對工作人員的業(yè)務(wù)水平進行提高，在審核材料作出準確判斷是基本技能，不是主觀意識錯誤時可以不受到懲罰。這樣就可以采用“雙線授權(quán)、雙線監(jiān)控”手段降低犯錯率。再次，權(quán)責制。權(quán)責不分也是造成銀行信用風險的一大原因，實現(xiàn)權(quán)責制時，工作人員會清楚考慮各個方面，一旦貸款出現(xiàn)問題自己是脫不了關(guān)系的，所以在處理業(yè)務(wù)時也會全面盡量去了解客戶的實際情況。綜合考慮，一般權(quán)責制內(nèi)人員不超過三人。實行“三簽制”因為連帶責任，每個人都會認真做好本分工作。降低因認為原因造成的信用風險。

第7篇：銀行的信用風險管理范文

 

關(guān)鍵詞：信用風險管理 內(nèi)部評級體系 管理戰(zhàn)略 

 

一、商業(yè)銀行信用風險管理體系的概述

 

1．商業(yè)銀行信用風險。商業(yè)銀行信用風險一般定義為銀行的借款人或交易對象不能按事先達成的協(xié)議履行義務(wù)的潛在可能性。它由兩部分組成，一部分是違約風險(default risk)，指交易一方不愿或無力支付約定款項而致使交易另一方遭受損失的可能性；另一部分是信用價差風險(credit spread risk)，指由于信用品質(zhì)的變化引起信用價差的變化而導(dǎo)致的損失。以銀行實際的風險資本配置為參考，信用風險占銀行總體風險暴露的60％，而市場風險和操作風險則僅各占20％。狹義的信用風險通常指信貸風險。由于商業(yè)銀行本身以經(jīng)營信用為基礎(chǔ)，作為經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，其信貸風險與生俱來。隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，商業(yè)銀行需要管理的風險也逐步增多，其信用風險依然是最大風險，以我國為例，據(jù)了解在剝離大量不良資產(chǎn)的前提下，2005年末，全國商業(yè)銀行不良貸款13133．6億元，不良貸款率為8．6l％，其中國有銀行不良貸款高達10274億元，不良貸款率高達10．49％。并且，在開放的市場中，新增的各種經(jīng)營風險都將最終表現(xiàn)為信用風險。

 

2．商業(yè)銀行信用風險管理體系的產(chǎn)生與發(fā)展趨勢。

(1)商業(yè)銀行信用風險管理體系的產(chǎn)生?？v觀商業(yè)銀行風險管理的發(fā)展，風險管理從產(chǎn)生到發(fā)展已經(jīng)完成了從傳統(tǒng)風險管理至現(xiàn)代風險管理的重大轉(zhuǎn)折。傳統(tǒng)的風險管理可以追溯到20世紀50年代前期，主要經(jīng)歷了負債管理、資產(chǎn)管理和資產(chǎn)負債的綜合管理三個階段。現(xiàn)代風險管理源于2O世紀80年代初期，國際上多家銀行受信用風險的影響而紛紛倒閉，商業(yè)銀行由此開始普遍重視對信用風險的防范和管理的研究，我國尤其在1997年的亞洲金融危機爆發(fā)后，更深刻意識到：商業(yè)銀行的風險管理理念、體系已經(jīng)到了必須重新研究的階段，于是商業(yè)銀行的全面風險管理體系建設(shè)在這樣的背景應(yīng)運而生。

 

(2)商業(yè)銀行信用風險管理體系的發(fā)展趨勢。商業(yè)銀行信用風險管理體系在當前又有了新的發(fā)展趨勢，如管理理念由保守型向進取型轉(zhuǎn)變，由單純控制信用風險轉(zhuǎn)變?yōu)殪`活運用信用風險。銀行業(yè)越來越傾向于積極地、富有進取地管理信用風險，以在可接受的信用風險暴露下，實現(xiàn)風險調(diào)整收益率最大化；管理方式由人工管理發(fā)展到運用計算機系統(tǒng)進行管理，而且信息透明度越來越高，銀行業(yè)可充分共享包括銀行在內(nèi)的借貸信息和政府有關(guān)機構(gòu)的公開記錄等；管理工具由內(nèi)部控制工具發(fā)展到外部交易工具；管理手段由靜態(tài)向動態(tài)方向發(fā)展；管理內(nèi)容由單一資產(chǎn)的信用風險管理向資產(chǎn)組合的信用風險管理發(fā)展，并更加注重全面風險管理。銀行更注重將信用風險、市場風險和其他多種風險納入到統(tǒng)一的體系中，進行全面的風險管理；由各自為政向市場化、法制化方向發(fā)展；建立了完善的信用管理機構(gòu)和有效的個人、企業(yè)信用評估體系。

 

3．商業(yè)銀行信用風險管理體系的影響因素。信用風險管理體系是外部因素和內(nèi)部因素共同作用的結(jié)果。外部因素指由外界決定、商業(yè)銀行無法控制的因素，如國家經(jīng)濟狀況改變、社會政治因素變動以及自然災(zāi)害等不可抗拒因素。內(nèi)部因素是指商業(yè)銀行對待信貸風險的態(tài)度，它直接決定了信貸資產(chǎn)質(zhì)量高低和信貸風險大小，這種因素滲透到商業(yè)銀行的貸款政策、信用分析和貸款監(jiān)督等信貸管理的各個方面。 

4．商業(yè)銀行信用風險管理體系的內(nèi)容。風險管理是一項系統(tǒng)工程滲透在所有業(yè)務(wù)中和銀行管理的所有層次。目前，國際活躍銀行普遍采用金字塔式的風險管理體系，如圖1： 

該體系可以涵蓋信用風險、市場風險、操作風險、戰(zhàn)略風險、聲譽風險及業(yè)務(wù)風險等各種風險；此外，風險管理體系還引入了風險偏好、風險容忍度、風險對策、壓力測試、情景分析等概念和方法。隨著改革開放的進一步深入和中國加入WTO，外資金融機構(gòu)開始進入國內(nèi)，國外先進的風險管理理念和管理方法逐漸傳人我國，一些對銀行風險管理比較重視、觀念比較先進的國內(nèi)銀行開始認識到對全行風險管理進行統(tǒng)籌規(guī)劃的重要性，開始慢慢嘗試建立自己的風險管理模式。例如，中國銀行率先在總行成立全球風險統(tǒng)一管理部，對中國銀行的全球業(yè)務(wù)進行統(tǒng)一的風險管理。

二、商業(yè)銀行信用風險管理體系建設(shè)中存在的問題

信用風險的發(fā)生通常具有突發(fā)性、不可逆性和傳遞性特點，而銀行信用風險管理體系存在的較多問題，使信用風險的控制能力是有限的。商業(yè)銀行信用風險管理存在較大問題，主要還是由于銀行自身風險管理缺乏系統(tǒng)性和實效性所致。

1．運用現(xiàn)代風險度量模型計量信用風險時存在著主客觀因素的制約。主觀上。商業(yè)銀行信用風險度量的主觀評價色彩濃厚，長期以來采取的是由信貸主管人員在分析借款對象財務(wù)報表和近期往來結(jié)算記錄后進行信貸決策的主觀評價色彩濃厚的傳統(tǒng)方法，是靜態(tài)和被動的管理方式?？陀^上。缺乏有效的征信渠道和信息披露制度。以我國商業(yè)銀行為例，目前我國大部分的征信公司經(jīng)營規(guī)模小、收入低、效益差，業(yè)務(wù)開展上也不盡如人意：個人征信剛剛起步，征信的數(shù)據(jù)量很小，限制了其使用范圍；企業(yè)之間信息不互通，透明度差，很多企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)無從搜集，已公開的一些大企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)也存在著失真現(xiàn)象。

2．商業(yè)銀行信用風險評級體系尚不成熟。商業(yè)銀行缺乏一套完善的信用風險內(nèi)部評估體系，尚未建立起有效的預(yù)警、監(jiān)測、轉(zhuǎn)移和防范機制。商業(yè)銀行信用風險評估整體水平較低，缺乏對個體信用風險基本要素及其損失的度量問題的定量研究，先進的信用風險模型的使用幾乎沒有開展，難以準確地識別和度量經(jīng)營風險。國際上比較活躍的定量技術(shù)方法是VAR度量，目前國內(nèi)對VAR方法的使用還主要限于交易或部門層次，在銀行層次的運用還很少。商業(yè)銀行普遍沒有建立起以科學(xué)有效的信用風險識別、度量機制為基礎(chǔ)的事前風險控制機制——風險預(yù)警機制。由此導(dǎo)致了商業(yè)銀行的借款管理偏重于抵押貸款，而幾乎沒有建立具有高效的風險防范和轉(zhuǎn)移功能的衍生產(chǎn)品以及證券化技術(shù)轉(zhuǎn)移和分散管理機制。以中圈工商銀行信用風險管理體系為例，如表1。

第8篇：銀行的信用風險管理范文

【關(guān)鍵詞】信用；風險；信息化

文章編號：ISSN1006―656X（2014）05-0016-01

目前，我國國有商業(yè)銀行面臨著巨大的信用風險。國有商業(yè)銀行存在著數(shù)額巨大的呆帳、死帳，嚴重影響了商業(yè)銀行的流動性、安全性、贏利性。國有商業(yè)銀行信用風險由于成因與影響因素的大相徑庭，因此其表現(xiàn)也是多種多樣的。如何防范和化解商業(yè)銀行信貸風險，是目前亟待解決的問題。

一、國有商業(yè)銀行信用風險的表現(xiàn)

綜合國有商業(yè)銀行信用風險的各種表現(xiàn)，可概括如下：

（一）國有商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量持續(xù)下降

目前，我國商業(yè)銀行的主要客戶特別是一些中小企業(yè)信用不良，存在著大量的逃廢銀行債務(wù)的情況，這在一定程度上導(dǎo)致了我國商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量普遍較差。而且由于信用風險的存在，在很大程度上制約著我國商業(yè)銀行經(jīng)營規(guī)模的擴大和經(jīng)營效益的提高，主要表現(xiàn)為不良貸款金融持續(xù)攀升和應(yīng)收未收利息居高不下。長期以來，我國商業(yè)銀行體系飽受不良資產(chǎn)問題的困擾，特別是國有獨資銀行不良貸款比例過高。截止到2003年9月末，四家國有獨資商業(yè)銀行本外幣不良貸款為1.8萬億元，占全部貸款的26.62%。政府出資于1999年成立的四大資產(chǎn)管理公司（AMC），通過面向國有商業(yè)銀行發(fā)行金融債和向中央銀行借款的方式籌措資金，曾收購了四大國有商業(yè)銀行的共1.4萬億元不良債權(quán)，通過債權(quán)轉(zhuǎn)讓、債轉(zhuǎn)股等方式予以處置，但在運作過程中遇到了處置不良資產(chǎn)的市場環(huán)境較差、AMC經(jīng)營權(quán)限和處置手段不夠、不良資產(chǎn)處置效益較低等問題。

（二）國有商業(yè)銀行信用秩序比較混亂

一方面企業(yè)作為債務(wù)人不能償還或故意逃廢銀行債務(wù)情況非常嚴重，另一方面作為信用中介的金融機構(gòu)不能及時償還債務(wù)的情況也極為突出。部分金融機構(gòu)因經(jīng)營不善，無法償還居民儲蓄和客戶資金，占壓資金的現(xiàn)象比較嚴重。各種金融新業(yè)務(wù)迫于信用風險難以正常展開，阻礙其發(fā)展和創(chuàng)新，近年來消費信貸業(yè)務(wù)、票據(jù)業(yè)務(wù)雖經(jīng)力推卻達不到預(yù)期目標就是明證。商業(yè)銀行信用管理制度不健全，內(nèi)控制度薄弱，銀行間缺乏有效的溝通，致使債權(quán)人和債務(wù)人之間的信息不對稱的問題極為嚴重。

（三）利率市場化給商業(yè)銀行信用風險管理帶來了難題

隨著1996年開始的利率市場化的漸次推進，從擴大貸款利率浮動上下限，到最終走向存、貸利率完全市場化已成為不可逆轉(zhuǎn)的現(xiàn)實選擇。我國國有商業(yè)銀行的主營業(yè)務(wù)仍是存貸業(yè)務(wù)，實現(xiàn)部分和完全經(jīng)營業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)型尚待時日，信貸信用風險仍是國有商業(yè)銀行面臨的主要風險。國有商業(yè)銀行呆壞賬比率遠高于國內(nèi)其他類型的商業(yè)銀行，隨著利率市場化的縱深發(fā)展，貨幣市場、債券市場、外匯市場等金融市場之間的利率相關(guān)敏感性大大增強。現(xiàn)階段隨著信貸買方市場的逐步形成，使得國有商業(yè)銀行不得不吸納資信較低的客戶，給銀行資本收益帶來直接的不確定性。

（四）行政干預(yù)嚴重，信用風險管理工作滯后

行政性干預(yù)的存在，使商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)尚未健全，可以利用的外部評級信息十分缺乏，商業(yè)銀行貸款基本上沒有可借鑒的外部相關(guān)債券的信用等級數(shù)據(jù)，基于歷史數(shù)據(jù)的信用違約數(shù)據(jù)和信用等級轉(zhuǎn)移數(shù)據(jù)庫極為匱乏，用信息系統(tǒng)和量化數(shù)據(jù)模型來度量組合風險和表外業(yè)務(wù)尚屬空白。這些信用風險管理基礎(chǔ)工作的滯后性嚴重影響了先進管理方法和技術(shù)的運用，在很大程度上給國有商業(yè)銀行帶來信用方面的風險。

二、國有商業(yè)銀行信用風險防范對策

（一）強化信用風險管理制度

強化信用風險管理制度是實施全面風險管理的重要保證。首先，應(yīng)強化商業(yè)銀行內(nèi)部制度基礎(chǔ)。主要是完善國有銀行的內(nèi)部治理機制。只有建立良好的公司治理機制，才能明確風險管理人員的責權(quán)利，才能保證新資本協(xié)議要求的信用風險量化管理技術(shù)的實施不走樣。為此，應(yīng)深化國有銀行的股份制改革，優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，并完善經(jīng)理人市場，從而完善銀行的內(nèi)部治理機制，確立真正的風險承擔主體。同時，在銀行內(nèi)部建立獨立風險管理機構(gòu)的基礎(chǔ)上，確立風險防范的經(jīng)營理念，在經(jīng)營管理過程中把風險防范放在首位；要配合業(yè)務(wù)流程和組織架構(gòu)制定一系列相應(yīng)的風險控制制度。

（二）建立高效的商業(yè)銀行內(nèi)部評級體系

完善客戶評級法，商業(yè)銀行應(yīng)在定量和定性分析的基礎(chǔ)上，充分揭示借款人特定債務(wù)的風險，確定借款人的違約可能性及嚴重程度。對借款人進行財務(wù)分析，包括盈利能力、現(xiàn)金流量充足性以及資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，同時對初步評級結(jié)果做出調(diào)查，結(jié)合交易成本進行評級。我國銀行應(yīng)學(xué)習(xí)和借鑒國外先進的風險管理方法和手段，加強相關(guān)的管理信息系統(tǒng)的研究與開發(fā)。加強企業(yè)信用評級體系的建設(shè)，提高銀行的信用評級水平。

（三）優(yōu)化資本配置，實現(xiàn)信用風險管理效率最大化

商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，在其資本可以應(yīng)對風險的前提下進行有效的資本配置，以節(jié)約資本，增加收益。資本市場摩擦理論是商業(yè)銀行風險管理和內(nèi)部資本配置的理論基礎(chǔ)。同時，還應(yīng)結(jié)合清晰的風險管理戰(zhàn)略和偏好，在完善的管理架構(gòu)下，實現(xiàn)全面的風險管理過程和良好的信貸文化協(xié)調(diào)統(tǒng)一，以實現(xiàn)風險管理效率的最大化 。

（四）建立科學(xué)的信用風險管理體系

首先，改革國有銀行信用風險管理的經(jīng)營模式。國有商業(yè)銀行應(yīng)將信用風險和其它風險以及各種金融資產(chǎn)與金融資產(chǎn)組合中包涵的這些風險都納入到風險管理體系中，依照統(tǒng)一的標準進行核算并根據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性進行控制和管理。要構(gòu)建完整獨立的、縱向式的信用風險管理體系。應(yīng)逐步建立董事會管理下的風險管理縱向的架構(gòu)，來適應(yīng)國有商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)變化和新環(huán)境下發(fā)展的需要。應(yīng)實行資本約束，在資本金允許的前提下確定資產(chǎn)擴張的規(guī)模額度。應(yīng)設(shè)計以信用風險控制為主要目標的信貸管理流程。其次，改革國有銀行信用風險管理的組織模式。要建立信用風險管理委員會作為管理全行信用風險的中樞機構(gòu)，負責確定全行信用風險管理戰(zhàn)略、制定信用風險管理總政策和制度框架。要設(shè)置獨立的風險控制部門，負責建立和管理內(nèi)部評級系統(tǒng)、風險監(jiān)測系統(tǒng)、風險預(yù)警系統(tǒng)，并定期向決策部門提供分析報告。最后，建立風險預(yù)警機制，增強風險管理的前瞻性。信貸風險管理成功的關(guān)鍵在于早期發(fā)現(xiàn)隱患。并及時采取防范措施。我們可以從全球風險管理水平領(lǐng)先的銀行，如德意志銀行、花旗銀行這樣的銀行引進相關(guān)軟件，如客戶關(guān)系管理系統(tǒng)來配合跟蹤相關(guān)客戶的風險度，并且對每一個客戶的業(yè)務(wù)組合進行收益的計算，為風險預(yù)警乃至整個風險管理活動提供風險依據(jù)。

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第9篇：銀行的信用風險管理范文

一、我國商業(yè)銀行信用風險的成因

我國正處于體制轉(zhuǎn)軌的過渡時期, 盡管銀行和企業(yè)已經(jīng)具有越來越多的市場經(jīng)濟特征, 但是仍保留著很明顯的非市場經(jīng)濟特征, 特別是地方政府的干預(yù)力量, 對商業(yè)銀行的經(jīng)營過程產(chǎn)生了重要的影響, 產(chǎn)生了新的信用風險源。

企業(yè)經(jīng)營和銀行經(jīng)營的非市場化, 導(dǎo)致信貸方面存在一些潛在的風險, 首先, 產(chǎn)權(quán)不清晰導(dǎo)致銀企決策的非理性, 對經(jīng)營者的激勵不足導(dǎo)致決策難以達到最優(yōu); 其二, 存在著影響我國商業(yè)銀行信貸行為的外部環(huán)境問題, 如經(jīng)濟環(huán)境、制度環(huán)境和法律環(huán)境等; 其三, 市場結(jié)構(gòu)問題也對我國銀企之間的信貸行為具有重要影響。這些潛在的風險, 直接造成了我國商業(yè)銀行信用風險的積累, 最終導(dǎo)致商業(yè)銀行風險的增加和銀行系統(tǒng)的不穩(wěn)定。

二、我國商業(yè)銀行信用風險管理的不足

當前，我國金融風險集中于銀行業(yè)而銀行業(yè)風險集中于不良資產(chǎn)，銀行的信用風險遠大于市場風險和操作風險，盡管我國商業(yè)銀行信用風險管理已受到很多商業(yè)銀行的普遍重視并且取得初步成效，然而銀行風險積累時間較長，歷史遺留問題較多。因此信用風險管理仍然存在很多問題和不足，主要表現(xiàn)在：

1.正確的信用風險管理觀念的缺乏，正確的信用風險管理觀念決定了商業(yè)銀行在信用風險管理中的管理模式，但是目前我國商業(yè)銀行對信用風險管理的認識不夠充分，信用風險管理的觀念陳舊，不能適應(yīng)新時期信用業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，無法應(yīng)對復(fù)雜的風險環(huán)境。

2.商業(yè)銀行信用風險管理組織結(jié)構(gòu)不夠完善，我國大多數(shù)商業(yè)銀行還沒有建立起獨立的、完整的并且能夠有效管理銀行各種風險的管理體系和管理部門，缺乏高素質(zhì)的風險管理人員，銀行風險管理缺乏有效的運行機制和組織保障。

3.商業(yè)銀行內(nèi)部沒有科學(xué)的風險控制方法。在西方發(fā)達國家的商業(yè)銀行大多都有一套比較科學(xué)的風險控制方法，而且還有比較權(quán)威的專業(yè)信用評級機構(gòu)定期對企業(yè)進行資信評級?，F(xiàn)階段，我國的金融機構(gòu)尚處在發(fā)展的初始階段，我國大多數(shù)商業(yè)銀行的量化管理還停留在資產(chǎn)負債指標管理和頭寸匹配管理的水平上，風險測算統(tǒng)計工作還沒有實現(xiàn)制度化和科學(xué)化，在信用風險測量方面存在著工作量過大、有效性不足、外部評級資料缺乏等問題，我國商業(yè)銀行的信用風險管理在制度上也存在一定的缺陷。

4.信用風險防范與預(yù)警機制缺乏。我國商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)流程長期都是基于手工操作，信息層層上報，指令層層下達的管理，雖然在一定程度上有了相應(yīng)的風險信息披露意識、也有相應(yīng)的渠道和平臺實現(xiàn)信息共享，但仍停留在“各自為政”的狀態(tài)，由于授信前的風險分析和審查力度不夠，不少信貸人員都存在僥幸心理，致使業(yè)務(wù)發(fā)生后存在的問題交由貸后管理部門化解，很難將“貸前審查、貸中檢查、貸后復(fù)查”落到實處，整體上，目前我國商業(yè)銀行尚未建立統(tǒng)一全面的信貸風險管理體系，無明確的管理部門負責信貸業(yè)務(wù)全過程的風險管理。

三、提高我國商業(yè)銀行貸款信用風險管理水平的策略

商業(yè)銀行貸款信用風險控制問題具有顯著的體制性，根據(jù)以上提出的我國商業(yè)銀行貸款信用風險存在的問題，必須從以下幾個方面進行改善：

1.完善貸款信用風險機制。商業(yè)銀行應(yīng)該建立起一支高素質(zhì)的信用風險管理隊伍，銀行高層管理人員提高對信用風險的認識，做好風險管理的基礎(chǔ)工作和核心工作，銀行工作人員樹立信用風險防范意識，建立起全面的信貸風險管理體系，將“貸前審查、貸中檢查、貸后復(fù)查”落到實處，每一個環(huán)節(jié)都建立起科學(xué)合理的審查依據(jù)。

2.完善貸款風險測量體系。信用風險評估對銀行來說是一項復(fù)雜而重要的工作。要求銀行的信貸人員具備準確地識別借款人的風險和實力，在整個銀行的范圍內(nèi)為客戶評定出統(tǒng)一且準確的信用等級。

3.建立健全商業(yè)銀行的信用風險管理體系，完善信用風險管理的組織機構(gòu)，制定適當?shù)膬?nèi)部信用風險管理程序，明確貸款管理委員會的職責，完善審貸分離制度，建立科學(xué)的信貸決策體系，并且要培養(yǎng)出一大批高素質(zhì)，高水平的具有風險管理知識的專業(yè)人員，運用科學(xué)合理的風險管理方法對信用風險進行管理，為商業(yè)銀行的信用風險管理提供一個有效的運行機制和組織保障。

4. 建立適合中國銀行業(yè)自身特點的風險評級模型。我國銀行要建立內(nèi)部評級體系，就既要學(xué)習(xí)借鑒國外模型的理論基礎(chǔ)、方法和設(shè)計結(jié)構(gòu)，又要緊密結(jié)合本國銀行的業(yè)務(wù)特點和管理現(xiàn)狀，研究設(shè)計自己的模型框架和參數(shù)體系。鑒于巴塞爾委員會高度評級內(nèi)部評級法（IRB）在風險管理和資本監(jiān)管中的重要作用，并鼓勵有條件的銀行建立和完善內(nèi)部評級模型和配套的信息系統(tǒng)，所以，內(nèi)部評級法作為《新巴塞爾協(xié)議》的一項核心內(nèi)容，應(yīng)成為我國商業(yè)銀行風險管理的主流模式。

5.建立有效的風險預(yù)警控制機制。信貸管理部門要通過科學(xué)合理、操作性強、能準確判斷風險的預(yù)警辦法，對不同的貸款管理階段分別建立不同的貸款風險預(yù)警操作流程，制定不同的工作細則，提高風險防范能力，在加強對客戶個人風險進行預(yù)警分析的同時，更側(cè)重于對宏觀經(jīng)濟、行業(yè)、區(qū)域以及特定客戶群等系統(tǒng)性風險的整體監(jiān)測，建立一套完整和連續(xù)的風險預(yù)警數(shù)據(jù)庫，實現(xiàn)資源共享。從根本上增強風險預(yù)警體系的可靠性和有效性。

參考文獻

[1]柳永明,李宏主編.商業(yè)銀行風險管理[M].上海人民出版社,2007.

[2]馬剛.商業(yè)銀行信用風險研究[J]. 財稅金融，2011（5）.