企業(yè)制度精選(九篇)

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第1篇：企業(yè)制度范文

一般來說，企業(yè)制度本質(zhì)上是一種“內(nèi)部規(guī)則”［3］，企業(yè)制度要想免受“外部規(guī)則”［4］的異化而按照自身的邏輯持續(xù)展開和成長演進(jìn)，制度環(huán)境對(duì)產(chǎn)權(quán)原則、法治原則和合約原則的遵循是基本的制度基礎(chǔ)和前提條件。由于較早和較好的具備了這三個(gè)條件，西方國家的企業(yè)制度變遷過程是自然成長型的；由于古代中國的制度環(huán)境在這三個(gè)方面均存在致命或嚴(yán)重的缺陷，結(jié)果使現(xiàn)代企業(yè)制度未從中國歷史自發(fā)創(chuàng)新而不得不在近現(xiàn)代走上了一條制度模仿和推廣的強(qiáng)制性制度變遷的道路。

（一）企業(yè)制度本質(zhì)上是一種“內(nèi)部規(guī)則”

按照現(xiàn)代企業(yè)理論，企業(yè)制度作為企業(yè)合約的外化，本質(zhì)上代表了企業(yè)各要素產(chǎn)權(quán)主體間就如何配置企業(yè)產(chǎn)權(quán)（主要是剩余索取權(quán)和剩余控制權(quán)）而通過某種再談判機(jī)制達(dá)成的動(dòng)態(tài)博弈均衡?？梢姡F(xiàn)代企業(yè)理論仍主要沿襲了個(gè)體主義方法論的傳統(tǒng)，把制度看作是企業(yè)利益相關(guān)者之間交易的博弈產(chǎn)生的“內(nèi)生變量”。內(nèi)生性的企業(yè)制度也可理解為哈耶克意義上的“內(nèi)部規(guī)則”。

在哈耶克那里，“內(nèi)部規(guī)則”作為其“社會(huì)秩序二元觀”的基本范疇而與“外部規(guī)則”相對(duì)應(yīng)。在給定知識(shí)分散化和經(jīng)濟(jì)人有限理性的前提下，哈耶克證明：（1）規(guī)則本身是一種共同知識(shí)，社會(huì)成員通過遵守規(guī)則來彌補(bǔ)理性的不足，從而盡可能減少不確定性世界中決策的失誤。制度可視為規(guī)則的具體化，因而規(guī)則是一個(gè)更為根本的概念；（2）內(nèi)部規(guī)則是分散的個(gè)體在追求自身利益最大化的相互作用過程中自發(fā)形成和彼此認(rèn)同的制度，外部規(guī)則是與“個(gè)人”相對(duì)應(yīng)的“組織”（如政府）通過命令——服從關(guān)系來貫徹某種特定目的（往往是自身利益）而推行的制度。內(nèi)部規(guī)則并非總是最好的，外部規(guī)則并非總是壞的；（3）與此對(duì)應(yīng)，社會(huì)秩序演化存在兩條主線：一方面，當(dāng)事人在遵守內(nèi)部規(guī)則的前提下自主行動(dòng)，通過當(dāng)事人之間的互動(dòng)以及當(dāng)事人與規(guī)則之間的互動(dòng)形成一種自發(fā)的“人類合作的擴(kuò)展秩序”，另一方面，組織為了特定目的，通過政治行為實(shí)施外部規(guī)則，形成一種圍繞外生制度的外生秩序；（4）個(gè)人和組織之間、內(nèi)部規(guī)則與外部規(guī)則之間普遍存在的互動(dòng)關(guān)系，是社會(huì)演進(jìn)的源動(dòng)力，自發(fā)秩序和人為秩序的相互交織和具體關(guān)系格局構(gòu)成現(xiàn)實(shí)的社會(huì)秩序；（5）由此，社會(huì)秩序的切入點(diǎn)是自發(fā)秩序和人為秩序的二元觀，但由于組織同樣要在一個(gè)更大的自發(fā)秩序范圍內(nèi)活動(dòng)，因而內(nèi)部規(guī)則和自發(fā)秩序比較外部規(guī)則和人為秩序而言更具有根本性的意義。［5］

盡管社會(huì)秩序必然是二元的，但正常社會(huì)狀態(tài)下，其內(nèi)部規(guī)則必定占據(jù)基礎(chǔ)性的地位并發(fā)揮主導(dǎo)性的作用。不過，由于內(nèi)部規(guī)則具有自發(fā)性質(zhì)，而外部規(guī)則多依托于組織而發(fā)揮作用，結(jié)果內(nèi)部規(guī)則的形成和演進(jìn)很容易會(huì)受到外部規(guī)則的影響。因此，為了維護(hù)社會(huì)的正常秩序，需要設(shè)定一系列的制度條件來保證內(nèi)部規(guī)則的演化不會(huì)因外部規(guī)則的干擾而被異化。企業(yè)制度的創(chuàng)新及其演化也是如此。

（二）企業(yè)制度持續(xù)演進(jìn)的基本制度條件

企業(yè)制度本質(zhì)上是一種“內(nèi)部規(guī)則”意味著：企業(yè)制度創(chuàng)新及其演進(jìn)主要是一個(gè)企業(yè)基本邏輯自然展開和拓展的過程，而不是一個(gè)任何其它主體（包括政府）在替代性思維支配下進(jìn)行主觀設(shè)計(jì)的問題。從企業(yè)制度作為產(chǎn)權(quán)主體間通過再談判機(jī)制達(dá)成的動(dòng)態(tài)博弈均衡之代表的角度來看，企業(yè)制度創(chuàng)新及其演進(jìn)需要三大基本制度條件。

1、產(chǎn)權(quán)原則

產(chǎn)權(quán)原則是說：各生產(chǎn)要素必須有其人格化的代表，或者，社會(huì)財(cái)富必須在社會(huì)成員之間進(jìn)行明確的和排他性的分配。

產(chǎn)權(quán)原則是整個(gè)企業(yè)制度賴以成立并發(fā)揮作用的隱含前提。（1）企業(yè)所有權(quán)主要強(qiáng)調(diào)的是對(duì)財(cái)產(chǎn)實(shí)體的動(dòng)態(tài)經(jīng)營過程和價(jià)值的動(dòng)態(tài)實(shí)現(xiàn)，資本所有權(quán)則側(cè)重于對(duì)財(cái)產(chǎn)歸屬的靜態(tài)占有和法律上的確認(rèn)。因此，企業(yè)所有權(quán)主要是一個(gè)權(quán)利交易的概念，資本所有權(quán)是這種交易所以能夠進(jìn)行的前提條件。（2）產(chǎn)權(quán)原則決定了要素產(chǎn)權(quán)主體的經(jīng)濟(jì)理性是尋求其要素產(chǎn)權(quán)的經(jīng)濟(jì)價(jià)值實(shí)現(xiàn)的最大化，這為企業(yè)內(nèi)各人格化要素之間交易的博弈提供了基本的動(dòng)力來源。（3）產(chǎn)權(quán)原則也是企業(yè)內(nèi)剩余權(quán)利配置方式進(jìn)而企業(yè)制度的決定性因素。企業(yè)制度的具體狀況取決于企業(yè)各利益相關(guān)者的談判實(shí)力的對(duì)比格局，而其談判實(shí)力則在很大程度上取決于其所占有的生產(chǎn)要素的特性?？梢姡a(chǎn)權(quán)原則不僅是企業(yè)制度運(yùn)行的邏輯前提，也是企業(yè)制度設(shè)置的重要決定性因素。所謂“有恒產(chǎn)者有恒心”，在此基礎(chǔ)上，獲利的預(yù)期才會(huì)變成確切可把握的現(xiàn)實(shí)，經(jīng)濟(jì)人理性才得以確立，產(chǎn)權(quán)交易才成為可能，企業(yè)制度創(chuàng)新也才獲得了堅(jiān)實(shí)的微觀基礎(chǔ)。張維迎曾提出“國家所有制下的企業(yè)家不可能定理”，認(rèn)為企業(yè)家是一種特定的財(cái)產(chǎn)關(guān)系（即私有財(cái)產(chǎn)關(guān)系）的產(chǎn)物，沒有這樣的財(cái)產(chǎn)關(guān)系，就不可能有真正的企業(yè)家，即是對(duì)產(chǎn)權(quán)原則的一種表述。因此在一定意義上可以說，忽視了企業(yè)制度的產(chǎn)權(quán)原則前提，就等于忽視了企業(yè)制度建設(shè)本身。

不同產(chǎn)權(quán)約束條件對(duì)應(yīng)著不同的外部規(guī)則與內(nèi)部規(guī)則的均衡與演化路徑（進(jìn)而不同的經(jīng)濟(jì)績效）：（1）產(chǎn)權(quán)主體缺位的情況下，內(nèi)部規(guī)則變遷遭受外部規(guī)則的異化；（2）產(chǎn)權(quán)主體到位的情況下，內(nèi)部規(guī)則變遷牽引外部規(guī)則的變遷；（3）產(chǎn)權(quán)主體不完全到位的情況下，內(nèi)部規(guī)則、外部規(guī)則相互牽制，內(nèi)部規(guī)則可能會(huì)逐漸發(fā)揮主導(dǎo)作用。

2、法治原則

產(chǎn)權(quán)原則是企業(yè)制度作為一種內(nèi)部規(guī)則而言的邏輯起點(diǎn)，但一個(gè)沒有良好執(zhí)行和保護(hù)機(jī)制的產(chǎn)權(quán)制度安排，可能比沒有這種產(chǎn)權(quán)制度本身更糟糕。因此對(duì)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)至關(guān)重要。產(chǎn)權(quán)保護(hù)作為一種公共品主要是通過以國家“暴力潛能”為后盾的法律來實(shí)現(xiàn)的。這就是“法治原則”。

如果說產(chǎn)權(quán)原則是內(nèi)部規(guī)則自然演進(jìn)的動(dòng)力源泉，那么法治原則則是確保內(nèi)部規(guī)則演進(jìn)不被異化的根本保障。法治原則包含兩重相輔相成的含義。（1）雖然法律是一個(gè)社會(huì)至關(guān)重要的制度架構(gòu)或平臺(tái)，但法律本身并不是我們刻意而為的主觀設(shè)計(jì)，相反而只應(yīng)該是對(duì)以產(chǎn)權(quán)原則為起點(diǎn)自發(fā)衍生出來的內(nèi)部規(guī)則亦即既存社會(huì)秩序的發(fā)現(xiàn)和確認(rèn)，否則法律本身即失去了其存在的“合法性”；（2）雖然法律看來是出自于立法者之手并由國家來掌控，但既然其內(nèi)容在本質(zhì)上即是“人之行動(dòng)而不是人之設(shè)計(jì)的結(jié)果”，那么作為其表現(xiàn)和實(shí)現(xiàn)形式的法律其立法和執(zhí)法過程也理所當(dāng)然只應(yīng)當(dāng)具有形式和程序性的意義。這喻示著：一方面，“法律先于立法”（哈耶克），亦即法律是立法者“發(fā)現(xiàn)”而不是立法者“發(fā)明”的；另一方面，統(tǒng)治的實(shí)施必須根據(jù)普遍的法規(guī)（亦即對(duì)內(nèi)部規(guī)則的發(fā)現(xiàn)和確認(rèn)）而不是專斷的命令。這正是所謂“守法的統(tǒng)治”（亞里士多德）。

可見，堅(jiān)持法治原則，不僅應(yīng)當(dāng)將基于產(chǎn)權(quán)原則的“權(quán)利”納入法治化的軌道，更應(yīng)當(dāng)將國家或者政府的“權(quán)力”也納入法治化的軌道。

3、合約原則

合約原則是企業(yè)制度作為一種內(nèi)部規(guī)則而言的最直接體現(xiàn)。合約原則是一個(gè)古老的價(jià)值追求，內(nèi)含有合意、正義、自由選擇、自然秩序等理念。在博弈論的框架下，企業(yè)代表一種合作博弈的內(nèi)生均衡過程，“契約為一種合意”［6］，合意亦即“一致性同意”，是指簽約當(dāng)事人意見一致的狀態(tài)。合約的簽訂必須依據(jù)各方的意志一致同意而成立，締約各方必須同時(shí)受到合約的約束。無論任何一方接受了特定的企業(yè)合約，就意味著它認(rèn)為這個(gè)合約所規(guī)定的要素行為和利益，優(yōu)于其它可能的合約。如果其中任何一方不滿意合約條件，企業(yè)合約就不能達(dá)成。反過來說，以產(chǎn)權(quán)的明確界定和充分保護(hù)為前提，將企業(yè)合約視為利益相關(guān)者自由選擇的結(jié)果，并且存在自由退出機(jī)制，則只要企業(yè)“存在”，它必然是“一致同意的”，即實(shí)現(xiàn)了給定約束條件下交易各方的最優(yōu)選擇，特定的企業(yè)合約或產(chǎn)權(quán)安排處于納什均衡狀態(tài)。

合約原則是企業(yè)制度的深層精神實(shí)質(zhì)。當(dāng)產(chǎn)權(quán)界定明晰且有法律的有效保護(hù)時(shí)，產(chǎn)權(quán)的平等交易就會(huì)取代產(chǎn)權(quán)的異化流動(dòng)方式甚至產(chǎn)權(quán)的侵蝕和掠奪而成為產(chǎn)權(quán)主體面臨約束條件下的必然選擇，資本所有權(quán)才可能以一種被揚(yáng)棄了的產(chǎn)權(quán)形式（企業(yè)所有權(quán)），從簡單人與物關(guān)系的領(lǐng)域進(jìn)入到人與人關(guān)系的領(lǐng)域，作為一種制度工具發(fā)揮著規(guī)制交易關(guān)系和促進(jìn)激勵(lì)兼容的功能。與此相適應(yīng)，“平等”、“自由選擇”、“合意”和“共贏”等普遍主義的理念，應(yīng)當(dāng)是得到大多數(shù)人認(rèn)同并遵循的社會(huì)精神。

與合約原則相對(duì)應(yīng)的是“身份”原則。從古代到近、現(xiàn)代，社會(huì)發(fā)展遵循了從“身份治理”向“契約治理”過渡的邏輯。一般來說，身份原則的必然后果是“政治資本主義”［7］或“裙帶資本主義”，這與合約原則所對(duì)應(yīng)的一般“企業(yè)資本主義”相比而言是“反現(xiàn)代”的，與現(xiàn)代企業(yè)制度是背道而馳的，是一種必然會(huì)遭到淘汰命運(yùn)的發(fā)展方向。因此，企業(yè)制度演進(jìn)要趨向于現(xiàn)代的方向，也必須遵循“從身份到契約”的社會(huì)發(fā)展基本趨勢(shì)。

（三）獨(dú)特制度環(huán)境下中國企業(yè)制度變遷的獨(dú)特路徑

分析表明，與西方社會(huì)不同，古代中國的制度環(huán)境在產(chǎn)權(quán)原則、法治原則和合約原則三方面均存在致命或嚴(yán)重的缺陷，結(jié)果現(xiàn)代企業(yè)制度未從中國歷史自發(fā)創(chuàng)新而不得不在近現(xiàn)代走上了一條政府主導(dǎo)和制度模仿的強(qiáng)制性制度變遷道路。

1、產(chǎn)權(quán)原則狀況及其后果

同西方國家從18世紀(jì)初就逐步形成并長期延續(xù)下來的產(chǎn)權(quán)制度不同，中國歷史上一直比較缺乏明確界定且穩(wěn)定的產(chǎn)權(quán)關(guān)系。從最一般的意義上講，所謂“普天之下，莫非王土；率土之濱，莫非王臣”，社會(huì)財(cái)產(chǎn)從來都是屬于當(dāng)權(quán)者的私有之物，而種種人身依附關(guān)系的存在也導(dǎo)致了一般民眾獨(dú)立人格的缺乏。即使在每朝開國伊始，人們可能會(huì)獲得土地或其它形式的財(cái)產(chǎn)，并具有某種形式和某種程度上的剩余權(quán)利，但隨著國家初期政策的“無為”、“休養(yǎng)生息”色彩的逐漸淡化，產(chǎn)權(quán)關(guān)系不斷受到權(quán)力的侵蝕，產(chǎn)權(quán)邊界不斷進(jìn)行重新界定，資本所有權(quán)分布逐漸呈現(xiàn)兩極分化的態(tài)勢(shì)（僅占有同質(zhì)性人力資本的分散的民眾——占有物質(zhì)資本和異質(zhì)性人力資本的官僚階層），“均貧富”、“耕者有其田”等口號(hào)被一再的提出，以大規(guī)模社會(huì)沖突為表現(xiàn)形式的產(chǎn)權(quán)關(guān)系重新安排的過程一次再一次的復(fù)制，于是，社會(huì)也就一次再一次的退回到最初的起點(diǎn)。當(dāng)然，以產(chǎn)權(quán)交易為基礎(chǔ)的企業(yè)組織，雖然也可能曾經(jīng)創(chuàng)新出過原始的制度形式，卻終究難以獲得可持續(xù)的演進(jìn)。

2、法治原則狀況及其后果

諾思（North）、泰格（Tigar）和利維（Levy）等人的研究［8］表明，產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和法律制度一同奠定了西歐資本主義發(fā)展的基礎(chǔ)?？墒牵糯袊鴼v史上幾乎不存在旨在保護(hù)產(chǎn)權(quán)和調(diào)整經(jīng)濟(jì)生活的法律框架，這嚴(yán)重不利于作為內(nèi)部規(guī)則的企業(yè)制度的創(chuàng)新和演進(jìn)。布迪（Bodde）的研究［9］表明，中國古代的法律（成文法）完全以刑法為重點(diǎn)。對(duì)于民事行為的處理，要么不作任何規(guī)定，要么以刑法加以調(diào)整。保護(hù)個(gè)人或團(tuán)體的利益，尤其是經(jīng)濟(jì)利益免受其它個(gè)人或團(tuán)體的損害，并不是法律的主要任務(wù)。而對(duì)于受到國家損害的個(gè)人或團(tuán)體的利益，法律則根本不予保護(hù)。也可以說，在古代中國，法律的基本任務(wù)是政治性的，是社會(huì)本位而非個(gè)人本位的，是國家對(duì)社會(huì)和個(gè)人施行嚴(yán)格政治控制的手段。事實(shí)上，在“均田制”、“均貧富”的普遍理想和改朝換代之際常對(duì)土地等生產(chǎn)要素進(jìn)行大規(guī)模重新分配的實(shí)踐背后，掩蓋的是沒有保護(hù)裝置的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)。既然產(chǎn)權(quán)缺乏法律的有效保護(hù)，既然國家是一種超越于法律之上的存在，那么社會(huì)的技術(shù)進(jìn)步、投資愿望就會(huì)受到遏制，“小富即安”就成為一種普遍的理想，企業(yè)組織拓展和企業(yè)制度演進(jìn)的內(nèi)生驅(qū)動(dòng)力量不僅大大打了折扣，而且也很容易受到政府組織所供給外部規(guī)則的影響而被異化。

3、合約原則狀況及其后果

西歐國家自古以來就普遍奠定了基于產(chǎn)權(quán)原則和法律原則之上的平等契約關(guān)系和理念。但在中國，如費(fèi)正清（Fairbank）和賴肖爾（Reischauer）等人的研究［10］所指出的，取而代之的是普遍存在的身份原則以及與此相適應(yīng)的強(qiáng)調(diào)尊卑上下、帶有濃厚“親親色彩”的禮治社會(huì)秩序和精神。與此適應(yīng)，中國社會(huì)成為分散的個(gè)人的集合而與中國獨(dú)特的官僚政治體系相對(duì)應(yīng)，形成一種獨(dú)特的官民二重結(jié)構(gòu)，并一直持續(xù)許多個(gè)世紀(jì)。

與此適應(yīng)，一方面，獲益機(jī)會(huì)主要分布于社會(huì)身份上層的狀況，再加上缺乏法律保護(hù)的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，決定了社會(huì)成員（士農(nóng)工商）的行為選擇理性與社會(huì)資源的流向。史實(shí)表明，在歷史上擁有異質(zhì)性人力資本的“士”和擁有物質(zhì)資本的“商”，它們都少有將自有資源投向經(jīng)濟(jì)方向的激勵(lì)，而是主要用之于與身份上層結(jié)構(gòu)有關(guān)的各種渠道（如科舉、紅頂子商人對(duì)官府庇護(hù)的尋求等）。另一方面，在特殊主義大行其道的社會(huì)中，人們彼此認(rèn)定的都是具體的人，而不是什么一般性的原則或法律條文。作為一切買賣關(guān)系之基礎(chǔ)的信賴，大多是建立在親緣或類似親緣的純個(gè)人關(guān)系的基礎(chǔ)之上的。結(jié)果政治與經(jīng)濟(jì)組織形式的性質(zhì)完全依賴于個(gè)人的關(guān)系，以至于所有的共同行為都受純粹個(gè)人關(guān)系尤其是親緣關(guān)系的包圍與制約。這暗喻著：（1）身份是決定廣義上剩余控制權(quán)和剩余索取權(quán)配置結(jié)構(gòu)的關(guān)鍵變量；（2）縱向的身份導(dǎo)向和聯(lián)系而不是橫向的經(jīng)濟(jì)（狹義）導(dǎo)向和聯(lián)系；（3）分配性的努力大于生產(chǎn)性的努力。顯然，身份原則事實(shí)上主要起到了阻礙組織拓展和制度變遷的消極作用。

據(jù)上述可以判斷，中國古代的歷史：（1）在很大程度上是一個(gè)外部規(guī)則統(tǒng)御整個(gè)社會(huì)的歷史，外部規(guī)則和內(nèi)部規(guī)則對(duì)比一直是一種非常不對(duì)稱的狀態(tài)。三大原則的缺失，使內(nèi)部規(guī)則演化失去了必需的微觀基礎(chǔ)和基本的動(dòng)力源泉，而外部規(guī)則則憑借國家“暴力潛能”輕而易舉的得到推行、貫徹甚至泛濫。（2）在古代中國，企業(yè)制度最基本的外部制度基礎(chǔ)或者前提條件無法得到充分的滿足。因而，企業(yè)成長、企業(yè)組織演進(jìn)面臨來自內(nèi)、外部的諸多約束，作為內(nèi)生規(guī)則的企業(yè)制度創(chuàng)新的“內(nèi)生過程”無法獲得堅(jiān)實(shí)的微觀基礎(chǔ)，不可能進(jìn)行可持續(xù)的演進(jìn)和拓展，并且也經(jīng)常受到外部規(guī)則的干擾和異化。其結(jié)果，在周期性的社會(huì)動(dòng)蕩中，企業(yè)組織生生滅滅；在一次又一次的制度復(fù)制過程中，很少有新制度增量的產(chǎn)出和積累，原始企業(yè)制度低水平循環(huán)，現(xiàn)代企業(yè)制度無從創(chuàng)新。（3）制度本身從終極意義上講應(yīng)當(dāng)是內(nèi)生的，考慮到制度變遷的財(cái)富效用和溢出效應(yīng)，我們有充分的理由相信，在制度變遷背后必然存在著更深層次的有關(guān)利益博弈的因素。分析表明，與“紡錘型”的社會(huì)結(jié)構(gòu)不同，中國社會(huì)自古以來就是一種二重結(jié)構(gòu)［11］：一方是壟斷了暴力潛能的國家及其規(guī)模龐大的官僚體制，另一方是分散且沒有完全獨(dú)立的民眾階層。在現(xiàn)代社會(huì)，制度變遷往往是一個(gè)在政治市場(chǎng)上發(fā)生的公共選擇過程；而在古代中國，制度變遷主要是一個(gè)社會(huì)與國家之間的利益博弈過程。由于缺乏一個(gè)中間階層，這種嚴(yán)重不對(duì)稱的社會(huì)格局就必然會(huì)造成外部規(guī)則嚴(yán)重扭曲內(nèi)部規(guī)則的非均衡制度格局。由于非均衡能量長期不斷積累且得不到中間階層的有效中和，結(jié)果，遵循同樣的邏輯，從一個(gè)極端振蕩到另外一個(gè)極端，大規(guī)模的社會(huì)變遷過程周而復(fù)始，制度復(fù)制而不是制度創(chuàng)新的過程反復(fù)上演，因而中國歷史長期停滯不前。二、中國現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)是一種“目標(biāo)創(chuàng)新”

諾斯對(duì)經(jīng)濟(jì)史的考察表明，制度變遷具有“路徑依賴”性，也就是說，制度創(chuàng)新不可能是“突變”而必然是一個(gè)“與古為新”的過程。對(duì)企業(yè)制度變遷的歷史考察印證了這一結(jié)論，發(fā)現(xiàn)雖然效率追求是企業(yè)制度創(chuàng)新的基本邏輯，但企業(yè)制度同時(shí)也必須適應(yīng)特定的制度環(huán)境，也就是說企業(yè)制度創(chuàng)新也是制度環(huán)境選擇的結(jié)果。我們引入新經(jīng)濟(jì)社會(huì)學(xué)的“嵌入”和“社會(huì)建構(gòu)”［12］視角對(duì)這一現(xiàn)象進(jìn)行解讀，得出了中國現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)必然是一種“目標(biāo)創(chuàng)新”的結(jié)論。

（一）企業(yè)制度演進(jìn)是效率追求邏輯支配下制度環(huán)境選擇的結(jié)果

企業(yè)制度首先是企業(yè)效率追求的產(chǎn)物。這就是說效率追求是企業(yè)制度演進(jìn)的基本動(dòng)力，因此在不同歷史發(fā)展階段必須采取相應(yīng)不同的制度安排才可以實(shí)現(xiàn)效率最大化的企業(yè)目標(biāo)。歷史考察也證明，企業(yè)制度從最初的個(gè)人業(yè)主制、合伙制到現(xiàn)代公司制的演變過程，本質(zhì)上也就是一個(gè)效率驅(qū)動(dòng)和效率選擇的過程。更進(jìn)一步現(xiàn)代企業(yè)理論認(rèn)為，企業(yè)制度的基本邏輯，就是要在企業(yè)利益相關(guān)者之間，以各產(chǎn)權(quán)主體所擁有的談判實(shí)力為依據(jù)，通過某種再談判機(jī)制達(dá)成一種多方“合意”的博弈均衡，最大限度地降低交易成本，最大限度地促進(jìn)激勵(lì)兼容，從而最大限度地實(shí)現(xiàn)企業(yè)的效率目標(biāo)。

上面的分析暗示，效率追求是選擇何種企業(yè)制度安排的最終標(biāo)準(zhǔn)，因而在某一特定的歷史發(fā)展階段，企業(yè)制度的內(nèi)容和形式都應(yīng)該是一致的，也就是說有效的企業(yè)制度安排只應(yīng)該有一種共同的模式。但這一推論并不符合經(jīng)濟(jì)實(shí)踐的現(xiàn)實(shí)。觀察表明，當(dāng)前世界各國不僅存在顯著多樣化的企業(yè)制度模式，而且其經(jīng)濟(jì)績效同樣顯著。比如公司治理的英美模式和大陸模式的并存。原因何在？

一般來說，決定企業(yè)“真實(shí)利益相關(guān)者”［13］及其不同博弈均衡格局進(jìn)而不同企業(yè)制度安排的因素主要有三個(gè)，它們是：技術(shù)特征、資源稟賦或生產(chǎn)要素特性、宏觀制度環(huán)境。其中，技術(shù)特征和資源稟賦因素雖可能會(huì)在不同時(shí)代的企業(yè)制度之間造成顯著的不同，但在同一歷史時(shí)代其與公司治理之間的關(guān)系一般不以國別而不同，也就是說它們對(duì)企業(yè)制度的影響作用是普適的，并且經(jīng)濟(jì)全球化條件下技術(shù)和生產(chǎn)要素的高度流動(dòng)性，也大大減弱了它們?cè)斐善髽I(yè)制度顯著不同的可能。事實(shí)上，企業(yè)生產(chǎn)不僅如科斯所言是帶有制度結(jié)構(gòu)的，而且企業(yè)制度也必然是處于特定的制度環(huán)境當(dāng)中的。由此我們推論，不同國家制度環(huán)境之間的“異質(zhì)性”區(qū)別才是形成不同企業(yè)制度模式的主要根源。

對(duì)企業(yè)制度模式進(jìn)行歷史比較制度分析［14］證實(shí)了我們的這一判斷。以同樣有效率的美國和日德公司治理模式的比較為例［15］，從形式上看，美國公司治理模式的突出特征是股權(quán)分散和外部治理，金融中介機(jī)構(gòu)在公司治理中的作用微乎其微；相反公司治理的日德模式其主要特征是：集中的所有權(quán)結(jié)構(gòu)、法人相互持股、機(jī)構(gòu)投資者特別是銀行在公司治理中發(fā)揮著主導(dǎo)作用。很明顯單純從效率選擇的角度已經(jīng)無法完全解釋這一差異現(xiàn)象，事實(shí)上是制度環(huán)境的因素在這里發(fā)揮作用。一般來說，現(xiàn)代公司制企業(yè)要求盡可能集聚社會(huì)資本，同時(shí)還要盡量規(guī)避經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)，理論上講資本市場(chǎng)和銀行等金融中介機(jī)構(gòu)都可以供給資本集聚和風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避這兩大功能。事實(shí)上，金融中介機(jī)構(gòu)在美國歷史上幾乎沒有發(fā)生過重大的積極作用，一般認(rèn)為交易成本更加高昂的“外部治理”卻在美國公司大行其道，表面看來是美國的法律和政策嚴(yán)格約束了金融機(jī)構(gòu)的增長，但更深層次的追溯發(fā)現(xiàn)，其根本原因在于美國民眾普遍存在的強(qiáng)調(diào)自由主義和平民主義、反對(duì)壟斷力量控制產(chǎn)業(yè)組織的價(jià)值觀和美國民選制度、三權(quán)分立的政治選舉程序。相反，金融機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)的控制所以在日德企業(yè)中普遍存在，其原因也不外是資本市場(chǎng)發(fā)育的相對(duì)滯后，以及兩國都經(jīng)歷過較長的封建專制主義時(shí)期因而社會(huì)成員對(duì)壟斷尤其是金融機(jī)構(gòu)力量的集中遠(yuǎn)沒有美國民眾那般敏感。

（二）企業(yè)制度的“嵌入性”及其“社會(huì)建構(gòu)”過程

如上述，在對(duì)企業(yè)制度進(jìn)行價(jià)值判斷的問題上應(yīng)該堅(jiān)持“存在即合理”原則，亦即任何一種企業(yè)制度模式都只有在相應(yīng)制度環(huán)境下才有意義而不可能具有普適性。

盡管事實(shí)上制度環(huán)境的不同才是造成企業(yè)制度特殊的主要原因，但現(xiàn)代企業(yè)理論作為西方企業(yè)理論所本來固有的“一維性”色彩、以及眾多國家迷惑于西方發(fā)達(dá)國家企業(yè)經(jīng)濟(jì)績效的眩目光環(huán)而對(duì)其制度安排的盲目追隨，都嚴(yán)重影響了經(jīng)濟(jì)理論對(duì)制度環(huán)境與企業(yè)制度安排之間的契合關(guān)系以及異質(zhì)性制度環(huán)境條件下企業(yè)制度不同模式的關(guān)注和考察。經(jīng)濟(jì)學(xué)領(lǐng)域的這一缺陷，被新經(jīng)濟(jì)社會(huì)學(xué)敏銳的感知并捕捉，并運(yùn)用“嵌入性”和“社會(huì)建構(gòu)”理論對(duì)其進(jìn)行了修正。

新經(jīng)濟(jì)社會(huì)學(xué)依據(jù)對(duì)現(xiàn)實(shí)的觀察提供了企業(yè)研究的一個(gè)新的視角。新經(jīng)濟(jì)社會(huì)學(xué)認(rèn)為，從宏觀方面看，經(jīng)濟(jì)組織都是“嵌入”在社會(huì)網(wǎng)絡(luò)之中的，經(jīng)濟(jì)制度本質(zhì)上是“社會(huì)建構(gòu)”的；從微觀方面看，現(xiàn)實(shí)的經(jīng)濟(jì)行為人既不是經(jīng)濟(jì)學(xué)的“經(jīng)濟(jì)人”，這是一種“社會(huì)化不足”［16］的觀點(diǎn)；也不是傳統(tǒng)社會(huì)學(xué)所假定的“社會(huì)人”，這是一種“過度社會(huì)化”［17］的觀點(diǎn)；現(xiàn)實(shí)的人都是帶有歷史和社會(huì)屬性的經(jīng)濟(jì)人?？梢?，如果說傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)主要遵循了個(gè)體主義的方法論的話，那么新經(jīng)濟(jì)社會(huì)學(xué)則整合了整體主義的方法和個(gè)體主義的方法。新經(jīng)濟(jì)社會(huì)學(xué)的理論使企業(yè)研究更加逼近現(xiàn)實(shí)，這解釋了許多傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)不能解釋或難以徹底解釋的許多經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象。

總體上，新經(jīng)濟(jì)社會(huì)學(xué)和經(jīng)濟(jì)學(xué)的結(jié)合不僅是必要的，而且是可能的。新經(jīng)濟(jì)社會(huì)學(xué)首先提供了一個(gè)宏觀制度背景的維度，這正是對(duì)經(jīng)濟(jì)學(xué)自身所固有“一維”色彩的揚(yáng)棄或有益補(bǔ)充；其次，修正經(jīng)濟(jì)學(xué)的理性選擇理論，整合經(jīng)濟(jì)學(xué)的“經(jīng)濟(jì)理性”和新經(jīng)濟(jì)社會(huì)學(xué)的“社會(huì)理性”，以“效用最大化”替代狹隘的“利益最大化”，實(shí)現(xiàn)人的選擇集或效用函數(shù)的多元化，就可以對(duì)現(xiàn)實(shí)人的選擇過程展開分析；再次，在新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)和博弈論的平臺(tái)上，在對(duì)經(jīng)濟(jì)生活的分析中把社會(huì)性變量納入進(jìn)去，就可以對(duì)現(xiàn)實(shí)的多樣化制度安排作出合理解釋。就是說，與傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)出于個(gè)體主義的方法論和對(duì)經(jīng)濟(jì)人的單維度界定而對(duì)制度創(chuàng)新的

單維度經(jīng)濟(jì)人唯一的博弈均衡最優(yōu)制度安排

的特定路徑不同，現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)組織制度創(chuàng)新的路徑事實(shí)上是：

多樣化制度環(huán)境不同經(jīng)濟(jì)人行為特征多重均衡樣式多樣化次優(yōu)制度安排

這就是說，給定不同社會(huì)制度演進(jìn)路徑和制度環(huán)境的“異質(zhì)性”區(qū)別，經(jīng)濟(jì)主體之間交易的博弈可能會(huì)存在多個(gè)均衡點(diǎn)或者多重的均衡樣式，從而形成各自不同的制度安排，并且雖然不一定臻至那種理想的最優(yōu)效率的境界，但在相應(yīng)的制度環(huán)境下也都是最具有適應(yīng)性效率的，也就是說特定情境下“次優(yōu)選擇”即是“最優(yōu)選擇”。

具體來說，不同企業(yè)制度模式的宏觀制度根源，主要是通過對(duì)企業(yè)內(nèi)部利益相關(guān)者博弈格局的影響來體現(xiàn)出來的。這也就是說，在不同的制度環(huán)境下，企業(yè)的真實(shí)利益相關(guān)者及其談判實(shí)力和博弈均衡狀況會(huì)有顯著的不同，并進(jìn)而體現(xiàn)在企業(yè)契約和企業(yè)制度安排當(dāng)中。一個(gè)典型的案例，是在東南亞一帶普遍存在著的家族制企業(yè)。東南亞各國或地區(qū)的家族制企業(yè)與一般所說的家族制企業(yè)并不完全相同：后者主要體現(xiàn)了一種純粹的交易成本節(jié)約的邏輯，世界任何地方的初創(chuàng)企業(yè)都可能會(huì)采用；而前者則主要是一個(gè)文化地理上的概念，其后潛藏著特殊文化背景的深層根源。這就是說，在家文化傳統(tǒng)相當(dāng)濃厚的東南亞一帶，經(jīng)濟(jì)行為人所擁有的家族、血緣關(guān)系以及忠誠、信義、情感這些特殊“人力資本”的“質(zhì)”和“量”，是判定其是否企業(yè)真實(shí)利益相關(guān)者的重要標(biāo)準(zhǔn)，也是決定其在企業(yè)利益相關(guān)者博弈格局中地位和作用的重要因素，并體現(xiàn)于企業(yè)契約、企業(yè)制度以及企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的方方面面當(dāng)中。這一邏輯也可以對(duì)其他的企業(yè)制度模式作出合理的解釋。

（三）獨(dú)特制度環(huán)境下的中國現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)必然是一種“目標(biāo)創(chuàng)新”

對(duì)于西方社會(huì)而言，由于其制度變遷的自然演進(jìn)性質(zhì)，也由于其許多國家都具有相同或類似的文化淵源，其制度創(chuàng)新過程一般不涉及“異質(zhì)性”制度環(huán)境之間的碰撞和摩擦問題。因此，雖然事實(shí)上其企業(yè)制度僅僅代表了特定制度環(huán)境下的特定制度均衡樣式，僅僅意味著“企業(yè)制度特殊”，但在其發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)的眩目光環(huán)之下，由其自身“致命的自負(fù)”以及后發(fā)國家的盲目崇拜，卻被不恰當(dāng)?shù)刭x予了“普適性”和“一般性”的色彩。而對(duì)于包括中國在內(nèi)的后發(fā)轉(zhuǎn)軌國家，其制度環(huán)境與西方社會(huì)存在巨大的差別，與此適應(yīng)，企業(yè)制度創(chuàng)新也必然是一種“目標(biāo)”的創(chuàng)新，也就是說只可能有一種與特定制度環(huán)境高度契合的企業(yè)制度形式是最有效的，而決不能把西方的某些經(jīng)驗(yàn)和做法不加分析地拿來為我所用。事實(shí)上，雖然后發(fā)國家企業(yè)制度建設(shè)對(duì)西方經(jīng)驗(yàn)的借鑒不可避免，但是引進(jìn)來的制度安排要想真正有效發(fā)揮作用，其一般也要經(jīng)過一個(gè)特定的制度創(chuàng)新過程：首先，附著其上的那些與西方制度環(huán)境相適應(yīng)的制度特征將被逐步剝離；其次，引進(jìn)制度也必然會(huì)逐步打上本國特定制度環(huán)境的烙印從而逐步實(shí)現(xiàn)企業(yè)制度安排的“適應(yīng)性效率”。三、關(guān)于中國特色企業(yè)制度的前瞻性思考

如上述，以中國獨(dú)特制度演進(jìn)路徑和制度環(huán)境為背景的中國現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)，必然是“過程創(chuàng)新”與“目標(biāo)創(chuàng)新”的統(tǒng)一。由此我們斷定，中國特色的企業(yè)制度是中國現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)的必然走向。在可以預(yù)見的將來，我們有如下預(yù)期：

（一）過程創(chuàng)新方面：制度環(huán)境得到優(yōu)化，企業(yè)回歸其基本邏輯

如上述，我國古代歷史中的制度環(huán)境在產(chǎn)權(quán)原則、法治原則和合約原則三個(gè)方面均存在致命或嚴(yán)重的缺陷，內(nèi)部規(guī)則演進(jìn)遭受到外部規(guī)則的重重干擾而被異化，企業(yè)組織難以獲得可持續(xù)性的拓展，企業(yè)制度增量很少，由此導(dǎo)致現(xiàn)代企業(yè)制度未曾從中國歷史自發(fā)創(chuàng)新，而不得不在近現(xiàn)代走上了一條制度模仿和推廣的強(qiáng)制性制度變遷的道路。盡管這條道路可能存在某種“后發(fā)優(yōu)勢(shì)”，但“歷史不可能飛躍”（馬歇爾），這并不能替代制度環(huán)境的優(yōu)化。如果制度環(huán)境未能根據(jù)如上三大原則作出根本的變革，內(nèi)部規(guī)則將難以避免遭受外部規(guī)則異化的命運(yùn)，企業(yè)將難以回復(fù)其基本邏輯，企業(yè)制度演進(jìn)也仍將難以獲得可持續(xù)性，最終現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)難以獲得徹底的成功。

觀察中國建國以來的歷史可以發(fā)現(xiàn)，包括國有企業(yè)自身改革以及民營經(jīng)濟(jì)異軍突起在內(nèi)的企業(yè)制度變遷，本質(zhì)上是一個(gè)制度環(huán)境優(yōu)化前提下企業(yè)制度逐漸回歸其基本邏輯并開始進(jìn)行自主性持續(xù)演進(jìn)的過程?？梢耘袛啵@一過程同古代中國相比已經(jīng)有了質(zhì)的飛躍。但在一定意義上，對(duì)制度環(huán)境的變革和優(yōu)化，其實(shí)就是在進(jìn)行現(xiàn)代社會(huì)基本制度架構(gòu)的建設(shè)，以及現(xiàn)代社會(huì)基本精神理念的啟蒙，這不可能一蹴而就而將會(huì)是一個(gè)相當(dāng)漫長的過程。觀察表明，我國現(xiàn)實(shí)企業(yè)運(yùn)營過程中出現(xiàn)的種種問題，比如國有企業(yè)政企不分的問題、內(nèi)部人控制的問題、國有資產(chǎn)流失的問題、企業(yè)性質(zhì)的“單位化”問題；民營企業(yè)發(fā)展面臨的金融約束問題、“紅帽子”現(xiàn)象、尋租問題、自主性不夠等問題，盡管有一些是企業(yè)制度本身的問題，但追根溯源往往可以發(fā)現(xiàn)一般都與我國的制度環(huán)境存在千絲萬縷的因果聯(lián)系。

事實(shí)上，我國制度環(huán)境狀況尚不能完全滿足企業(yè)制度持續(xù)演進(jìn)對(duì)產(chǎn)權(quán)原則、法治原則和合約原則的要求。比如，在產(chǎn)權(quán)原則方面，國有產(chǎn)權(quán)不清一直是久拖難決的老大難問題，私有產(chǎn)權(quán)也存在理論基礎(chǔ)不足、歧視性地位、法律保護(hù)不完善、宗法性和封閉性等問題。在法治原則方面，法律的價(jià)值追求偏重于社會(huì)本位而忽視“權(quán)利”保護(hù)的傾向仍未得到根本扭轉(zhuǎn)，政府依法行政仍需進(jìn)一步推進(jìn)落實(shí)。在合約原則方面，不僅我國傳統(tǒng)社會(huì)當(dāng)中的身份原則仍在大行其道，建國以來我國又形成了新的“身份”制度，主要包括戶籍身份、群體身份、干部身份、單位身份等。

總之，在我國的現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)問題上，由于企業(yè)本身是一種內(nèi)部規(guī)則，因此必須轉(zhuǎn)換政府思維為企業(yè)思維。在這個(gè)意義上制度環(huán)境的變革和優(yōu)化比單純的企業(yè)制度引進(jìn)本身更為重要和關(guān)鍵。在這方面我們還任重而道遠(yuǎn)。

（二）目標(biāo)創(chuàng)新方面：中國制度環(huán)境將對(duì)企業(yè)制度打上獨(dú)特的烙印

對(duì)于中國這樣一個(gè)處于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌期的大國，其復(fù)雜制度變遷過程中新舊制度之間的交互作用、制度均衡格局的變動(dòng)不居、充盈其間的種種變數(shù)，都使得對(duì)企業(yè)制度中國特色的把握難之又難。不過，考慮到中國基本經(jīng)濟(jì)制度的穩(wěn)定性和文化傳統(tǒng)的深遠(yuǎn)歷史淵源，我們也可以依據(jù)與此做一些初步的前瞻性思考。

第一，社會(huì)主義的和諧競(jìng)爭理念與中國特色的企業(yè)制度

同一般而言制度環(huán)境“決定”企業(yè)制度特殊的“消極”含義相比，社會(huì)主義條件下中國特色的企業(yè)制度建設(shè)應(yīng)當(dāng)內(nèi)涵一種特定的“積極”意蘊(yùn)。就是說，居于后發(fā)轉(zhuǎn)軌國家的位置，在現(xiàn)代企業(yè)制度的建設(shè)過程中，我們應(yīng)當(dāng)也可以用社會(huì)主義的價(jià)值追求和政府主動(dòng)的制度創(chuàng)新，來盡量避免馬克思所嚴(yán)厲批判過的，那種資本主義發(fā)展初期曾嚴(yán)重存在的種種緊張、矛盾、沖突所付出的巨額交易成本甚至由此造成的災(zāi)難，比如說古典企業(yè)當(dāng)中勞資雙方之間的種種斗爭現(xiàn)象，而應(yīng)當(dāng)反過來主動(dòng)地倡導(dǎo)一種和諧的理念，通過相關(guān)的制度設(shè)置，在中國現(xiàn)代企業(yè)當(dāng)中形成一種各利益相關(guān)者共贏的利益格局。這是因?yàn)椋趥鹘y(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)那里，由于每個(gè)人都追求自己的私利，因此“每個(gè)人都妨礙別人利益的實(shí)現(xiàn)，這種一切人反對(duì)一切人的沖突所造成的結(jié)果，不是普遍的肯定，而是普遍的否定”［18］。這種自斯密以來逐漸形成的“競(jìng)爭”的經(jīng)濟(jì)學(xué)體系，在較大程度上包含著霍布斯所謂“個(gè)人永遠(yuǎn)處于所有人反對(duì)所有人的戰(zhàn)爭之中”的悲觀主義理念。而事實(shí)上，不僅在現(xiàn)實(shí)生活中人們之間的“合作”同“競(jìng)爭”同樣的廣泛，而且由于合作是人們之間展開可持續(xù)性競(jìng)爭的普遍基本框架，“合作”更加符合人類的終極價(jià)值追求。［19］

第二，我國基本經(jīng)濟(jì)制度與中國特色的企業(yè)制度

我國的基本經(jīng)濟(jì)制度對(duì)我國企業(yè)制度將會(huì)有非常重要的影響。雖然我國社會(huì)主義尚處于初級(jí)階段，基本經(jīng)濟(jì)制度還不能達(dá)到經(jīng)典作家所設(shè)想的個(gè)人在全社會(huì)范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)對(duì)生產(chǎn)條件的社會(huì)的直接的結(jié)合，勞動(dòng)還是人謀生的手段，而不是人生存的第一需要，但是，畢竟我國的社會(huì)性質(zhì)是社會(huì)主義的，在生產(chǎn)力還不夠發(fā)達(dá)的現(xiàn)階段，企業(yè)制度即使不能臻至勞動(dòng)者主導(dǎo)的理想境界，也必然會(huì)因由公有制主導(dǎo)的基本經(jīng)濟(jì)制度，在相當(dāng)程度上關(guān)心勞動(dòng)者的訴求、關(guān)照勞動(dòng)者的命運(yùn)、關(guān)注勞動(dòng)者的地位，從而促進(jìn)勞動(dòng)者對(duì)企業(yè)治理的參與，形成“勞動(dòng)者參與”的鮮明企業(yè)制度特色。

第三，我國文化傳統(tǒng)與中國特色的企業(yè)制度

家文化色彩體現(xiàn)于企業(yè)制度的方方面面。家文化體現(xiàn)了中國文化傳統(tǒng)的突出特征，幾千年文化傳統(tǒng)的社會(huì)心理積淀作為一種非正式制度環(huán)境對(duì)嵌入其中的經(jīng)濟(jì)行為人進(jìn)而企業(yè)制度都產(chǎn)生著重大影響。一方面，在不同制度框架下活動(dòng)著的經(jīng)濟(jì)人其選擇集是不同，對(duì)于侵家文化傳統(tǒng)幾千年的中國人來說其選擇集中一個(gè)至關(guān)重要的內(nèi)容就是信任、忠誠、情義，或者說是家族范圍內(nèi)部的利他主義世界觀，這是一種內(nèi)化了的精神效用；另一方面，“嵌入”家文化非正式制度環(huán)境之中的企業(yè)，其經(jīng)濟(jì)行為人所擁有的家族關(guān)系，以及所擁有的信任、忠誠、情義這樣一種特殊“人力資本”的質(zhì)和量，是企業(yè)據(jù)以判定自身真實(shí)利益相關(guān)者的一條重要標(biāo)準(zhǔn)，也是一種據(jù)以分配物質(zhì)資源、經(jīng)濟(jì)利益和企業(yè)剩余的重要標(biāo)準(zhǔn)，由此成為影響企業(yè)利益相關(guān)者談判格局和博弈均衡態(tài)勢(shì)的決定性因素，使企業(yè)治理打上鮮明的家族烙印。顯然，這種意義上的家族企業(yè)和一般所理解的在企業(yè)發(fā)展初期階段為了節(jié)約交易成本而采取的家族式管理具有本質(zhì)的不同，也更具有旺盛的生命力。當(dāng)然也不可否認(rèn)，家族式企業(yè)治理方式在成功地避免企業(yè)成員的機(jī)會(huì)主義行為、節(jié)約交易成本、提高企業(yè)績效等方面的同時(shí)，也存在不少內(nèi)生性的制度缺陷。但是，這只是說明我們需要根據(jù)新的情況對(duì)既有的家族制度進(jìn)行創(chuàng)新以提高其“適應(yīng)性”效率，而決不意味著我們對(duì)家族式企業(yè)制度模式的有效性視而不見甚至否定。相反觀察表明，從總體上講，在正處于新舊制度轉(zhuǎn)型期的中國社會(huì)，在由于制度真空因而以一種異化了的方式引進(jìn)西方那種“個(gè)人主義”的價(jià)值觀結(jié)果形成社會(huì)普遍信用缺失的情況下，家族式企業(yè)制度模式發(fā)揮的是一種積極的作用。注釋：

⑴⑶⑷⑸哈耶克社會(huì)秩序二元觀的特定概念和邏輯。參見：哈耶克，《自由秩序原理》，北京，三聯(lián)書店1997年版；哈耶克，《法律、立法與自由》（第一卷），中國大百科全書出版社2000年版；以及周業(yè)安，《中國制度的演進(jìn)論解釋》，載《經(jīng)濟(jì)研究》，2000年第五期。

⑵⑿⒃⒄參見：張其仔，《新經(jīng)濟(jì)社會(huì)學(xué)》，中國社會(huì)科學(xué)出版社2001年版。

⑹《法國民法典》第1101條。

⑺⑻⑼⑽⑾參見：張杰，《二重結(jié)構(gòu)與制度演進(jìn)》，載《社會(huì)科學(xué)戰(zhàn)線》（長春）1998年第六期。

⒀楊瑞龍，《企業(yè)的利益相關(guān)者理論及其應(yīng)用》，經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社2000年版，p132。

⒁參見：王東，《美國日本企業(yè)的歷史比較制度分析》，載《經(jīng)濟(jì)評(píng)論》2002年第二期。

⒂參見：孫早，《現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)：經(jīng)濟(jì)效率與制度適應(yīng)的統(tǒng)一》，載《湖南社會(huì)科學(xué)》2000年第六期。

第2篇：企業(yè)制度范文

關(guān)鍵詞：家族企業(yè)；發(fā)展方向；制度演變

一、何為家族企業(yè)

研究家族企業(yè)首先要對(duì)家族企業(yè)進(jìn)行界定。一般來說，對(duì)家族企業(yè)界定的主要依據(jù)是家族對(duì)企業(yè)所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)的控制。但對(duì)企業(yè)所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)控制的程度不同，就構(gòu)成了對(duì)家族企業(yè)的不同界定。錢德勒認(rèn)為，家族企業(yè)所有權(quán)大部分應(yīng)當(dāng)由"企業(yè)創(chuàng)始者及最親密的合伙人"所掌握。這里，關(guān)于所有權(quán)的定義可能過于嚴(yán)格。而葉銀華的定義要相對(duì)合理一些，家族所控制的股票雖不是大部分，但家族處于控股地位的企業(yè)被排除在家族企業(yè)之外。葉銀華的定義從經(jīng)營控制權(quán)和股權(quán)的角度把家族企業(yè)看成是一個(gè)連續(xù)分布的狀況，認(rèn)為從家族全部擁有兩權(quán)到擁有多數(shù)控制權(quán)再到臨界控制權(quán)，都是家族企業(yè)。從蓋爾西克沒有考慮經(jīng)營控制權(quán)的問題，這是有失偏頗的。我認(rèn)為家族企業(yè)應(yīng)該是指一個(gè)家族或數(shù)個(gè)具有緊密盟友關(guān)系的家族擁有全部或家族所控制的持股比率大于臨界控制持股比率，并直接或間接參與這家公司的經(jīng)營控制，而且有能力將這些所有權(quán)和控制權(quán)合法傳于后代的企業(yè)組織。

二、中國家族企業(yè)現(xiàn)狀

企業(yè)規(guī)模：全國家族企業(yè)平均年銷售收入為580萬元人民幣，約合70.7萬美元，平均雇工60人。獨(dú)資、合伙、有限責(zé)任公司是中國家族企業(yè)的主要注冊(cè)形式。2001年開始呈現(xiàn)獨(dú)資與合伙減少，有限責(zé)任公司增加的趨勢(shì)。企業(yè)產(chǎn)業(yè)分布：中國分布最集中的是制造業(yè)38.3%、商業(yè)餐飲業(yè)21.4%、建筑業(yè)5.9%與農(nóng)業(yè)5.6%。

據(jù)統(tǒng)計(jì)，目前在中國大陸的非公有制經(jīng)濟(jì)中，家族式經(jīng)營的企業(yè)至少占到了90%以上，而在江浙等沿海地區(qū)比例更高。在這些企業(yè)中，既有家庭作坊式企業(yè)或單一業(yè)主制企業(yè)，同時(shí)也有合伙制企業(yè)、共有制企業(yè)，還有家族成員保持臨界控制權(quán)的企業(yè)集團(tuán)。

一些民營企業(yè)家面對(duì)公眾和媒體時(shí)，一再表示自己的企業(yè)是現(xiàn)代化股份制企業(yè)，一再強(qiáng)調(diào)淡化家族制，也吸收現(xiàn)代企業(yè)先進(jìn)的管理方式，引進(jìn)并大膽重用一些高水平的職業(yè)經(jīng)理人，但這些企業(yè)關(guān)鍵性高層大多是由家族內(nèi)部的人員擔(dān)任。同時(shí)，在這些企業(yè)的家族內(nèi)部人員的選擇和任用方面，企業(yè)主們又非常嚴(yán)格地堅(jiān)持"惟才是用"原則。 一些企業(yè)繼承者，他們?cè)谥饔^上和客觀上都和他們的前輩有很大的差距，他們?cè)谧约旱某砷L的過程中親眼看到家族經(jīng)營的弊端，因而要在以后自己的經(jīng)營中規(guī)避弊端。家族式民營企業(yè)，經(jīng)濟(jì)學(xué)家對(duì)此褒貶不一。否定方的依據(jù)是中國企業(yè)的家族制存在嚴(yán)重弊端，不符合現(xiàn)代企業(yè)國際化的發(fā)展方向；肯定方則認(rèn)為，家族制的管理成本最低而效率又是最高的。

三、中國家族企業(yè)未來發(fā)展方向

（一）中國家族企業(yè)演進(jìn)的目標(biāo)模式是現(xiàn)代家族企業(yè)制度

1、中國家族企業(yè)向現(xiàn)代家族企業(yè)制度演變?cè)?/p>

現(xiàn)在對(duì)家族企業(yè)的演進(jìn)目標(biāo)有幾種不同的觀點(diǎn)。第一種觀點(diǎn)認(rèn)為，家族企業(yè)是傳統(tǒng)的企業(yè)制度，應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的要求向現(xiàn)代企業(yè)制度演進(jìn)；第二種觀點(diǎn)認(rèn)為，在企業(yè)創(chuàng)業(yè)期，傳統(tǒng)家族企業(yè)制度是合理的，但是當(dāng)企業(yè)發(fā)展到一定規(guī)模，企業(yè)制度就應(yīng)向現(xiàn)代企業(yè)制度轉(zhuǎn)變；第三種觀點(diǎn)認(rèn)為，家族企業(yè)有其存在的必然性，不一定向現(xiàn)代企業(yè)制度轉(zhuǎn)變。在我國，由于路徑依賴的作用，家族企業(yè)的制度演進(jìn)必然受到我國的正式、非正式制度的約束，將現(xiàn)代企業(yè)制度作為我國家族企業(yè)制度演進(jìn)的目標(biāo)模式是不可行的。家族企業(yè)是一種普遍存在的企業(yè)制度，與企業(yè)發(fā)展規(guī)模無關(guān)，這又否定了第二種觀點(diǎn)。實(shí)際上正如第三種觀點(diǎn)所認(rèn)為的那樣，家族企業(yè)有其存在的必然性，不一定要向現(xiàn)代企業(yè)制度轉(zhuǎn)變，而是應(yīng)該將家族制和現(xiàn)代企業(yè)制度有機(jī)結(jié)合，建立現(xiàn)代家族企業(yè)制度，將現(xiàn)代企業(yè)制度優(yōu)勢(shì)與傳統(tǒng)家族企業(yè)制度優(yōu)勢(shì)結(jié)合，才是我國家族企業(yè)演進(jìn)的目標(biāo)模式。

2、現(xiàn)代家族企業(yè)制度是中國家族企業(yè)制度演進(jìn)的目標(biāo)模式

現(xiàn)代家族企業(yè)制度既不全盤否認(rèn)傳統(tǒng)家族企業(yè)，又不全盤接受現(xiàn)代企業(yè)制度，是將傳統(tǒng)家族企業(yè)和現(xiàn)代企業(yè)制度兩者優(yōu)勢(shì)相結(jié)合的企業(yè)制度形式。

（1）現(xiàn)代家族企業(yè)保留了家族企業(yè)的優(yōu)勢(shì)。家族制存在許多其他企業(yè)制度形式所沒有的制度優(yōu)勢(shì)，因此在家族企業(yè)進(jìn)行制度演進(jìn)的過程中，放棄家族制是錯(cuò)誤的。我國家族企業(yè)的制度演進(jìn)必須向現(xiàn)代家族企業(yè)制度演進(jìn)，該企業(yè)制度保留了家族制的制度優(yōu)勢(shì)。

（2）現(xiàn)代家族企業(yè)結(jié)合現(xiàn)代企業(yè)制度的特征，克服了傳統(tǒng)家族企業(yè)的弊端?，F(xiàn)代企業(yè)制度要求產(chǎn)權(quán)清晰，所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)相分離，建立科學(xué)的企業(yè)治理結(jié)構(gòu)。結(jié)合了現(xiàn)代企業(yè)制度優(yōu)勢(shì)的現(xiàn)代家族企業(yè)制度，將有助于克服傳統(tǒng)家族企業(yè)存在的弊端。純家族企業(yè)無論在股權(quán)方面、兩權(quán)分離方面，還是企業(yè)治理結(jié)構(gòu)方面都相對(duì)封閉，這種封閉性決定了純家族企業(yè)長不大，并且在競(jìng)爭中缺乏競(jìng)爭力?，F(xiàn)代家族企業(yè)制度實(shí)現(xiàn)了所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)在一定程度上的分離，引進(jìn)外部管理，并在此基礎(chǔ)上進(jìn)行股權(quán)稀釋，建立合理的企業(yè)治理結(jié)構(gòu)。但同時(shí)現(xiàn)代家族企業(yè)制度在吸收現(xiàn)代企業(yè)制度優(yōu)勢(shì)的時(shí)候，并不拋棄家族制，而是二者良好結(jié)合。

（二）中國家族企業(yè)向現(xiàn)代家族企業(yè)制度演變的建議

第一，職位開放是指家族企業(yè)中，部分或全部中、高層管理職位向非家族成員開放。家庭系統(tǒng)依靠血緣、親情和感情來維系，企業(yè)系統(tǒng)則需要相應(yīng)的規(guī)范和制度來約束。在創(chuàng)業(yè)階段，家族成員為了維系家庭生存和發(fā)展，以家庭利益為重，在思想上、行動(dòng)上與家族保持一致，在生產(chǎn)經(jīng)營中起著積極的作用。

第二，股權(quán)開放是指企業(yè)產(chǎn)權(quán)開放。實(shí)際上，家族成員對(duì)企業(yè)只要能夠控股，即使是相對(duì)股權(quán)該企業(yè)的性質(zhì)都是家族企業(yè)。家族企業(yè)股權(quán)高度集中的股權(quán)結(jié)構(gòu)在家族企業(yè)創(chuàng)業(yè)初期曾極大的促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展。然而，如果企業(yè)的資金來源僅限于家族范圍內(nèi)，就會(huì)限制企業(yè)的發(fā)展。因此，股權(quán)開放也是傳統(tǒng)家族企業(yè)向現(xiàn)代家族企業(yè)演進(jìn)的一個(gè)重要內(nèi)容。

第三，股權(quán)的開放必然要求財(cái)務(wù)的開放。在股權(quán)開放的基礎(chǔ)上，財(cái)務(wù)開放是必然結(jié)果，因?yàn)楣蓹?quán)開放之后，企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r不僅關(guān)系家族利益，而且關(guān)系到其他股東的利益。因此股權(quán)開放的結(jié)果必然是財(cái)務(wù)開放。

四、結(jié)語

家族制廣泛存在的合理性是不容懷疑的，尤其是在中國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)改革的初級(jí)階段。我們應(yīng)該引導(dǎo)家族企業(yè)向合理的企業(yè)制度轉(zhuǎn)變，使家族企業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中為有更大的發(fā)展，做出更大的貢獻(xiàn)。

參考文獻(xiàn)：

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第3篇：企業(yè)制度范文

一、現(xiàn)代企業(yè)制度下成本管理模式的設(shè)想

長期以來，我國企業(yè)實(shí)行的是一種以計(jì)劃價(jià)格為基礎(chǔ)，以事后核算為重點(diǎn)，以完全成本法為內(nèi)容的算帳報(bào)帳型的成本管理模式。這種模式可以說是過去高度集中的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的產(chǎn)物，社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制不相適應(yīng)。主要表現(xiàn)在：一是盈虧同企業(yè)無關(guān)，企業(yè)成本意識(shí)淡薄，損失浪費(fèi)驚人，甚至不少企業(yè)虛盈實(shí)虧；二是成本管理方法和手段落后，沒有真正形成科學(xué)的成本管理體系，缺乏適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制需要的管理方法和現(xiàn)代化的管理手段；三是成本管理的現(xiàn)狀不利于企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制，不利于企業(yè)成為市場(chǎng)競(jìng)爭的主體，也不利于企業(yè)成本的宏觀調(diào)控。這就要求對(duì)現(xiàn)行成本管理的方式、方法和手段進(jìn)行改革，并建立新的成本管理模式。

建立新的成本管理模式，首先，要弄清楚社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制和現(xiàn)代企業(yè)制度的特征和具體要求。只有對(duì)此有了深刻了解，才能很好地把握市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律，自覺擺脫舊的觀念，適應(yīng)新的形勢(shì)。其次，要學(xué)習(xí)西方國家應(yīng)用市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律，建立現(xiàn)代企業(yè)制度的成功經(jīng)驗(yàn)，借鑒其關(guān)于社會(huì)化大生產(chǎn)的現(xiàn)代成本管理方法和經(jīng)驗(yàn)，為我所用。第三，要保持鮮明的中國特色，要認(rèn)清社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和資本主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的異同，要從我國國情出發(fā)，創(chuàng)造具有中國特色的成本管理模式。

筆者認(rèn)為，新的成本管理模式可以概括為：在微觀管理上，要建立以企業(yè)為主體，以市場(chǎng)價(jià)格為基礎(chǔ)，以制造成本法為內(nèi)容，以低成本、高效益為目標(biāo)，以全面成本管理為核心的現(xiàn)代成本管理體系；在宏觀管理上，要建立以財(cái)務(wù)成本法規(guī)為引導(dǎo)，以合理利用和配置資源為目標(biāo)，行政、法律和經(jīng)濟(jì)手段并用的宏觀間接調(diào)控管理體系。

二、成本微觀管理要建立現(xiàn)代成本管理體系

成本微觀管理即企業(yè)成本管理。在我國，國有企業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)的基層單位，是國家經(jīng)濟(jì)建設(shè)資金的主要來源。國有企業(yè)管理水平的高低，對(duì)于增強(qiáng)我國經(jīng)濟(jì)實(shí)力，促進(jìn)四化建設(shè)，具有重要意義。在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，企業(yè)要生存和發(fā)展，就要求產(chǎn)品有競(jìng)爭力，技術(shù)有開發(fā)力，資產(chǎn)有增值力，在市場(chǎng)上有應(yīng)變力，特別要從根本上改變我國企業(yè)素質(zhì)低、產(chǎn)品質(zhì)量差和成本高的現(xiàn)狀，要具有現(xiàn)代化的技術(shù)和管理水平。企業(yè)管理現(xiàn)代化，就要求企業(yè)各項(xiàng)專業(yè)管理現(xiàn)代化。主要表現(xiàn)為以下五個(gè)方面：

1、成本管理思想革新化。傳統(tǒng)的算帳報(bào)帳型成本管理模式只計(jì)算財(cái)務(wù)成本，不計(jì)算管理成本；只重視事后算帳，不重視事前預(yù)測(cè)和決策；只采用手工操作，不考慮先進(jìn)的管理手段；只依靠企業(yè)財(cái)務(wù)部門，不注意發(fā)揮廣大員工的積極性，因而難以適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求。這就需要在成本管理觀念上革新，要樹立競(jìng)爭觀念、效益觀念、經(jīng)營觀念、法制觀念和開拓觀念等新的觀念。

2、成本管理組織合理化。這是管理現(xiàn)代化的保證。沒有組織上的保證，企業(yè)就很難把現(xiàn)有的人力、物力和財(cái)力組織好，就不可能發(fā)揮最大的總體效益。成本管理組織化就是要求實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理的原則，要建立成本管理責(zé)任制度，保證目標(biāo)成本的順利實(shí)現(xiàn)。同時(shí)，還要按照成本管理的職能，建立科學(xué)的成本指標(biāo)體系、成本核算體系、成本決策體系、成本控制體系和成本考核體系。

3、成本管理方法科學(xué)化。要總結(jié)我國成本管理的好經(jīng)驗(yàn)，引進(jìn)國外現(xiàn)代化成本管理方法，相互融合，發(fā)展提高。主要有目標(biāo)成本管理、責(zé)任成本管理、廠內(nèi)經(jīng)濟(jì)核算、本量利分析、價(jià)值工程、成本——效益分析、成本預(yù)測(cè)、成本決策、成本控制、班組成本管理、作業(yè)成本管理等多種方法。

4、成本管理手段電子化。在成本管理中，應(yīng)用電子計(jì)算機(jī)，不但可替代一些繁重的事務(wù)性勞動(dòng)，而且可以加速信息處理，便于建立成本管理信息系統(tǒng)，使管理人員及時(shí)作出正確決策。同時(shí)，還應(yīng)推廣應(yīng)用先進(jìn)的檢測(cè)手段和顯示監(jiān)控裝置，加強(qiáng)對(duì)物質(zhì)消耗和流向的控制，為成本控制和計(jì)算創(chuàng)造條件。

5、成本管理人才專業(yè)化。要培養(yǎng)一支能夠適應(yīng)成本管理現(xiàn)代化需要的專業(yè)干部隊(duì)伍。只有這樣，才能推動(dòng)成本管理工作不斷前進(jìn)，保證成本現(xiàn)代化早日實(shí)現(xiàn)。

總之，管理思想是靈魂，管理人才是關(guān)鍵，管理組織是保證，管理方法和管理手段是條件。這五個(gè)方面的內(nèi)容應(yīng)該配套，并同步進(jìn)行，才能共同推動(dòng)成本管理向著現(xiàn)代化方向邁進(jìn)。

三、成本宏觀管理要建立間接調(diào)控體系

成本宏觀管理即成本的國民經(jīng)濟(jì)管理。在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制上，對(duì)于成本管理仍然需要從宏觀上加強(qiáng)調(diào)控。

1、要建立成本法規(guī)體系，促進(jìn)成本管理工作規(guī)范化。為了適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，1992年，財(cái)政部了《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和行業(yè)財(cái)務(wù)制度與會(huì)計(jì)制度，對(duì)原來的成本核算和管理方法進(jìn)行了部分改革。近年來，又頒布了一些具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，其中不少涉及成本管理的內(nèi)容?，F(xiàn)在應(yīng)該盡快把成本法規(guī)體系建立和完善起來，使今后成本管理有法可依，力求做到制度化和規(guī)范化。

2、要通過社會(huì)審計(jì)，糾正成本計(jì)算不實(shí)和弄虛作假行為。當(dāng)前成本管理上存在不少問題，成本計(jì)算不實(shí)，財(cái)經(jīng)法紀(jì)松馳，亂攤亂擠成本現(xiàn)象普遍存在，有的甚至弄虛作假，偷稅漏稅，這就給成本管理增加了很多障礙。為了解決這個(gè)問題，國家要逐步建立財(cái)稅監(jiān)督、國家審計(jì)監(jiān)督和社會(huì)審監(jiān)督三者并立的經(jīng)濟(jì)監(jiān)督體系。注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)要重點(diǎn)對(duì)成本法規(guī)制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，糾正企業(yè)中成本計(jì)算不實(shí)和亂攤、亂擠成本等違法亂紀(jì)現(xiàn)象。

3、要有合理的經(jīng)濟(jì)布局，促使資源配置更加有效。我國各地自然資源條件不同，經(jīng)濟(jì)發(fā)展又不平衡，這就要求生產(chǎn)要合理布局，充分地利用自然資源和勞動(dòng)力資源，減少不合理的運(yùn)輸費(fèi)用，努力節(jié)約社會(huì)勞動(dòng)。同時(shí)，還要考慮各地區(qū)工業(yè)生產(chǎn)專業(yè)化和各產(chǎn)業(yè)綜合發(fā)展的正確結(jié)合。

4、要調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，促使生產(chǎn)專業(yè)化和協(xié)作化。我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)尚不夠合理，主要是農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)比較薄弱，基礎(chǔ)工業(yè)和基礎(chǔ)設(shè)施發(fā)展滯后，加工工業(yè)規(guī)模偏大技術(shù)水平和專業(yè)化程度低，一般加工工業(yè)生產(chǎn)能力過剩。有些行業(yè)盲目發(fā)展，產(chǎn)大于需；有些行業(yè)產(chǎn)量低，不能發(fā)揮規(guī)模效益。這就要求宏觀上加速產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，要以市場(chǎng)為導(dǎo)向，使社會(huì)生產(chǎn)適應(yīng)國內(nèi)外市場(chǎng)需求的變化。要重視生產(chǎn)專業(yè)化和協(xié)作化，以促使生產(chǎn)力的迅速發(fā)展和降低產(chǎn)品成本。

第4篇：企業(yè)制度范文

現(xiàn)在許多企業(yè)都在講“制度大于一切，制度大于總經(jīng)理”，但在實(shí)際的工作中又有幾個(gè)做到了呢？事實(shí)上在一個(gè)企業(yè)越是處在基層的員工對(duì)于管理制度的破壞力越小，因?yàn)樗麄兪艿礁鞣N監(jiān)督機(jī)制的約束，而不敢去破壞制度（至少怕扣錢），而作為企業(yè)的主管，特別是高層主管，由于缺少這種監(jiān)督機(jī)制的約束，因而對(duì)企業(yè)管理制度的破壞力才會(huì)更大。這種對(duì)制度的破壞是“進(jìn)行性”的，一旦制度被破壞，將不會(huì)終止，也不會(huì)逆轉(zhuǎn)。這是因?yàn)槠髽I(yè)高層主管的各種行為非常容易成為屬下效仿的榜樣，而一旦其自身對(duì)各項(xiàng)管理制度不予以重視，甚或只是敷衍了事，那么員工的心中就會(huì)形成一種印象，會(huì)覺得企業(yè)的各項(xiàng)制度是用來嚇唬小孩的，給外人看看，沒有任何實(shí)際意義，當(dāng)然也就不會(huì)真正去遵守各項(xiàng)制度。

曾經(jīng)有一個(gè)醫(yī)藥公司想請(qǐng)我為其做企業(yè)內(nèi)部管理診斷和培訓(xùn)，當(dāng)時(shí)公司的一位副總找到我的時(shí)候，很苦惱的告訴我，公司的各項(xiàng)規(guī)章制度都有，但員工就是不當(dāng)一回事，要不是怕罰款，這些制度根本就形同虛設(shè)。從這位副總提供的管理文件看，制度確實(shí)不少，有些應(yīng)該說還很完善，那么是什么原因?qū)е律鲜鼋Y(jié)果的呢？在隨后的接觸中一件小事讓我找到了答案。一日該副總約我到其辦公室，一進(jìn)辦公室，看見他一邊抽著煙（公司明文規(guī)定辦公區(qū)域禁止吸煙）， 一邊看著文件，當(dāng)時(shí)我開了一個(gè)玩笑：“公司不是規(guī)定辦公區(qū)域禁止吸煙嗎？”這位副總大人精辟的回答簡直令我啼笑皆非，“規(guī)定辦公區(qū)域禁止吸煙，又沒規(guī)定老總辦公不許抽煙”，好像他的辦公室不屬于辦公區(qū)域。正所謂不能正己，焉能正人，作為一個(gè)高層領(lǐng)導(dǎo)，自己都視公司制度如同兒戲，下面的員工當(dāng)然上行下效了，公司制度執(zhí)行不好也就在情理之中了。

那么作為企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者，既是企業(yè)管理制度的制訂者，更應(yīng)是管理制度的捍衛(wèi)者，通過自身的行為規(guī)范向員工傳遞對(duì)管理制度的尊重和良好的企業(yè)執(zhí)行文化。只有這樣才能保證公司制度的順利實(shí)施。

第5篇：企業(yè)制度范文

關(guān)鍵詞：企業(yè)制度；凝聚力；機(jī)制

企業(yè)制度可以強(qiáng)化企業(yè)文化的貫徹落實(shí)，企業(yè)文化又對(duì)制度的制定提供指導(dǎo)，兩者在核心層面上又有一致性。那么，理清他們關(guān)系，對(duì)于企業(yè)科學(xué)發(fā)展有著重要的現(xiàn)實(shí)意義。

一、正確認(rèn)識(shí)企業(yè)文化與企業(yè)制度

企業(yè)文化是指一個(gè)企業(yè)在長期生產(chǎn)經(jīng)營過程中積累、倡導(dǎo)、篩選、提煉而成的，把企業(yè)內(nèi)部全體員工結(jié)合在一起的理想信念、價(jià)值觀念、管理制度、行為準(zhǔn)則和道德規(guī)范的總和。它以全體員工為對(duì)象，通過體系宣貫、教育感化等方式，最大限度地統(tǒng)一員工意志，規(guī)范員工行為，凝聚員工力量，為企業(yè)發(fā)展的總目標(biāo)服務(wù)。

企業(yè)制度是指在一定的歷史條件下形成的企業(yè)經(jīng)濟(jì)關(guān)系，包括為了保證企業(yè)的順利運(yùn)行，在生產(chǎn)經(jīng)營管理實(shí)踐活動(dòng)中制定的各種帶有強(qiáng)制性的、能保障一定權(quán)利的各項(xiàng)規(guī)定、條例、規(guī)程和行動(dòng)準(zhǔn)則。它大致包括企業(yè)規(guī)程、管理工作制度、責(zé)任制度、業(yè)績考核獎(jiǎng)懲制度等一切規(guī)章制度。制度最顯著的特點(diǎn)就是規(guī)范性和強(qiáng)制性。

二、企業(yè)文化與企業(yè)制度的關(guān)系

從前文的概念中我們知道，企業(yè)文化本身是一種被企業(yè)內(nèi)部所共同認(rèn)可了的價(jià)值觀，是屬于精神層面的范疇，是柔性的。而制度則是實(shí)施層面的東西，本身具有相當(dāng)?shù)膹?qiáng)制性和剛性。精神層面的東西需要有一個(gè)制度性的東西來支撐，實(shí)施層面的東西也要有一個(gè)精神層面的東西進(jìn)行指導(dǎo)。

（一）企業(yè)文化與企業(yè)制度相輔相成

有人說企業(yè)文化與企業(yè)制度是源與流的關(guān)系，或是樹根與樹干的關(guān)系：文化是源，制度是流；文化是根，制度是干。兩者難以截然分開，可以互相補(bǔ)充。在企業(yè)的實(shí)際運(yùn)行中，他們又是相輔相成的。一方面，制度體系建設(shè)對(duì)企業(yè)文化落地具有推動(dòng)作用；另一方面，制度體系通過對(duì)企業(yè)文化落地的跟蹤、定位，有效保障了企業(yè)文化有效發(fā)揮其引領(lǐng)作用。

企業(yè)制度是企業(yè)文化的重要組成部分，制度的存在，根本上就是為了保障企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，所以企業(yè)文化與制度并不矛盾，他們的目的是一致的。制度通過強(qiáng)制力的保證，可以使全體員工在企業(yè)制定的“游戲規(guī)則”中行事，長期形成習(xí)慣，使企業(yè)經(jīng)營規(guī)范和高效，企業(yè)制度的相對(duì)穩(wěn)定性性又能使企業(yè)文化穩(wěn)定和持續(xù)?？梢哉f企業(yè)制度和企業(yè)文化在某種程度和范圍內(nèi)是重合疊加的。從實(shí)質(zhì)上看，企業(yè)文化作為一種文化形式，從思想上為企業(yè)制度的構(gòu)建和管理提供了思想的基礎(chǔ)，促進(jìn)了企業(yè)制度管理的進(jìn)步。

（二）企業(yè)文化為制度制定提供指導(dǎo)

企業(yè)文化有一個(gè)重要的特征，就是相對(duì)穩(wěn)定性和連續(xù)性，而企業(yè)制度尤其是具體的規(guī)章制度的穩(wěn)定性不如企業(yè)文化。在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，企業(yè)都是面臨著生產(chǎn)經(jīng)營的巨大壓力，企業(yè)為了能夠達(dá)到自己的發(fā)展目標(biāo)，需要不斷地跟隨市場(chǎng)變化來調(diào)整著經(jīng)營策略或是組織結(jié)構(gòu)。為了不使制度的調(diào)整在企業(yè)內(nèi)部產(chǎn)生管理混亂，企業(yè)文化形成之后，就要為企業(yè)制定規(guī)章制度提供遵循和指導(dǎo)。比如，呼和浩特石化的管理理念是“人才為本、制度為綱、關(guān)注細(xì)節(jié)、強(qiáng)化執(zhí)行”，那么，在制定具體的管理制度時(shí)就會(huì)循序這一理念。以呼和浩特石化為例，“十二五”期間公司就修訂了105項(xiàng)企業(yè)制度，新制定108項(xiàng)，廢止了18項(xiàng)，干部員工共同的價(jià)值觀認(rèn)同感保障了制度的有效執(zhí)行。

（三）制度建設(shè)讓企業(yè)文化固化于制

企業(yè)制度是企業(yè)進(jìn)行科學(xué)管理的前提和保證，是確保企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)的有效手段和強(qiáng)有力措施。一個(gè)企業(yè)，要想把不同素質(zhì)、不同社會(huì)背景、不同人生觀與價(jià)值觀的人統(tǒng)一起來，形成共識(shí)談何容易，僅僅依靠企業(yè)文化是不夠的。要讓企業(yè)文化內(nèi)化于內(nèi)、外化于形就必須要將其固化于制，才能產(chǎn)生有效的約束力。沒有制度規(guī)范來企業(yè)內(nèi)部人和物的行為方式，企業(yè)文化就會(huì)失去其載體和支撐，而流于形式。同時(shí)，一個(gè)良好的制度體系能夠?qū)⑵髽I(yè)一些成功的經(jīng)驗(yàn)和管理模式固化下來，讓企業(yè)的日常運(yùn)作沿著預(yù)定的方向前進(jìn)，保障將來企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。建構(gòu)一種大而持久的制度也需要全體員工內(nèi)化于心，落實(shí)到具體工作中和行動(dòng)上。基于這個(gè)理念，呼和浩特石化以企業(yè)文化系統(tǒng)理論為綱，20大類的制度都緊緊圍繞著各項(xiàng)相關(guān)的系統(tǒng)性理念來制定，使企業(yè)文化在企業(yè)得到了實(shí)實(shí)在在的落實(shí)。

三、企業(yè)文化與企業(yè)制度和諧發(fā)展

清楚了企業(yè)文化與企業(yè)制度的關(guān)系，我們就能在實(shí)際工作中更好地利用和實(shí)施，以優(yōu)秀的企業(yè)文化激發(fā)員工的自律意識(shí)，讓有形的制度變成員工的自覺行動(dòng)，從而降低管理成本，實(shí)現(xiàn)企業(yè)長足發(fā)展。

（一）實(shí)現(xiàn)企業(yè)制度創(chuàng)新

企業(yè)文化核心理念一旦提出，就要根據(jù)系統(tǒng)的理念建立相適宜的企業(yè)制度，并在保存核心的基礎(chǔ)上，與時(shí)俱進(jìn)不斷創(chuàng)新和完善。各項(xiàng)企業(yè)制度一旦制定出來不是一勞永逸的，要隨著企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的變化，根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略和發(fā)展需要，不斷地對(duì)制度進(jìn)行建設(shè)、梳理、調(diào)整和創(chuàng)新，構(gòu)建出具有針對(duì)性、適應(yīng)性、前瞻性、動(dòng)態(tài)性的科學(xué)制度體系，以適應(yīng)企業(yè)的發(fā)展和企業(yè)文化理念的深植。

（二） 文化與制度要有獨(dú)創(chuàng)性

企業(yè)文化是獨(dú)一無二的，不要刻意地去模仿別人。企業(yè)制度的建立也要符合本企業(yè)的核心理念，不能一看別人用著好就照搬照抄。由于本土文化的差異、經(jīng)濟(jì)性質(zhì)的不同、企業(yè)性質(zhì)的不同以及社會(huì)環(huán)境的不同，無論是企業(yè)文化還是企業(yè)制度都應(yīng)該體現(xiàn)自己的特色和魅力。如，呼和浩特石化把企業(yè)文化品性定義為“駿馬文化”有其鮮明的企業(yè)烙印和地域性的特點(diǎn)，其核心又與中國石油的大慶精神鐵人精神一脈相承，這樣的企業(yè)文化才能落地生根，開花結(jié)果。

（三） 建立制度評(píng)估機(jī)制

企業(yè)制度的好壞也會(huì)影響到執(zhí)行層面，對(duì)制度的好壞進(jìn)行評(píng)估以及建立與完善評(píng)估機(jī)制是非常重要的。好的企業(yè)制度可以強(qiáng)化企業(yè)文化，經(jīng)過長期反復(fù)的實(shí)踐與完善，最終使企業(yè)文化扎根于企業(yè)，成為員工共同認(rèn)可的思想。相反，不適宜的企業(yè)制度則會(huì)使企業(yè)偏離其核心，與企業(yè)文化建設(shè)方向背道而馳。

綜上所述，企業(yè)文化與企業(yè)制度對(duì)企業(yè)有著極為重要的作用，企業(yè)文化建設(shè)與企業(yè)制度建設(shè)都需要長的時(shí)間的去實(shí)踐和不斷的探索深化，在企業(yè)文化指引下，制度體系不斷完善，兩者一軟一硬，一內(nèi)一外，共同保障企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

第6篇：企業(yè)制度范文

關(guān)鍵詞：現(xiàn)代企業(yè)；戰(zhàn)略聯(lián)盟；企業(yè)制度

中圖分類號(hào)：F27文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A文章編號(hào)：1673-291X（2011）10-0024-02

一、企業(yè)戰(zhàn)略聯(lián)盟的形態(tài)演進(jìn)及其現(xiàn)狀

自從美國DEC公司總裁簡?霍普蘭德和管理學(xué)家羅杰?奈杰爾提出戰(zhàn)略聯(lián)盟的概念以來，戰(zhàn)略聯(lián)盟就成為管理學(xué)界和企業(yè)界關(guān)注的焦點(diǎn)。戰(zhàn)略聯(lián)盟按形態(tài)演進(jìn)可以劃分為傳統(tǒng)戰(zhàn)略聯(lián)盟、現(xiàn)代戰(zhàn)略聯(lián)盟和新興戰(zhàn)略聯(lián)盟。企業(yè)之所以要選擇聯(lián)盟，往往意在三個(gè)方面：達(dá)到戰(zhàn)略目標(biāo)，在增加收益的同時(shí)減少風(fēng)險(xiǎn)，充分利用寶貴資源。

1.傳統(tǒng)戰(zhàn)略聯(lián)盟（價(jià)格聯(lián)盟）。企業(yè)的戰(zhàn)略聯(lián)盟最早可追溯到19世紀(jì)末，在工業(yè)化初期階段，產(chǎn)品差異并不明顯，產(chǎn)品的競(jìng)爭在市場(chǎng)上體現(xiàn)為產(chǎn)品價(jià)格之間的競(jìng)爭?？刂苾r(jià)格是企業(yè)取勝的關(guān)鍵。在不完全競(jìng)爭市場(chǎng)中，尤其是寡頭市場(chǎng)中，寡頭企業(yè)發(fā)現(xiàn)如果相互聯(lián)合控制價(jià)格，而不是一味的打價(jià)格戰(zhàn)，會(huì)給各自帶來超額利潤。大約在19世紀(jì)末，企業(yè)戰(zhàn)略聯(lián)盟價(jià)格聯(lián)盟以卡特爾（Cartel）的形式出現(xiàn)，以后逐漸演化出辛迪加（Syndicate）、托拉斯（Trust），這些基本上都是以控制銷售價(jià)格及采購成本為目標(biāo)的聯(lián)盟形式。

2.現(xiàn)代企業(yè)戰(zhàn)略聯(lián)盟（產(chǎn)品聯(lián)盟）。隨著競(jìng)爭的日益加劇和科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步，市場(chǎng)發(fā)生了重大變化，對(duì)于現(xiàn)代企業(yè)來講，追求創(chuàng)新、效益、速度與規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)是永恒的主題，選擇合作聯(lián)盟這種現(xiàn)代企業(yè)戰(zhàn)略成為必然。對(duì)于現(xiàn)代戰(zhàn)略聯(lián)盟，美國戰(zhàn)略管理家麥克爾?波特的定義是“企業(yè)之間達(dá)成的既超出正常交易，可是又達(dá)不到合并程度的長期協(xié)議”。我們可以把它歸納成戰(zhàn)略聯(lián)盟是兩個(gè)或兩個(gè)以上的經(jīng)濟(jì)實(shí)體為了實(shí)現(xiàn)特定的戰(zhàn)略目標(biāo)而采取的任何股權(quán)或非股權(quán)形式的共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、共享利益的長期聯(lián)合與合作協(xié)議。在過去的十幾年中，戰(zhàn)略聯(lián)盟已成為最廣泛使用的戰(zhàn)略之一，它可以使來自不同國家的企業(yè)共同分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、共享資源、獲取知識(shí)、進(jìn)入新市場(chǎng)。赫格特和莫里斯（1988）在對(duì)839個(gè)合作聯(lián)盟的研究中發(fā)現(xiàn)現(xiàn)代戰(zhàn)略聯(lián)盟涵蓋產(chǎn)品價(jià)值創(chuàng)造的全過程，即在產(chǎn)品的設(shè)計(jì)、生產(chǎn)、銷售等各個(gè)環(huán)節(jié)，具有較強(qiáng)的經(jīng)營階段性特征。

3.新興企業(yè)戰(zhàn)略聯(lián)盟（知識(shí)聯(lián)盟）。新興的企業(yè)戰(zhàn)略聯(lián)盟是指伴隨知識(shí)經(jīng)濟(jì)到來的知識(shí)聯(lián)盟及相似的聯(lián)盟形式，目前來講，我們?nèi)匀惶幱谥R(shí)經(jīng)濟(jì)的入口，現(xiàn)在有虛擬企業(yè)聯(lián)盟、動(dòng)態(tài)聯(lián)盟等形式，但新興的知識(shí)聯(lián)盟形式，仍在不斷創(chuàng)新與發(fā)展中。以信息技術(shù)為突破的高科技產(chǎn)業(yè)，尤其是因特網(wǎng)技術(shù)的勃興，使人們對(duì)未來知識(shí)經(jīng)濟(jì)社會(huì)有了第一次的朦朧感受。以往的經(jīng)濟(jì)社會(huì)，在企業(yè)中知識(shí)往往是從屬于資本，還不是一個(gè)獨(dú)立的生產(chǎn)要素。而在知識(shí)經(jīng)濟(jì)社會(huì)中，知識(shí)將取代資本成為最重要的資源。企業(yè)經(jīng)營必須掌握的知識(shí)是一種組織知識(shí)，這類知識(shí)包括組織、技術(shù)、管理等方面的知識(shí)。

二、現(xiàn)代企業(yè)戰(zhàn)略聯(lián)盟的實(shí)質(zhì)――企業(yè)外部組織結(jié)構(gòu)重組

戰(zhàn)略聯(lián)盟的迅速發(fā)展是20世紀(jì)90年代以來國際企業(yè)的制度調(diào)整與創(chuàng)新的一個(gè)重要方面。一般來說企業(yè)間建立的既非一體化，也不是純粹市場(chǎng)性商業(yè)合同的關(guān)系屬于戰(zhàn)略聯(lián)盟。對(duì)于這種關(guān)系的經(jīng)濟(jì)本質(zhì)的認(rèn)識(shí)，要從交易成本理論進(jìn)行解釋。按照這種解釋，戰(zhàn)略聯(lián)盟被認(rèn)為是一種介于市場(chǎng)與企業(yè)之間的新的制度安排。眾所周知，科斯以來的企業(yè)理論把企業(yè)作為一體化組織形式，其實(shí)質(zhì)是以科層組織的內(nèi)部交易代替外部市場(chǎng)交易。但是，現(xiàn)實(shí)越來越表明，企業(yè)這種制度安排也具有很高的交易成本，一體化并不總是有效率的。在科層組織與市場(chǎng)之間，也就是在一體化與完全商業(yè)關(guān)系之間，還存在廣闊的中間地帶。企業(yè)之間可以通過合作建立內(nèi)部化的非市場(chǎng)關(guān)系。企業(yè)究竟選擇哪種關(guān)系，完全取決于成本收益的比較。迪屈奇通過引入“治理結(jié)構(gòu)的收益”這一概念，將一體化、準(zhǔn)一體化、市場(chǎng)關(guān)系三者相互替代的理論變?yōu)橐环N通論，并從理論上證明了準(zhǔn)一體化形式下交易成本低于科層組織，也低于市場(chǎng)安排。企業(yè)戰(zhàn)略聯(lián)盟就屬于這種介于市場(chǎng)與企業(yè)科層組織間的“準(zhǔn)市場(chǎng)”或“準(zhǔn)科層組織”關(guān)系，在科斯式企業(yè)理論的框架內(nèi)使聯(lián)盟形式得到了解釋。

在技術(shù)和創(chuàng)新作用日益重要，研發(fā)規(guī)?？涨熬薮蟮男陆?jīng)濟(jì)下，各自為戰(zhàn)的形式使企業(yè)力不從心――巨額的R&D費(fèi)用，使大型跨國企業(yè)不愿也不能單獨(dú)承擔(dān)研發(fā)的成本和風(fēng)險(xiǎn)；而市場(chǎng)關(guān)系又不能保證企業(yè)對(duì)知識(shí)和技術(shù)的擁有，而且交易成本問題仍然存在。于是，國際大企業(yè)之間往往為某些重要技術(shù)項(xiàng)目的開發(fā)建立起契約性的研發(fā)戰(zhàn)略聯(lián)盟。聯(lián)盟并不是一個(gè)法人實(shí)體，其成員各自獨(dú)立，但緊密協(xié)調(diào)，合理分工，其成果在參加聯(lián)盟的成員間具有共享性。準(zhǔn)一體化的聯(lián)盟形式則保證了入盟企業(yè)的技術(shù)所有的地位，成本和風(fēng)險(xiǎn)又是可負(fù)擔(dān)的。

隨著跨國公司全球競(jìng)爭的加劇，銷售網(wǎng)絡(luò)也成為競(jìng)爭制勝的關(guān)鍵因素之一。特別是隨著互聯(lián)網(wǎng)等在新產(chǎn)品銷售中的巨大作用，擁有銷售系統(tǒng)就更重要。而對(duì)于許多產(chǎn)品而言，建立銷售網(wǎng)絡(luò)是一項(xiàng)巨大的固定成本投入。然而，銷售網(wǎng)絡(luò)具有近似于公共產(chǎn)品的性質(zhì)，網(wǎng)絡(luò)一旦建立起來，新的產(chǎn)品進(jìn)入銷售網(wǎng)絡(luò)并不妨礙原來產(chǎn)品的銷售，而銷售量越大，平均固定成本就越低。

總之，國際戰(zhàn)略聯(lián)盟是新經(jīng)濟(jì)時(shí)代企業(yè)外部組織形式和制度的創(chuàng)新。通過這種聯(lián)盟，企業(yè)建立了一種不同于純粹一體化關(guān)系的新型關(guān)系形式，形成了一個(gè)相互交叉、相互融合的外部網(wǎng)絡(luò)。這種外部網(wǎng)絡(luò)大大豐富了企業(yè)外部組織結(jié)構(gòu)的簡單市場(chǎng)合同關(guān)系形式，使企業(yè)組織形式形成了一體化、市場(chǎng)的和準(zhǔn)一體化（準(zhǔn)市場(chǎng)）的三種形式，以此適應(yīng)新經(jīng)濟(jì)時(shí)代競(jìng)爭加劇，研發(fā)成本提高，市場(chǎng)范圍廣大，更新和淘汰迅速等挑戰(zhàn)。

三、現(xiàn)代企業(yè)戰(zhàn)略聯(lián)盟對(duì)現(xiàn)代企業(yè)制度的影響

1.人力資本對(duì)有效戰(zhàn)略聯(lián)盟所起的作用。戰(zhàn)略聯(lián)盟的成功在很大程度上依賴于管理合作企業(yè)主管人的性格和領(lǐng)導(dǎo)品質(zhì)。美國學(xué)者戴維?雷等人考察了一些企業(yè)戰(zhàn)略聯(lián)盟，結(jié)果發(fā)現(xiàn)有效的戰(zhàn)略聯(lián)盟在建立過程中非常注意以下三個(gè)階段的實(shí)施步驟。（1）挑選合適的聯(lián)盟伙伴階段。企業(yè)在聯(lián)合與合作之前，首先要樹立明確的戰(zhàn)略目標(biāo)，并據(jù)此來尋找或接受能幫助實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略意圖、彌補(bǔ)戰(zhàn)略缺口的合作伙伴。這是一項(xiàng)艱巨的任務(wù)，它需要高級(jí)管理層了解雙方在一定時(shí)間里的目的和戰(zhàn)略。一個(gè)合適的聯(lián)盟伙伴的基本條件是：能夠帶來本企業(yè)所渴望的技術(shù)、技能、知識(shí)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和進(jìn)入新市場(chǎng)的機(jī)會(huì)等優(yōu)勢(shì)。還要注意，文化上相容、相似的企業(yè)比有較大文化差異的企業(yè)更適合成為本企業(yè)的合作伙伴。（2）聯(lián)盟的設(shè)計(jì)和談判階段。成功的聯(lián)盟不僅是以交叉許可安排、聯(lián)合開發(fā)、合資經(jīng)營、股權(quán)共享等聯(lián)盟方式為基礎(chǔ)的初始合作協(xié)議，還包括廠址選擇、成本分?jǐn)偂⑹袌?chǎng)份額獲得等通常的細(xì)節(jié)以及對(duì)知識(shí)創(chuàng)新、技術(shù)協(xié)同等方法進(jìn)行設(shè)計(jì)。企業(yè)的高級(jí)管理層還應(yīng)就聯(lián)盟的共同目標(biāo)與主要的中層經(jīng)理和技術(shù)專家進(jìn)行溝通。另外，由于聯(lián)盟伙伴之間往往存在著既合作又競(jìng)爭的雙重關(guān)系，雙方應(yīng)對(duì)聯(lián)合與合作的具體過程和結(jié)果進(jìn)行謹(jǐn)慎細(xì)心的談判，摒棄偏見，求大同，存小異，增強(qiáng)信任。（3）聯(lián)盟的實(shí)施和控制階段。戰(zhàn)略聯(lián)盟的最終目的是通過聯(lián)盟提高企業(yè)自身的競(jìng)爭能力。聯(lián)盟內(nèi)的企業(yè)應(yīng)該把通過聯(lián)盟向?qū)Ψ綄W(xué)習(xí)作為一項(xiàng)戰(zhàn)略任務(wù)，最大限度地盡快將聯(lián)盟的成果轉(zhuǎn)化為我方的競(jìng)爭優(yōu)勢(shì)。聯(lián)盟往往需要雙方進(jìn)行雙向信息流動(dòng)，每個(gè)參加聯(lián)盟的企業(yè)都應(yīng)該貢獻(xiàn)出必要的信息供對(duì)方分享，從而提高聯(lián)盟的成功率。同時(shí)企業(yè)要合理控制信息流動(dòng)，保護(hù)自身的競(jìng)爭優(yōu)勢(shì)，防止對(duì)方得到我方應(yīng)予以保護(hù)的關(guān)鍵信息，做出有損我方的行為，因?yàn)槁?lián)盟伙伴極有可能成為將來的主要競(jìng)爭對(duì)手。

2.以人力資本為邏輯起點(diǎn)的企業(yè)制度安排。傳統(tǒng)企業(yè)理論下的企業(yè)制度和公司治理實(shí)踐都強(qiáng)調(diào)貨幣資本在企業(yè)中的核心作用，依此構(gòu)造出的企業(yè)治理結(jié)構(gòu)也是以出資人（股東）為中心的結(jié)構(gòu)，企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)理所當(dāng)然地被確定為股東利益最大化（利潤最大化）。不過，這種制度到20世紀(jì)80年代開始出現(xiàn)松動(dòng)，到新經(jīng)濟(jì)風(fēng)起云涌的20世紀(jì)90年代中期，這種體制已經(jīng)被許多企業(yè)（特別是代表新經(jīng)濟(jì)發(fā)展潮流的高科技企業(yè)）所拋棄，全球性的公司治理結(jié)構(gòu)改造變?yōu)橐环N大趨勢(shì)。

趨勢(shì)之一是放棄以股東利益最大化作為企業(yè)唯一目標(biāo)的教條，代之以兼顧股東（貨幣資本所有者）和人力資本及其他利益相關(guān)者利益的均衡協(xié)調(diào)模式。這一趨勢(shì)主要以美國20世紀(jì)80年代中期以后開始的對(duì)《公司法》的修改潮流為標(biāo)志。

趨勢(shì)之二是一批高新技術(shù)企業(yè)所實(shí)行的人力資本治理結(jié)構(gòu)。在新經(jīng)濟(jì)潮流中發(fā)展起來的軟件、生物醫(yī)藥、電子信息等高科技企業(yè)，由于企業(yè)的核心價(jià)值集中在一兩項(xiàng)關(guān)鍵技術(shù)上，它決定著企業(yè)的生死存亡。這時(shí)，貨幣所有者在企業(yè)中的作用退居其次，人力資本所有者成為企業(yè)的控制者和所有者。現(xiàn)實(shí)中，雖然人力資本擁有企業(yè)的情況還不多見，但強(qiáng)化人力資本作用的各種治理結(jié)構(gòu)變化則是顯而易見的，如技術(shù)控股制、人力資本所有者持股制、股票期權(quán)制等都成為很通行的制度安排。高科技風(fēng)險(xiǎn)投資制度的發(fā)展更強(qiáng)化了這種人力資本治理的趨勢(shì)。人力資本治理結(jié)構(gòu)因而得到進(jìn)一步強(qiáng)化，成為新經(jīng)濟(jì)條件下最典型的企業(yè)治理結(jié)構(gòu)形態(tài)。

趨勢(shì)之三是董事會(huì)作用的弱化和CEO體制的形成。在典型的現(xiàn)代公司制度下，董事會(huì)對(duì)經(jīng)理的監(jiān)督和激勵(lì)構(gòu)成該制度的基礎(chǔ)，也是解決委托―問題的基本思路。然而，隨著許多大公司普遍實(shí)行CEO制度，情況發(fā)生了變化。CEO擁有遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于以往總經(jīng)理的權(quán)力，不僅正常的經(jīng)營管理，而且在公司戰(zhàn)略、重大投資、財(cái)務(wù)安排等方面擁有很大權(quán)力。董事會(huì)的決策作用和監(jiān)督作用都開始弱化，董事會(huì)的權(quán)力只局限于挑選一位合格CEO，當(dāng)公司戰(zhàn)略出現(xiàn)重大失誤或者業(yè)績出現(xiàn)嚴(yán)重問題時(shí)選擇新的CEO代替前任。與此相對(duì)應(yīng)的是，為保證權(quán)力巨大的 CEO不濫用權(quán)力，CEO常常以管理層收購或者購買期權(quán)的形式擁有相當(dāng)數(shù)量的公司股權(quán)，不再是單純的公司雇員。這也使得問題雖然依然存在，但已不似以往嚴(yán)重，道德風(fēng)險(xiǎn)得以降低。這種CEO持股體制雖然尚未改變現(xiàn)代公司制度的基礎(chǔ)，但無疑已經(jīng)使其發(fā)生了變化。

參考文獻(xiàn)：

[1]泰勒爾.產(chǎn)業(yè)組織理論[M].坎布里奇：麻省理工學(xué)院出版社，1988.

第7篇：企業(yè)制度范文

關(guān)鍵詞：知識(shí)經(jīng)濟(jì)；企業(yè)制度；結(jié)構(gòu)化演進(jìn)

制度是人類設(shè)計(jì)的制約人們相互行為的約束條件。企業(yè)制度的形成更多的是依賴于組織的結(jié)構(gòu)化過程，即企業(yè)成員在企業(yè)活動(dòng)中互動(dòng)關(guān)系模式的形成、作用和發(fā)展的過程，其實(shí)質(zhì)是企業(yè)類群在企業(yè)活動(dòng)過程中互動(dòng)關(guān)系的模式化，這符合社會(huì)學(xué)對(duì)結(jié)構(gòu)的理解。企業(yè)制度的功能可通過不同權(quán)力和利益的分配來實(shí)現(xiàn)，即通過規(guī)范各方參與者在企業(yè)活動(dòng)中的權(quán)利和利益關(guān)系來引導(dǎo)和整合這些成員的行為：對(duì)企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)組織權(quán)力的分配，企業(yè)制度規(guī)范了參與者類群間的權(quán)力關(guān)系；通過決定經(jīng)營成果的分配，企業(yè)制度規(guī)范了參與者類群間的利益關(guān)系。因此，人具有其能動(dòng)性的同時(shí)也受到客觀存在場(chǎng)景的制約。

一、知識(shí)經(jīng)濟(jì)對(duì)企業(yè)參與類群的影響

在社會(huì)發(fā)展所經(jīng)歷的一系列相繼出現(xiàn)的階段中，變遷的機(jī)制是和社會(huì)組織的某些類型或某些方面的替代聯(lián)系在一起的?？v觀歷史，人類社會(huì)經(jīng)歷了從農(nóng)業(yè)社會(huì)到工業(yè)化社會(huì)直到當(dāng)下的知識(shí)社會(huì)的發(fā)展進(jìn)程，企業(yè)制度隨之也經(jīng)歷了不同的發(fā)展階段，形成了不同的模式?？梢哉f，企業(yè)制度的演變直觀上看是技術(shù)革命的產(chǎn)物，更多的是人類在一定場(chǎng)景下實(shí)踐活動(dòng)的延伸、演變。

18世紀(jì)的產(chǎn)業(yè)革命前，生產(chǎn)方式基本上以手工操作為主，手工作坊和家庭式工場(chǎng)是最基本的生產(chǎn)組織。此時(shí)的所謂的企業(yè)制度結(jié)構(gòu)是以勞動(dòng)為主導(dǎo)地位來進(jìn)行權(quán)力和利益的分配。18世紀(jì)的產(chǎn)業(yè)革命，不僅是技術(shù)革命，也是一場(chǎng)社會(huì)關(guān)系的變革。福特生產(chǎn)制與斯隆管理體制的結(jié)合構(gòu)成了現(xiàn)代制度的范式，極大強(qiáng)化了資本對(duì)勞動(dòng)的雇傭與控制，因此，現(xiàn)代企業(yè)制度結(jié)構(gòu)的邏輯是資本、權(quán)力和利益的分配圍繞資本的多寡展開。以信息技術(shù)革命為中心的知識(shí)經(jīng)濟(jì)的到來，動(dòng)搖了傳統(tǒng)工業(yè)經(jīng)濟(jì)時(shí)代的企業(yè)制度結(jié)構(gòu)的根基。在這次新的變遷中，企業(yè)制度結(jié)構(gòu)面臨舊有制度的解構(gòu)與新制度的重構(gòu)過程。這勢(shì)必是一個(gè)長期的、漸進(jìn)的過程，是潤物細(xì)無聲式的演進(jìn)與重構(gòu)，而非大地震般的解構(gòu)與重建。在企業(yè)類群緩慢發(fā)生變化過程中，在互動(dòng)關(guān)系發(fā)生微妙轉(zhuǎn)化的過程中，企業(yè)制度結(jié)構(gòu)逐漸重構(gòu)。

在結(jié)構(gòu)化理論看來，社會(huì)科學(xué)研究的主要領(lǐng)域既不是個(gè)體行動(dòng)者的經(jīng)驗(yàn)，也不是任何形式的社會(huì)總體的存在，而是在時(shí)空向度上得到有序安排的各種社會(huì)實(shí)踐。人類的社會(huì)活動(dòng)具有循環(huán)往復(fù)的特性，也就是說，它們是由社會(huì)行動(dòng)者一手塑成，但卻持續(xù)不斷地由他們一再創(chuàng)造出來。社會(huì)行動(dòng)者正是通過這種反復(fù)創(chuàng)造社會(huì)實(shí)踐的途徑，來表現(xiàn)作為行動(dòng)者自身；同時(shí)，行動(dòng)者們還借助這些活動(dòng)，在活動(dòng)過程中再生產(chǎn)出使它們得以發(fā)生的前提條件。

資源的社會(huì)系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)化，以互動(dòng)過程中具有認(rèn)知能力的行動(dòng)者作為基礎(chǔ)，并由這些行動(dòng)者不斷地再生產(chǎn)出來。權(quán)力與局部利益的實(shí)現(xiàn)并不具有本質(zhì)上的聯(lián)系，權(quán)力本身并不是一種資源，資源是權(quán)力得以實(shí)施的媒介，是社會(huì)再生產(chǎn)通過具體行為得以實(shí)現(xiàn)的常規(guī)要素。社會(huì)系統(tǒng)里的權(quán)力具有一定的時(shí)空靈活性。其前提是行動(dòng)者或集合體在社會(huì)互動(dòng)的具體情境中，彼此之間例行化了的自主與依附關(guān)系，不過所有的依附形式都提供了某些資源，臣屬者可以借助它們來影響居于支配地位的人的活動(dòng)。因此，在考察制度中的支配結(jié)構(gòu)時(shí)，不能把它理解為以某種方式塑造出的像機(jī)器人一般活動(dòng)的“馴服的身體”。

經(jīng)濟(jì)時(shí)代，知識(shí)資源不僅是一種重要的信息資源，還逐步成為主要的勞動(dòng)，知識(shí)作為關(guān)鍵的經(jīng)濟(jì)資源，逐步成為主要的資產(chǎn)，其經(jīng)濟(jì)價(jià)值正超過有形的資產(chǎn)。資本的可獲得性變得相對(duì)容易，而知識(shí)的稀缺性日益突顯，知識(shí)開始成為企業(yè)經(jīng)營成功的關(guān)鍵性或戰(zhàn)略性因素。工業(yè)社會(huì)是以操作知識(shí)的發(fā)展為基礎(chǔ)的，知識(shí)經(jīng)濟(jì)則可能更加強(qiáng)調(diào)協(xié)調(diào)知識(shí)、從而協(xié)調(diào)者（企業(yè)經(jīng)營管理者）在企業(yè)經(jīng)營以及企業(yè)權(quán)力、利益關(guān)系中的重要作用。

正因?yàn)橄∪辟Y源從資本轉(zhuǎn)向知識(shí)，企業(yè)參與者類群發(fā)生了新變化。知識(shí)在現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營中相對(duì)作用的加強(qiáng)正使得權(quán)力的行使以及對(duì)成果分配的控制正在逐漸變成知識(shí)工作者的“專利”，新技術(shù)的開發(fā)和商業(yè)化調(diào)度依賴于創(chuàng)新企業(yè)內(nèi)部成員的集體努力，其中個(gè)人的貢獻(xiàn)很難與別人的貢獻(xiàn)嚴(yán)格區(qū)分開來。因此，創(chuàng)新企業(yè)通常具有團(tuán)隊(duì)的性質(zhì)，知識(shí)參與類群在企業(yè)權(quán)利關(guān)系中地位的提高。

企業(yè)制度結(jié)構(gòu)主要表現(xiàn)為不同參與者類群在企業(yè)經(jīng)營中相對(duì)權(quán)力、利益關(guān)系特點(diǎn)的差異，可以從權(quán)力和利益兩個(gè)維度來解構(gòu)，企業(yè)制度的核心將以知識(shí)邏輯取代資本邏輯，從而要求以知識(shí)為核心來決定企業(yè)中的權(quán)利關(guān)系、利益關(guān)系。知識(shí)提供者逐步成為主要生產(chǎn)者，知識(shí)性勞動(dòng)逐步成為人類的基本勞動(dòng)形態(tài)，人才成為主要人才，知識(shí)要素所有者在知識(shí)型企業(yè)中占據(jù)了主導(dǎo)性地位，知識(shí)生產(chǎn)者在企業(yè)權(quán)、利關(guān)系中的地位不斷提升。

二、知識(shí)經(jīng)濟(jì)下企業(yè)制度的結(jié)構(gòu)化演進(jìn)

社會(huì)結(jié)構(gòu)性特征對(duì)于它們反復(fù)組織起來的實(shí)踐來說，既是后者的中介，又是它的結(jié)果。相對(duì)個(gè)人而言，結(jié)構(gòu)并不是什么外在之物，從某種特定的意義上來說，結(jié)構(gòu)作為記憶痕跡，具體體現(xiàn)在各種社會(huì)實(shí)踐中，內(nèi)在于人的活動(dòng)，結(jié)構(gòu)同時(shí)具有制約性與使動(dòng)性。在社會(huì)活動(dòng)的實(shí)踐操作方面，所有具備資格能力的社會(huì)成員在完成各種實(shí)踐活動(dòng)方面都掌握了各種各樣的技巧，他們所具有的知識(shí)不是無關(guān)緊要的偶然之物，而是內(nèi)在的組成部分。

在知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，知識(shí)因素成為經(jīng)濟(jì)發(fā)展的決定性因素，知識(shí)短缺成為主要的基本的短缺，知識(shí)生產(chǎn)逐步成為基礎(chǔ)性生產(chǎn)，知識(shí)產(chǎn)品逐步成為主要產(chǎn)品，知識(shí)創(chuàng)新逐步成為首要的創(chuàng)新，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的競(jìng)爭轉(zhuǎn)向知識(shí)競(jìng)爭。企業(yè)沒有人可以擁有足夠的信息，把企業(yè)所有其他成員的行為當(dāng)作機(jī)器人一樣程序化，所以，專家的專長成為企業(yè)內(nèi)部的行政資源，不可避免地導(dǎo)致組織內(nèi)部行政權(quán)力的分散。隨著知識(shí)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，這種權(quán)力下放、決策分享變得越來越必要，利益分配模式也隨之改變。

權(quán)力是指組織成員間相互的一種影響力，可分為決策權(quán)力、執(zhí)行權(quán)力。其中形成的權(quán)力關(guān)系是指在一定時(shí)空延續(xù)中，成員因擁有不同的影響力而形成的一種特定關(guān)系。在權(quán)力關(guān)系上，這種區(qū)別主要表現(xiàn)為各類參與類群在企業(yè)權(quán)力系統(tǒng)、特別是在決策權(quán)力系統(tǒng)中相對(duì)地位的不同。因此，權(quán)力的作用旨在建立與維持秩序。

利益實(shí)現(xiàn)是指活動(dòng)動(dòng)機(jī)的滿足。利益實(shí)現(xiàn)的方式包括預(yù)付成本的實(shí)現(xiàn)、剩余索取權(quán)的實(shí)現(xiàn)。在利益關(guān)系上，這種區(qū)別主要與各類參與類群的利益實(shí)現(xiàn)方式有關(guān)。根據(jù)權(quán)力的掌握者和利益的分配中心，企業(yè)制度可為以下不同模式：資本邏輯的企業(yè)制度，勞動(dòng)邏輯的企業(yè)制度，知識(shí)邏輯的企業(yè)制度，綜合邏輯的企業(yè)制度。知識(shí)經(jīng)濟(jì)帶來了委托－關(guān)系的轉(zhuǎn)變，促使企業(yè)制度結(jié)構(gòu)從資本邏輯向知識(shí)邏輯演進(jìn)。

在現(xiàn)代企業(yè)制度的資本邏輯下，資本所有者與經(jīng)營者的委托－關(guān)系中，作為最重要也最稀缺的生產(chǎn)要素，資本所有者在過程開始之初就擁有著選擇過程運(yùn)行的方向、組織過程的推進(jìn)、處理過程的結(jié)果的各種權(quán)力。資本的控制權(quán)，規(guī)定著企業(yè)中人與人的關(guān)系、權(quán)力關(guān)系及相對(duì)地位的確定。而作為人的經(jīng)營者，只是利用其管理知識(shí)（或企業(yè)家才能）起到執(zhí)行者和運(yùn)營者的作用。

在這樣的資本邏輯下，經(jīng)營者與員工的委托－關(guān)系，是通過控制和命令來實(shí)現(xiàn)和維持的，而且都是“垂直”的，或者說是以層級(jí)結(jié)構(gòu)為標(biāo)志的。

在知識(shí)經(jīng)濟(jì)下，資本所有者（此時(shí)為風(fēng)險(xiǎn)投資家）與經(jīng)營者（此時(shí)為知識(shí)擁有者）的委托－關(guān)系中，由于知識(shí)正在逐步取代資本成為最稀缺的資源，作為知識(shí)擁有者的經(jīng)營者在企業(yè)權(quán)力關(guān)系中地位迅速提高。作為風(fēng)險(xiǎn)投資家的資本所有者只擁有較小部分的股權(quán)，企業(yè)的控制權(quán)掌握在知識(shí)擁有者的手中，資本所有者不僅要承擔(dān)投資失敗的高風(fēng)險(xiǎn)，而且還不能對(duì)自己的資本擁有控制權(quán)，只是獲取股息的收益權(quán)。

同樣，作為擁有者的經(jīng)營者與作為知識(shí)勞動(dòng)者的員工的委托－關(guān)系，也逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)榉菑?qiáng)勢(shì)的授權(quán)與被授權(quán)的委托－關(guān)系。企業(yè)管理從“以工作為本”演變?yōu)椤耙匀藶楸尽?，正是體現(xiàn)了這樣的轉(zhuǎn)變。管理大師德魯克早在20世紀(jì)50年代就預(yù)言，21世紀(jì)面臨的管理難題是如何提高知識(shí)型員工的勞動(dòng)生產(chǎn)率。

可見，知識(shí)邏輯下的委托－關(guān)系是“平行”的，或者是以合作雙贏的網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)為標(biāo)志的。

古典企業(yè)家是財(cái)務(wù)資本與經(jīng)營才能的結(jié)合，激勵(lì)的目的是為了實(shí)現(xiàn)股東價(jià)值最大化。而人力資本在人們的潛意識(shí)中被當(dāng)作成本投入，激勵(lì)主要針對(duì)當(dāng)財(cái)務(wù)資本與經(jīng)營才能不能合二為一時(shí)，如何使人的行為符合委托人的期望，降低委托成本。財(cái)務(wù)資本所有者擁有公司的剩余索取權(quán)，經(jīng)理人員憑借經(jīng)營能力也能取得一定的剩余索取權(quán)。針對(duì)經(jīng)理人員的激勵(lì)契約是靜態(tài)的、長期的，激勵(lì)契約的實(shí)施必須依據(jù)一些法律上可以量化的財(cái)務(wù)指標(biāo)。而在知識(shí)社會(huì)中，企業(yè)家是專業(yè)技術(shù)與經(jīng)營才能的結(jié)合，財(cái)務(wù)收益最大化并不是最主要的目的，最主要的是實(shí)現(xiàn)知識(shí)資本的最大增值，知識(shí)資本所有者在與財(cái)務(wù)資本所有者的抗衡中，往往處于上風(fēng)。雖然有外來風(fēng)險(xiǎn)資本注入，但企業(yè)家一般憑借自己的專業(yè)技術(shù)和經(jīng)營才能取得對(duì)企業(yè)的絕對(duì)控制權(quán)，自己經(jīng)營企業(yè)，所以在一定意義上委托問題不再重要。而對(duì)知識(shí)人的激勵(lì)契約不能完全采用傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)指標(biāo)，還必須考慮知識(shí)資本的規(guī)模、質(zhì)量、發(fā)展、回報(bào)、生產(chǎn)率、穩(wěn)定性等指標(biāo)。新產(chǎn)生的價(jià)值以何種比例在提供知識(shí)的人和提供資本的人之間進(jìn)行分配？對(duì)知識(shí)人的激勵(lì)必須是普遍的、動(dòng)態(tài)的，必須考慮到知識(shí)人的生命周期，故而同時(shí)是短期的。

傳統(tǒng)激勵(lì)理論基本上是建立在威廉姆森的契約人假設(shè)之上的。這種人性假設(shè)在知識(shí)社會(huì)中適應(yīng)嗎？知識(shí)人是不是一有機(jī)會(huì)就敗德呢？如果敗德，他們的特點(diǎn)是什么？另外，知識(shí)人那種一有機(jī)會(huì)就試圖實(shí)現(xiàn)自己的價(jià)值這一特點(diǎn)在威廉姆森的契約人假設(shè)中沒有涉及，而這對(duì)知識(shí)型企業(yè)的治理具有重要的意義。

資本邏輯下的委托－關(guān)系的道德風(fēng)險(xiǎn)，主要是人隱藏真實(shí)勞動(dòng)行動(dòng)的道德風(fēng)險(xiǎn)，例如消極怠工，出工不出力等。而解決這種道德風(fēng)險(xiǎn)，主要是以利益刺激為主的激勵(lì)相容政策。知識(shí)經(jīng)濟(jì)背景下，隨著經(jīng)營規(guī)模和經(jīng)營復(fù)雜性的增加，大公司越來越依賴新型執(zhí)行人員：職業(yè)經(jīng)理人，他們一般因?yàn)槠鋺?zhàn)略才能、技術(shù)知識(shí)和組織經(jīng)驗(yàn)而成為組織的執(zhí)行人員。因此，知識(shí)邏輯下的委托－關(guān)系的道德風(fēng)險(xiǎn)，主要是人隱藏真實(shí)知識(shí)勞動(dòng)的道德風(fēng)險(xiǎn)，如企業(yè)核心知識(shí)的泄露與轉(zhuǎn)賣，自身知識(shí)的隱藏與怠用等。這種道德風(fēng)險(xiǎn)，比較而言，其隱藏能力更明顯，破壞性也更大。而解決這種道德風(fēng)險(xiǎn)，已不能簡單利用利益刺激，而是以合作雙贏的效用一致性激勵(lì)來解決，從企業(yè)文化入手，促進(jìn)企業(yè)與員工發(fā)展的共向性，利益的共享等。

由創(chuàng)新引起的一些新問題有著弱產(chǎn)權(quán)的形式及適時(shí)問題，表現(xiàn)為對(duì)經(jīng)營管理者和企業(yè)技術(shù)骨干的人力資本的確認(rèn)，即經(jīng)營管理者和企業(yè)技術(shù)骨干享有參與企業(yè)經(jīng)營成果，擁有剩余索取權(quán)的分配，這在實(shí)踐中已有許多的嘗試。如國內(nèi)對(duì)承認(rèn)和落實(shí)經(jīng)營者和企業(yè)技術(shù)骨干的人力資本產(chǎn)權(quán)進(jìn)行了各種各樣的大膽嘗試，在具體的實(shí)施方式上有規(guī)范的股票期權(quán)（少數(shù)在境外上市的公司），經(jīng)營者持股計(jì)劃，虛擬股票分紅權(quán)，動(dòng)態(tài)股權(quán)等。在現(xiàn)代西方企業(yè)制度結(jié)構(gòu)變革的實(shí)踐中，企業(yè)所有者采用使經(jīng)營者和企業(yè)技術(shù)骨干擁有企業(yè)的股權(quán)、至少是分配權(quán)的方法，如最常見的股票升值權(quán)、虛擬股票期權(quán)、受限股票計(jì)劃以及互換股票等。

因此，知識(shí)經(jīng)濟(jì)下，權(quán)力關(guān)系與利益關(guān)系均發(fā)生變化，人力資本在企業(yè)中的相對(duì)作用得到加強(qiáng)，獲得了更多的剩余控制權(quán)和索取權(quán)；以知識(shí)的占有與應(yīng)用及其效率為主，知識(shí)的分配逐步成為基本的分配方式。企業(yè)的制度結(jié)構(gòu)隨之發(fā)生改變，從“資本的邏輯”轉(zhuǎn)向“知識(shí)的邏輯”，權(quán)力派生于知識(shí)（特別是協(xié)調(diào)知識(shí)與原創(chuàng)性知識(shí)），利益（經(jīng)營成果的分配）由知識(shí)的擁有者所控制。

三、知識(shí)經(jīng)濟(jì)下企業(yè)制度的結(jié)構(gòu)化演進(jìn)實(shí)例

傳統(tǒng)的企業(yè)組織結(jié)構(gòu)一般包括H型結(jié)構(gòu)、U型結(jié)構(gòu)、M型結(jié)構(gòu)等，它們都是基于傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)模式形成的。隨著知識(shí)經(jīng)濟(jì)模式的深化，當(dāng)知識(shí)成了一項(xiàng)重要的經(jīng)濟(jì)資源后，特別是企業(yè)職員的特殊技能或特殊技術(shù)等隱性知識(shí)在企業(yè)中的作用越來越大時(shí)，相應(yīng)的控制權(quán)和組織結(jié)構(gòu)將發(fā)生相應(yīng)的改變。傳統(tǒng)企業(yè)的控制權(quán)集中于領(lǐng)導(dǎo)層，而擁有隱性知識(shí)的技術(shù)專家一般居于中間層，要使居于中間層的技術(shù)專家的隱性知識(shí)應(yīng)用于實(shí)踐或用于管理，就必須將隱性知識(shí)向管理層或操作層轉(zhuǎn)移。但由于隱性知識(shí)在不同層次之間同樣存在難以轉(zhuǎn)移的問題，所以，原有的層級(jí)結(jié)構(gòu)就不適應(yīng)現(xiàn)有實(shí)際了。有效的方法就是將控制權(quán)分配給擁有隱性知識(shí)的人，這樣就使企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)向扁平化發(fā)展。為了使隱性知識(shí)所有者負(fù)責(zé)任地行使控制權(quán)，必須充分肯定隱性知識(shí)的價(jià)值，采取有效措施激勵(lì)隱性知識(shí)持有人。企業(yè)控制權(quán)向隱性知識(shí)持有者分配，以及由此而導(dǎo)致的企業(yè)組織扁平化及激勵(lì)的特殊性正是由在知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代具有特殊作用的隱性知識(shí)所決定的特有現(xiàn)象。隱性知識(shí)具有運(yùn)用上的專屬性，難以轉(zhuǎn)移，有類似于資產(chǎn)專用性的特性，而且這種專用性更為根深蒂固。這種根深蒂固表現(xiàn)有二：一是除非通過學(xué)習(xí)，否則某一屬體的隱性知識(shí)難以轉(zhuǎn)移給另一屬體；一是掌握某一隱性知識(shí)的屬體轉(zhuǎn)換方向去掌握另一類隱性知識(shí)，所付成本高昂。隱性知識(shí)沒有定型化、結(jié)構(gòu)化、編碼化的形態(tài)，不但產(chǎn)權(quán)固化較難，而且難以計(jì)量和計(jì)價(jià)，其投入多少，是否被恰當(dāng)?shù)倪\(yùn)用都很難界定，所以市場(chǎng)交易不易，以長期契約的方式運(yùn)用更為經(jīng)濟(jì)有效。當(dāng)然，隱性知識(shí)通過一系列活動(dòng)也可以顯性化，轉(zhuǎn)化為顯性知識(shí)，通過轉(zhuǎn)化為顯性知識(shí)參與市場(chǎng)交易，但這與在某一利益集團(tuán)內(nèi)共同使用隱性知識(shí)相比，是不經(jīng)濟(jì)的。同時(shí)，隱性知識(shí)在應(yīng)用過程中，受主觀性的影響非常大，成效的發(fā)揮在很大程度上決定于人的意識(shí)，不易對(duì)隱性知識(shí)的投入進(jìn)行監(jiān)督，很容易產(chǎn)生機(jī)會(huì)主義傾向。在現(xiàn)代企業(yè)中相對(duì)作用的加強(qiáng)使權(quán)力的行使及對(duì)剩余利益分配的控制正逐步轉(zhuǎn)向知識(shí)的所有者，企業(yè)的制度結(jié)構(gòu)從資本的邏輯正轉(zhuǎn)變?yōu)橹R(shí)的邏輯，權(quán)力和利益派生于知識(shí)和知識(shí)的所有者成為知識(shí)經(jīng)濟(jì)下企業(yè)制度結(jié)構(gòu)的基本特征。

風(fēng)險(xiǎn)資本融資是一種分階段融資方式，它從給創(chuàng)新項(xiàng)目提供種子獎(jiǎng)金開始，以企業(yè)的首次公開上市或被大公司收購結(jié)束。在此過程中，創(chuàng)業(yè)投資者和創(chuàng)新企業(yè)家之間形成密切的關(guān)系，剩余索取權(quán)、表決權(quán)、董事代表的權(quán)利和清算權(quán)可以組合成不同方式，具體根據(jù)創(chuàng)新企業(yè)的創(chuàng)新和開發(fā)階段而定。企業(yè)權(quán)力的配置結(jié)果是：如果公司經(jīng)營不佳，創(chuàng)業(yè)投資者將獲得全部控制權(quán)。隨著公司業(yè)績的改進(jìn)，企業(yè)家逐步得到一些控制權(quán)。如果公司業(yè)績非常好，創(chuàng)業(yè)投資者就只保留剩余索取權(quán)，剩下的大部分控制權(quán)甚至清算權(quán)統(tǒng)統(tǒng)交給企業(yè)家。創(chuàng)業(yè)投資者擁有特定的解散企業(yè)的權(quán)利具有特殊的意義。

創(chuàng)業(yè)投資者通常對(duì)企業(yè)擁有控制性股權(quán)，并行使治理職能。如果創(chuàng)新企業(yè)家在創(chuàng)業(yè)之初面臨資金約束，雖然不可能將物質(zhì)資產(chǎn)的剩余控制權(quán)牢牢控制在自己手中，但不意味著他們?cè)谛畔⒓庸み^程中處于相對(duì)被動(dòng)地位。創(chuàng)新企業(yè)之間存在大量的信息共享，創(chuàng)新企業(yè)聚集在硅谷一類的地區(qū)似乎不是偶然。硅谷模式是指構(gòu)成聚集在一起的創(chuàng)新企業(yè)、各種中介機(jī)構(gòu)，如創(chuàng)業(yè)投資者，其他職業(yè)服務(wù)提供者等共同發(fā)展的現(xiàn)象。

在硅谷模式中，不僅每個(gè)創(chuàng)新企業(yè)開發(fā)其模塊產(chǎn)品，而且其信息加工活動(dòng)（分析、開發(fā)、設(shè)計(jì)）也是模塊式的，使每個(gè)創(chuàng)新項(xiàng)目免受外部干擾，使別的創(chuàng)新項(xiàng)目不會(huì)受到本模塊產(chǎn)品內(nèi)容變化的影響。因此，每個(gè)創(chuàng)新項(xiàng)目的模塊產(chǎn)品在不損害現(xiàn)存系統(tǒng)完整性的條件下可以獲得獨(dú)立和持續(xù)的改進(jìn)。由于多個(gè)企業(yè)從事同一模塊產(chǎn)品的設(shè)計(jì)工作，創(chuàng)新性產(chǎn)品系統(tǒng)不需要事先集中設(shè)計(jì)而可以自行演化，免去了徹底偏離現(xiàn)存模塊組合方式時(shí)所產(chǎn)生的壓力。

在中國，上海張江高新技術(shù)開發(fā)區(qū)，蘇州高新技術(shù)開發(fā)區(qū)風(fēng)險(xiǎn)投資踴躍，以知識(shí)為核心的企業(yè)大量涌現(xiàn)，以知識(shí)為邏輯的企業(yè)制度初見端倪。

四、知識(shí)經(jīng)濟(jì)下企業(yè)制度結(jié)構(gòu)化演進(jìn)面臨的新問題

由以上分析可看出，以知識(shí)為邏輯的企業(yè)制度給企業(yè)管理帶來了新的活力，同時(shí)，也帶來了新的問題。

首先，隨著知識(shí)經(jīng)濟(jì)的來臨，企業(yè)內(nèi)上下均有專家團(tuán)隊(duì)，專業(yè)知識(shí)成為權(quán)力基礎(chǔ)，由專家仔細(xì)守護(hù)，每個(gè)專家團(tuán)隊(duì)慢慢利用自己的專門知識(shí)獲得可以分享權(quán)威和權(quán)力的職務(wù)，企業(yè)從集權(quán)轉(zhuǎn)變?yōu)榉謾?quán)。專業(yè)人員為組織貢獻(xiàn)專長的同時(shí)，也獲得了實(shí)實(shí)在在的決策權(quán)。決策權(quán)的下放，伴隨了一系列復(fù)雜性的產(chǎn)生，管理轉(zhuǎn)變?yōu)閰f(xié)調(diào)眾多專家所掌握和分享的權(quán)力以及現(xiàn)代化的團(tuán)隊(duì)如何負(fù)責(zé)的問題。每個(gè)權(quán)力下放的企業(yè)一定違反帕累托最優(yōu)、傳遞性或者全域，每個(gè)可能性均帶有一系列令人不快的組織問題，或組織設(shè)計(jì)必然涉及多種不愉快權(quán)衡替代。如違反帕累托最優(yōu)時(shí)，對(duì)組織面對(duì)的問題，第一個(gè)有決策權(quán)的參與者作出自認(rèn)為對(duì)組織最優(yōu)的選擇，但最終卻是一個(gè)無人喜歡的結(jié)果。

其次，分權(quán)的結(jié)果，在組織中可能會(huì)引發(fā)幫派主義斗爭。因?yàn)槟繕?biāo)不同的團(tuán)隊(duì)之間、部門之間會(huì)發(fā)生沖突，造成組織中的資源浪費(fèi)；喪失合作機(jī)會(huì)；每個(gè)部門或團(tuán)隊(duì)對(duì)其它團(tuán)隊(duì)或部門的行為作出自利的反應(yīng)而導(dǎo)致不穩(wěn)定。每個(gè)擁有決策權(quán)的人會(huì)以自身利益為出發(fā)點(diǎn)，在組織決策中效率低下或者不穩(wěn)定。

再次，激勵(lì)機(jī)制不易設(shè)計(jì)，對(duì)努力所創(chuàng)造的收益的分配，必然產(chǎn)生出不適當(dāng)行為的激勵(lì)，如果不是雇員行為不當(dāng)，便是管理中“剩余”利潤所有者行為不當(dāng)，所有個(gè)人一直都會(huì)有導(dǎo)致組織效率低下的卸責(zé)、欺騙或遵循自己偏好的激勵(lì)。

總之，知識(shí)經(jīng)濟(jì)的蓬勃發(fā)展，必將引致企業(yè)制度的結(jié)構(gòu)化演進(jìn)，給管理帶來新的挑戰(zhàn)和機(jī)遇。

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第8篇：企業(yè)制度范文

Abstract: Basing on the status of the construction of enterprise culture,the principle that enterprise culture should adhere to,work carrier,system security and the key points which should be grasped are worked and researched,in order to provide ideas for strengthening the corporate culture-building.

關(guān)鍵詞:企業(yè)文化;工作載體;體系建設(shè)

Key words: corporate culture;working carrier;system construction

中圖分類號(hào):C93 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A文章編號(hào):1006-4311(2010)30-0007-01

1正確理解企業(yè)制度和企業(yè)文化的關(guān)系

企業(yè)制度和企業(yè)文化是企業(yè)中緊密聯(lián)系的兩個(gè)方面。企業(yè)制度是企業(yè)文化產(chǎn)生的前提和基礎(chǔ),企業(yè)文化是企業(yè)制度的反映。企業(yè)文化有自身的獨(dú)立性,對(duì)企業(yè)制度和發(fā)展有著超前的指導(dǎo)作用和滯后的阻礙影響的“雙重性能”。所以企業(yè)文化是現(xiàn)代企業(yè)制度形成和發(fā)展的先導(dǎo),現(xiàn)代企業(yè)制度是現(xiàn)代企業(yè)文化的物質(zhì)基礎(chǔ),決定新的企業(yè)文化的內(nèi)容、特點(diǎn)和發(fā)展方向及其功能。這就要求我們?cè)诮F(xiàn)代企業(yè)制度的同時(shí)必須注重企業(yè)文化的建設(shè)、研究和認(rèn)識(shí)其特點(diǎn)、功能。提高我們做好企業(yè)文化工作的自覺性,充分發(fā)揮其積極的作用。

企業(yè)文化是具有企業(yè)特點(diǎn)和功能的一種文化形態(tài)。屬于社會(huì)文化中的亞文化范疇。企業(yè)文化包括企業(yè)物質(zhì)的和精神的各種文化形態(tài)的總和。從結(jié)構(gòu)上,可分成表層的、中層的、深層的三個(gè)層次:一是相對(duì)固定且顯見的物質(zhì)文化,如企業(yè)的建筑和各種設(shè)備;二是制度文化,如企業(yè)和各種規(guī)章制度,考核計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)和道德規(guī)范;三是精神文化,包括企業(yè)職工的群體意識(shí)和價(jià)值認(rèn)同,價(jià)值取向以及審美意識(shí),行為方式等。其中企業(yè)精神是企業(yè)文化的靈魂和核心。從內(nèi)容上看,企業(yè)文化包括環(huán)境文化、傳媒文化、標(biāo)識(shí)文化以及各種文化活動(dòng)等。其中各種文化活動(dòng)是企業(yè)文化的實(shí)體部分,是最具有活力的方面。

建設(shè)有中國特色社會(huì)主義的現(xiàn)代企業(yè)文化是完善現(xiàn)代企業(yè)制度的重要條件和保證,需要我們?cè)诂F(xiàn)代企業(yè)制度的不斷發(fā)展中去總結(jié)經(jīng)驗(yàn),不斷完善提高。

2與現(xiàn)代企業(yè)制度相適應(yīng)的企業(yè)文化的特點(diǎn)

2.1 導(dǎo)向性和示范性企業(yè)文化是在的指導(dǎo)下,目標(biāo)指向未來,體現(xiàn)時(shí)代要求。推動(dòng)和影響了企業(yè)員工順應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)制度的發(fā)展,促進(jìn)了社會(huì)進(jìn)步。同時(shí)企業(yè)的主體人群是現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)的職工。其文化活動(dòng)不僅對(duì)內(nèi)可產(chǎn)生向心力、凝聚力和積極向上的推動(dòng)力,而且對(duì)外具有傳播工人階級(jí)先進(jìn)品德、輻射創(chuàng)建文明的示范性作用。

2.2 繼承性和創(chuàng)造性企業(yè)文化隨企業(yè)的產(chǎn)生而產(chǎn)生,隨企業(yè)的發(fā)展而發(fā)展。我國的企業(yè)文化具有艱苦創(chuàng)業(yè)、拼搏奮斗、誠信務(wù)實(shí)的光榮傳統(tǒng)。大慶精神和 “鐵人品格”,這都是我們應(yīng)該繼承和發(fā)揚(yáng)的東西。同時(shí),我們的企業(yè)文化又是在改革開放以來通過從理論和實(shí)際的結(jié)合上不斷創(chuàng)新得到豐富和發(fā)展的文化。如“三個(gè)有利于”標(biāo)準(zhǔn),解放思想、實(shí)事求是的精神。特別是“三個(gè)代表”的思想是我們建設(shè)企業(yè)文化必須遵循的指導(dǎo)思想和方針。

2.3 時(shí)代性和開放性企業(yè)文化是社會(huì)文化的有機(jī)組成部分,它不僅學(xué)習(xí)和吸收社會(huì)文化中的內(nèi)容,而且學(xué)習(xí)引進(jìn)國外文化的積極成果。同時(shí)又影響和促進(jìn)社會(huì)文化的發(fā)展。因此具有隨時(shí)代的發(fā)展而充實(shí)提高自己,采國內(nèi)外眾家之長而豐富發(fā)展自己的特點(diǎn)和指導(dǎo)作用。

2.4 多樣性和綜合性企業(yè)文化內(nèi)容豐富,形式多樣,適合不同年齡、不同愛好、不同工種的參與。企業(yè)文化又是多因素組成,是從整體上發(fā)生效應(yīng)的。企業(yè)精神是科學(xué)精神、倫理精神、民主精神,以及民族傳統(tǒng)和時(shí)代精神的結(jié)合。企業(yè)文化的內(nèi)容上是真、善、美的有機(jī)統(tǒng)一,形式上應(yīng)是生動(dòng)活潑、多層次、多側(cè)面、多角度的展開和相互配合。企業(yè)文化的功能和效應(yīng)更是綜合作用的結(jié)果。

2.5 健全性和合理性企業(yè)文化應(yīng)是民族文化、社會(huì)文化、企業(yè)傳統(tǒng)文化中健康的科學(xué)的富有生命的部分,是民族精神、時(shí)代精神所體現(xiàn)的全面發(fā)展的精神風(fēng)貌。企業(yè)文化的價(jià)值取向是合于理性的原則,體現(xiàn)社會(huì)發(fā)展與進(jìn)步的長遠(yuǎn)利益和根本利益的追求。

2.6 具體性和實(shí)踐性企業(yè)文化的各種活動(dòng)不僅使職工樂于參與,有很大的吸引力,而且極富感染力和實(shí)踐性。對(duì)提高職工的思想文化素質(zhì),養(yǎng)成良好的職業(yè)道德品質(zhì)和全面發(fā)展有積極的作用。

企業(yè)文化是企業(yè)自身實(shí)踐的產(chǎn)物。因此既有濃厚的群眾基礎(chǔ)和發(fā)展前途,又有一個(gè)從自發(fā)到自覺的發(fā)展完善和提高過程。我們要不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn),適應(yīng)形勢(shì)發(fā)展要求,特別是結(jié)合現(xiàn)代企業(yè)制度的建設(shè),抓好企業(yè)文化的工作。

3加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè),抓好企業(yè)文化工作,應(yīng)注意和處理好的關(guān)系

一是處理好現(xiàn)代企業(yè)制度的建設(shè)和企業(yè)文化建設(shè)的條件;二是處理好硬件建設(shè)和軟件建設(shè)的關(guān)系,做到兩者兼顧、配套進(jìn)行;三是處理好形式與效果的關(guān)系,做到內(nèi)容健康,形式活潑,富有實(shí)效,不搞形式主義;四是處理好借鑒與吸收的關(guān)系,做到對(duì)社會(huì)文化,歷史文化及世界文化的為我所用;五是處理好主導(dǎo)文化與通俗文化的關(guān)系,做到圍繞“企業(yè)精神”、高唱“時(shí)代主旋律”、抓住“以人為本”這個(gè)中心把思想性、藝術(shù)性、多樣性有機(jī)地統(tǒng)一起來;六是處理好理論指導(dǎo)和實(shí)踐引導(dǎo)的關(guān)系,做到既注重加強(qiáng)理論研究和理論指導(dǎo)的作用,又要抓好對(duì)具體工作的組織管理;七是處理好統(tǒng)籌安排,統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),部門協(xié)調(diào)配合分工負(fù)責(zé)的關(guān)系,做到在企業(yè)黨委的領(lǐng)導(dǎo)下,黨政工團(tuán)一起抓;八是處理好長計(jì)劃和短安排的關(guān)系,做到規(guī)范化、制度化、法制化和經(jīng)?；?。

4結(jié)束語

企業(yè)文化是企業(yè)工作的重要組成部分,是加強(qiáng)企業(yè)管理、培養(yǎng)企業(yè)人才、提高企業(yè)凝聚力、實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)、搞好現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)不可缺少的一個(gè)重要條件。我們應(yīng)結(jié)合電力企業(yè)的實(shí)際,按照“三個(gè)代表”的要求創(chuàng)新企業(yè)思想政治工作新機(jī)制。堅(jiān)持有中國特色的思想政治教育和企業(yè)文化建設(shè),堅(jiān)持以人為本,強(qiáng)調(diào)職工的主體性,認(rèn)真研究新的歷史條件下企業(yè)文化建設(shè)的理論和方法并加以正確實(shí)踐;不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn),探索研究其發(fā)展規(guī)律,并通過企業(yè)形象建設(shè)、敬業(yè)愛崗教育、職業(yè)道德教育等提高國有大中型企業(yè)的管理水平和企業(yè)的整體素質(zhì),在深化企業(yè)改革的過程中把這一工作進(jìn)一步搞好,以推動(dòng)電力行業(yè)現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)和電力企業(yè)改革的健康發(fā)展。

參考文獻(xiàn):

[1]企業(yè)管理知識(shí)之現(xiàn)代企業(yè)制度[Z].

第9篇：企業(yè)制度范文

關(guān)鍵詞：國有中小企業(yè)；產(chǎn)權(quán)改革；身份置換；制度創(chuàng)新；公司治理

隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展完善和現(xiàn)代企業(yè)制度的建立，為數(shù)眾多的中小企業(yè)發(fā)展陷入困境。尤其是國有中小企業(yè)由于機(jī)制不活、歷史包袱沉重、思想觀念守舊等多方面因素影響，其發(fā)展已難以適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求。筆者長期在國有鋼鐵聯(lián)合企業(yè)下的中小企業(yè)工作，深刻體會(huì)到國有中小企業(yè)發(fā)展的困惑。筆者所在的母公司經(jīng)過“十五”期間的發(fā)展，鋼鐵主業(yè)實(shí)現(xiàn)了升級(jí)換代，但是旗下的中小企業(yè)由于絕大多數(shù)都是為鋼鐵主業(yè)服務(wù)，歸屬于集團(tuán)實(shí)業(yè)，其總資產(chǎn)在1個(gè)億左右，投入相對(duì)偏低，產(chǎn)權(quán)進(jìn)退機(jī)制不完善，歷史包袱沉重，自我發(fā)展能力缺乏。如何克服上述不足，科學(xué)發(fā)展，努力實(shí)現(xiàn)集團(tuán)實(shí)業(yè)和鋼鐵主業(yè)共同繁榮，最終建立起適應(yīng)市場(chǎng)競(jìng)爭的現(xiàn)代企業(yè)制度？以下以筆者所在企業(yè)近年來的實(shí)踐和探索，進(jìn)行現(xiàn)身研討。

1 建立現(xiàn)代企業(yè)制度之前實(shí)業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀

隨著鋼鐵主業(yè)國際化經(jīng)營模式的架構(gòu)，實(shí)業(yè)正式從鋼鐵主業(yè)退出，成為100%的國有獨(dú)資法人。實(shí)業(yè)在產(chǎn)業(yè)發(fā)展、戰(zhàn)略定位和與主業(yè)的關(guān)系上得到理順，發(fā)展步入相對(duì)健康、快速發(fā)展的時(shí)期。銷售收入由2001年的18億元增長到105億元，銷售利潤率達(dá)到10%高于主業(yè)，資產(chǎn)負(fù)債率35%，基本是優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)。

應(yīng)該肯定，近年來實(shí)業(yè)伴隨著鋼鐵主業(yè)的壯大也獲得了長足的發(fā)展，但與主業(yè)比較，實(shí)業(yè)發(fā)展仍然嚴(yán)重滯后，主要影響因素和表現(xiàn)為：

整體資產(chǎn)質(zhì)量不高。雖然資產(chǎn)負(fù)債率較低，但多數(shù)盈利水平不高，部分實(shí)業(yè)單位仍處于微利甚至是虧損狀態(tài)，尤其是從事輔助配套的實(shí)業(yè)單位還難以自立。

生產(chǎn)經(jīng)營的社會(huì)化、市場(chǎng)化程度偏低。實(shí)業(yè)銷售（營業(yè)）收入中有絕大部分來自鋼鐵主業(yè)和集團(tuán)內(nèi)部市場(chǎng)。對(duì)鋼鐵主業(yè)和內(nèi)部市場(chǎng)的依存度過高。

歷史包袱沉重。實(shí)業(yè)不僅承接了大量鋼鐵主業(yè)分流人員就業(yè)，承擔(dān)了全部的改制成本和大部分內(nèi)部退養(yǎng)員工和離退休人員社保以外的費(fèi)用，而且要承擔(dān)部分社會(huì)職能。

管理機(jī)制活力不足。改革難，難改革，機(jī)制不活是實(shí)業(yè)公司經(jīng)營效率低、效益差的主要因素之一。

2 建立中小企業(yè)現(xiàn)代企業(yè)制度是實(shí)業(yè)發(fā)展的必然選擇

相對(duì)于鋼鐵主業(yè)來說，實(shí)業(yè)從分離獨(dú)立運(yùn)作時(shí)起，完全是國有股“一股獨(dú)大”的股本結(jié)構(gòu)，無論從國企體制改革還是從實(shí)業(yè)自身的發(fā)展來看，都必須從制度上、尤其是產(chǎn)權(quán)制度進(jìn)行多元化的創(chuàng)新。

從實(shí)踐看，改革開放以來，圍繞企業(yè)制度創(chuàng)新的工作始終沒有停步：改革始于1978年，先后經(jīng)歷放權(quán)讓利階段、“利改稅”和增強(qiáng)企業(yè)活力階段、承包經(jīng)營責(zé)任制階段、“抓大放小”和國有經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略性重組階段、債轉(zhuǎn)股階段，至2002開始的中央企業(yè)的主輔分離和地方企業(yè)的整體改制。在制度創(chuàng)新過程中，國內(nèi)一些大中城市如沈陽、武漢等在國有中小企業(yè)的制度探索方面也進(jìn)行了大量有益的探索。黨的十六大以后，確定了以中央和地方分別行使出資人權(quán)利的國有資產(chǎn)管理新體制，沈陽、武漢模式得到認(rèn)可并在全國推廣。2002年國家八部委聯(lián)合出臺(tái)了國經(jīng)貿(mào)企改【2002】859號(hào)《關(guān)于國有大中型企業(yè)主輔分離輔業(yè)改制分流安置富余人員的實(shí)施辦法》；2004年，湖南省正式啟動(dòng)“雙置換”改制，出臺(tái)“1+11”個(gè)文件和補(bǔ)充文件。

筆者所在企業(yè)的制度創(chuàng)新正是在這樣的大背景下，按照湖南省“1+11”個(gè)文件和補(bǔ)充文件實(shí)施的“雙置換”改制，根本改變國有股“一股獨(dú)大”狀況，形成國有股占主導(dǎo)地位、多種經(jīng)濟(jì)成分并存的混合經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，企業(yè)發(fā)展發(fā)生非常顯著的變化：一是法人治理結(jié)構(gòu)從無到有；二是公司治理逐步規(guī)范，人治向法治的跨越；三是歷史包袱由重到輕――人員精簡，不良資產(chǎn)由多到少，債務(wù)由重到輕；四是資產(chǎn)從“全民所有”變?yōu)槁毠ふ嬲齻€(gè)人所有；五是盈利能力從弱到強(qiáng)――改制后5年總資產(chǎn)規(guī)模增長2倍多，所有者權(quán)益增加5億多；六是體制、機(jī)制由“呆板”到“靈活”，收入分配模式更趨于多樣性，發(fā)展定位上具有更多的自主性。

3 國有中小企業(yè)在建立和完善現(xiàn)代企業(yè)制度過程中普遍的困惑和問題

（1）推動(dòng)制度創(chuàng)新的影響因素

多年地方國企改革的實(shí)踐表明：改到深處是產(chǎn)權(quán)，改到痛處是利益，改到難處是人員。而我們選擇的制度模式雙置換――身份置換、股權(quán)置換，說到底核心問題是產(chǎn)權(quán)、是人員安置問題。中國傳統(tǒng)文化消極因素同計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制長期融合形成的系列缺陷已經(jīng)成為影響國有中小企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的重要因素。

（2）中小企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度存在的主要問題：政府主導(dǎo)型、改制的內(nèi)生型

政府主導(dǎo)既是制度創(chuàng)新的優(yōu)勢(shì)，也是推進(jìn)實(shí)施的軟肋：政府是出資人和制度的設(shè)計(jì)者，一定程度上企業(yè)是被動(dòng)的執(zhí)行，制度的創(chuàng)新限于基本的范圍內(nèi)，準(zhǔn)備上也不十分充分，改革改出很多矛盾，政府雖然為改革買單，但具體問題還得由企業(yè)自己解決。

產(chǎn)權(quán)置換不到位，適應(yīng)競(jìng)爭的機(jī)制沒有真正建立起來。中小企業(yè)在建立現(xiàn)代企業(yè)制度的過程中，資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化力度不夠，真正的外來資本少，不能徹底像“開放倒逼改革”一樣使中小企業(yè)真正走向完全的市場(chǎng)競(jìng)爭，以致中小企業(yè)改制以后的管理和機(jī)制仍然還像過去的工廠管理一樣。

股權(quán)結(jié)構(gòu)單一，機(jī)制不活，決策效率不高。以筆者所在企業(yè)為例：法人治理結(jié)構(gòu)上就是兩個(gè)股東，母公司平均持股46.79%，中小企業(yè)工會(huì)平均持股53.21%；股權(quán)平均分散，各中小企業(yè)均是全體職工通過職工持股會(huì)實(shí)行實(shí)際的全員持股，高級(jí)管理層、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)成員與一般員工持股差很小，這對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制和經(jīng)營者激勵(lì)以及企業(yè)做強(qiáng)都是有影響的。

政府制度設(shè)計(jì)導(dǎo)致救助機(jī)制失衡：身份置換的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償本來是一種救助機(jī)制，公正的救助應(yīng)該是救助弱者。按照維護(hù)基本人權(quán)、對(duì)弱者進(jìn)行救助的改制原則，未必要對(duì)所有國有中小企業(yè)職工都進(jìn)行補(bǔ)償。當(dāng)前國企改革普遍采用的是“一次性了斷”的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，從現(xiàn)金和股權(quán)補(bǔ)償這兩者最主要的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償方式來看，除了存量國有資產(chǎn)在特定時(shí)空條件下因供求關(guān)系失衡而出現(xiàn)變現(xiàn)能力外，一次性支出模式在挑戰(zhàn)企業(yè)的即期補(bǔ)償能力的同時(shí)，也不利于細(xì)水長流為特征的社會(huì)保障制度的建立，是一種“坐吃山空”的耗散型資金使用方式。

4 不斷完善是國有中小企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的永恒主題

（1）改造和完善國有中小企業(yè)的股權(quán)結(jié)構(gòu)，引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，推進(jìn)國有股減持。國有中小企業(yè)整體股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理，即使員工委托持股，相當(dāng)程度上是資產(chǎn)量化補(bǔ)償?shù)?，沒有真正的引進(jìn)外來戰(zhàn)略投資者，既不能充分優(yōu)化原有的股本結(jié)構(gòu)，也沒有重新洗牌原有的企業(yè)文化，管理理念、經(jīng)營思維還是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的一套。

（2）積極推動(dòng)國有中小企業(yè)存量國有資產(chǎn)的戰(zhàn)略合作化改組，移交社會(huì)職能。使國有中小企業(yè)資產(chǎn)都成為盈利的資產(chǎn)，使企業(yè)真正成為市場(chǎng)概念下的經(jīng)濟(jì)組織。

（3）必須把管理層收購（MBO）作為優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)和增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的重要手段，徹底解決全員持股問題。應(yīng)該說職工持股會(huì)在國有企業(yè)改革中確實(shí)起到一定的積極作用，但是職工持股實(shí)質(zhì)上是通過國有凈資產(chǎn)的量化補(bǔ)償使職工分享了企業(yè)控制權(quán)，本質(zhì)是“勞動(dòng)雇傭資本”，這種所有權(quán)的分散化容易導(dǎo)致經(jīng)營者責(zé)任心和積極性的損害。

（4）必須把公司治理的完善擺在突出的位置：核心――健全董事會(huì)制度