稅收征管金點子精選(九篇)

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第1篇：稅收征管金點子范文

各位領導、同志們：

在今年開展的“管理年”活動中，我們按照市局的要求，從強化“五項管理”入手，把實現(xiàn)精細化管理作為基本目標，把解決實際問題、提高稅收管理效率、優(yōu)化納稅服務作為出發(fā)點和立足點，使“管理年”活動穩(wěn)步推進，特別是在對外籍人員個人所得稅管理、房屋租賃稅收管理和納稅服務質量提高等方面取得了較好成效?，F(xiàn)將工作開展情況匯報如下：

一、推行納稅約談制度，努力實現(xiàn)外籍人員個人所得稅管理的精細化。

我局轄區(qū)現(xiàn)有外籍納稅人330人，比去年同期增加__人，外籍納稅人的連年增加，使外籍人員個人所得稅征管矛盾日顯突出。為了做好外籍人員個人所得稅的征管工作，使外籍人員能夠及時、準確、全面地了解我國稅收政策，提高納稅人依法誠信納稅的意識，營造誠實守信、公平公正的稅收環(huán)境，自20__年下半年，我們開始推行外籍人員納稅約談制度。主要是通過對轄區(qū)內不申報收入或者申報收入過低以及存有納稅疑點的外籍人員進行納稅約談。一年來，外籍人員人均申報收入由以前的月均5000元上升到現(xiàn)在的14000元，取得了較好成效。我們主要做了以下工作：一是做好納稅約談的前期準備工作。首先主動向政府進行匯報，并通過市局與市外商服務中心取得聯(lián)系，積極與服務中心溝通，講解外籍人員納稅約談的目的和重要性，讓他們與外商接觸，雙方共同做工作，避免對投資環(huán)境產生負面影響。為了避免約談中出現(xiàn)違反稅收政策的現(xiàn)象，邀請市局多年從事涉外稅收的領導，召開涉外稅務干部和有關人員參加的專題培訓會議，對涉外的稅收政策進行了系統(tǒng)的培訓，讓參加約談人員熟悉掌握外籍個人所得稅征收管理的操作規(guī)程。羊亭征收局等單位還召開外資企業(yè)的“財務會計涉外稅收納稅輔導會議”，向納稅人講解涉外稅收的相關政策，特別是外籍人員境外所得應申報納稅問題，并通過財會人員將涉外稅收法律法規(guī)傳達到轄區(qū)每一位外籍人員。同時我們按照魯?shù)囟惏l(fā)[20__]31號文件《山東省外籍人員應稅所得申報異常實行納稅約談制度的試行規(guī)定》及省局“一人一檔”等文件精神，制作了《外籍人員基本情況及納稅情況登記表》、《中國境內外籍人員適用個人所得稅稅收政策認定表》、《中國境內外籍人員臨時出入境報告表》等基礎資料檔案，依法責令外籍納稅人如實申報其任職及境內外收入情況，并確定具體適用的稅收政策。還制作了《納稅約定談話通知書》，下發(fā)到納稅人手中，要求納稅人、翻譯及財務人員一起參加約談。二是注重約談的方式和方法。為了使約談工作順利開展，稅政科組成專門人員參與先期的約談工作。在談話前先確定談話的原則，要求談話過程中要保持良好的態(tài)度，同時也要維護稅法的嚴肅性，對納稅意識較淡薄的企業(yè)以及不愿配合約談工作的納稅人耐心說服。約談前針對確定的約談對象，通過企業(yè)財務人員了解被約談人的基本情況，如職務、性格、愛好、生活習慣、在單位的地位、家庭情況以及學歷等，并根據(jù)納稅疑點制定約談提綱。約談中由精通涉外稅收政策的人員進行詳細詢問，制作約談記錄，由納稅人進行確認后簽字蓋章，歸入“一人一檔”進行管理。三是明確約談的具體步驟。首先，稅務人員要向納稅人出示稅務檢查證，向他們講明納稅人的權利、義務和應承擔的法律責任，并解釋約談的目的。在約談中詳細講解我國關于外籍個人的稅收政策，利用掌握的分析數(shù)據(jù)和來華的居住時間等資料，按照談話提綱逐項詢問，環(huán)環(huán)緊扣，以找出疑點。要求納稅人對不符合邏輯關聯(lián)性的指標進行合理解釋，告知稅務機關認定其納稅不真實性的理由，并適時利用相關知識對納稅人的解釋進行質詢，讓納稅人自行分析查找原因，督促納稅人自愿繳納稅款。四是適時進行二次約談。在對外籍個人進行一次約談后，對有的納稅人收效不大。對于一次約談發(fā)現(xiàn)疑點仍不如實申報的人員，我們在收集相關證據(jù)的前提下，對其進行二次約談，告知其不如實申報的法律責任。如羊亭鎮(zhèn)某外資企業(yè)的四名外籍個人在約談前平均申報收入9000元，經過約談后發(fā)現(xiàn)他們的收入與其職務不符，我們責令他們進行重新申報，但仍拒不承認申報的收入不實。我們通過兩條途徑進行收入調查工作：1.通過網(wǎng)上查取了韓國該行業(yè)及該職務的平均收入，查得該行業(yè)在韓國的最低收入在2萬元上下；2.該企業(yè)為漁具加工業(yè)，在羊亭鎮(zhèn)這類企業(yè)較多，通過當?shù)赝袠I(yè)企業(yè)中的同職務收入比對來判定其收入的真實性。通過調查取得第一手資料后，對這四名外籍個人進行了第二次約談，這四名外籍個人在相關證據(jù)面前承認其收入不實，并進行重新申報，平均申報收入16000元，月入庫稅款8000元。實行外籍人員納稅約談一年來，外籍人員個人所得稅納稅申報率、入庫率大大提升，截止9月底，共入庫稅款253萬元，同比增收136萬元，增長116。

二、充分發(fā)揮街道辦事處作用，努力實現(xiàn)房屋租賃業(yè)稅收管理的精細化。

根據(jù)房屋租賃稅源具有隱蔽性大、分散性強、不穩(wěn)定性突出等特點，我們利用社會綜合治稅網(wǎng)絡，充分發(fā)揮街道辦事處在信息掌握方面的優(yōu)勢，取得了較好的效果。我們主要做了以下工作：一是在街道辦事處、居委會建立有效征收管理網(wǎng)絡。每個街道辦事處都成立了由辦事處主任為組長、分管居委會工作的副主任為副組長的綜合治稅領導小組，并設立綜合治稅辦公室，每個居委會都設立協(xié)稅員，辦事處設立代征代繳稅款臺帳，每個居委會也相應設立應納稅和已交納兩套臺帳，并都已建立微機臺帳。應納稅戶臺帳是對已摸清情況的業(yè)主按每條街道進行登記，根據(jù)下達的限期

納稅通知單核對已繳納房產稅的臺帳，最大限度保證了不留死角，形成嚴密細致的綜合治稅網(wǎng)絡體系。為了摸清稅源底數(shù)，年初我們協(xié)調公安、房產、居委會等部門，對出租業(yè)戶進行普遍清查，分街道、按門牌號將業(yè)戶的姓名、家庭住址、出租房屋面積、出租房屋類型、租賃金額、出租起止時間等登記在冊，摸清底數(shù)，以加強管理。通過個人房屋租賃稅收管理臺帳的比對，科學掌握個人房屋租賃業(yè)的變動情況，努力使隱蔽的稅源變?yōu)楝F(xiàn)實。二是加強代征人員的業(yè)務培訓。為了提高稅收協(xié)管員的業(yè)務素質，提高工作效率，避免在代征代繳工作中發(fā)生偏差，我們抽調業(yè)務骨干，先后4次對相關人員進行業(yè)務培訓，學習稅收政策和相關知識，120多名協(xié)稅員普遍參加了培訓，從各稅種的定義到稅款代征、稅票開具進行系統(tǒng)輔導培訓，提高了協(xié)稅員的征管業(yè)務能力。參訓人員在專業(yè)知識考試中取得了良好的成績，使這些考試合格的稅收控管員、協(xié)稅員成為綜合治稅的骨干。我們還結合協(xié)稅工作的實際情況，將《稅收征管法》和自行編印的《六稅一費業(yè)務小冊子》下發(fā)到每個居委會，便于協(xié)稅員自學和在實際工作中的運用，對保證房產稅代征代繳工作順利開展起到了較好的作用。三是加大宣傳力度，增強征收管理的透明度。我們利用在__電視臺開辦的《地稅廣角》專欄，對房產稅有關政策進行宣傳，聯(lián)合辦事處和廣告公司發(fā)放《致轄區(qū)居民的一封信》近萬份，張貼宣傳標語1000余份，在居民區(qū)懸掛固定宣傳牌300個，向轄區(qū)居民廣泛宣傳有關房屋租賃稅法知識，有效提高了廣大公民的納稅意識。在對房產稅的征收管理中實行納稅公開制度，在稅負額度核定后，公開納稅人的應納稅種、適用稅率、應納稅款核定額、已納和欠繳稅額，讓廣大納稅人交明白稅，以利于房產稅征收管理中的社會監(jiān)督，推進了房產稅的精細化管理。1—9月份，通過代征代繳共入庫房產稅142.5萬元，同比增收75萬元，增長111.1。

三、全面推行“四種”服務方式，努力實現(xiàn)納稅服務的精細化。

在納稅服務工作中，我們從提高“服務經濟建設、服務社會發(fā)展、服務納稅人”的“三服務”理念出發(fā)，在全局實行“無縫隙”服務，從辦稅地點到辦稅時間，從納稅人的需求到服務效果的反饋，充分尊重納稅人，將精細化的要求貫穿到服務管理的全過程，納稅服務水平有了較大提高。我們主要推行了“四種”服務方式：一是推行“五零”服務。我們把確定納稅人滿意的服務目標作為提升服務管理水平的基礎性工作，提出了“五零”服務：辦稅服務“零距離”。根據(jù)納稅人的需要實行面對面，手把手的服務；辦稅質量“零差錯”。積極推行“100-1=0”活動，確保工作質量無差錯；服務對象“零投訴”。實行“投訴有責，查實必究”制度，規(guī)定只要納稅人有投訴的，查明確屬服務質量、執(zhí)法有過錯的，對責任人進行嚴格追究；辦稅流程“零障礙”。進一步簡化優(yōu)化辦稅流程，只要納稅人到__地稅辦稅，全部保證無障礙服務，能當時辦結的，立即就辦，不能當場辦結的，限期辦結；規(guī)定之外“零收費”。嚴格執(zhí)行收費標準，稅務登記、發(fā)票工本費等收費項目，嚴格按上級文件要求收取，不多收一分錢，對于無規(guī)定收費項目，堅決不亂收費。二是推行提醒服務。主要是采取四項服務措施：稅務登記提醒服務。稅務管理員在了解到納稅人辦理了工商登記，而沒有辦理稅務登記時，在法定期限屆滿之前，提醒納稅人及時辦理稅務登記；納稅申報提醒服務。在每月初采取群發(fā)手機短信的方法，提醒納稅人按時進行納稅申報。稅務管理員在每月納稅申報期限的前日，將未申報的納稅人名單排列出來，再次逐一提醒。征收人員在審核納稅人納稅申報表過程之中，發(fā)現(xiàn)納稅人有計算錯誤或其它問題時，在當場提示納稅人，予以糾正；稅收優(yōu)惠政策提醒服務。對按照稅收政策應當享受稅收減免優(yōu)惠的納稅人，稅務管理員及時提醒納稅人辦理減免稅審批手續(xù)，并在審批期限屆滿之前，再次提醒未辦理稅收優(yōu)惠手續(xù)的納稅人，讓納稅人用好用足稅收優(yōu)惠政策，截止目前，已為897戶符合條件的下崗職工辦理了減免稅優(yōu)惠，為27戶退役士兵和隨軍家屬辦理了稅收減免。對于享受稅收優(yōu)惠政策的納稅人，在恢復征稅的前一個月，提醒納稅人做好繳稅的準備工作；納稅異常提醒服務。當納稅人繳納的稅款出現(xiàn)異常變化，或者出現(xiàn)利潤盈虧的巨大變化時，稅務管理員及時提醒納稅人稅款是否計算正確，盈利或虧損核算是否正確，確有計算錯誤時，幫助納稅人加以解決。三是推行“五點”服務。準點服務：認真落實上下班考勤、預約服務、延時服務和限時辦結制度，并推行“無假日”工作服務制，確保節(jié)假日期間“工作無縫隙、服務不間斷”；點名服務：針對當前稅務干部業(yè)務素質和服務水平參差不齊的現(xiàn)狀，我們在落實稅收管理員制度管事與管戶相結合的基礎上著力推行點名服務等人性化舉措，除日常稅收執(zhí)法管理外，納稅人在稅收政策咨詢、辦稅輔導等方面需求時，可根據(jù)各稅管員的業(yè)務專長進行“點名掛號服務”；點題服務：納稅人根據(jù)各自的行業(yè)特性，對稅法宣傳、納稅幫扶、稅務公開等方面的服務需求，通過意見簿、意見箱和懇談會等反饋渠道進行點題預約，經匯總梳理和研究后分期組織開展，今年來已通過點題預約為各類納稅人開展了“企業(yè)所得稅匯算清繳業(yè)務輔導”、“財務與稅收差異分析”、“個人所得稅知識專題講座”、“房地產稅收專題講座”等多場業(yè)務知識培訓，從而使納稅服務更能貼近納稅人的實際需求；金點子服務：認真落實稅企聯(lián)系制度，根據(jù)企業(yè)實際情況，為其經營發(fā)展出謀劃策，幫助企業(yè)化解不利影響、走出生產經營困境。在聯(lián)系企業(yè)工作中，我們積極為生產經營陷入困境的廣通塑膠有限公司提出合理化建議，為企業(yè)生產銷售牽線搭橋，今年該企業(yè)銷售收入可以達到5000萬元，比去年實現(xiàn)了翻番增長；熱點服務：今年，我們抓住__區(qū)投資熱點，針對區(qū)政府篩選確定的年計劃總投資90.4億元的60個重點項目，全部實行提前介入，在稅收政策宣傳、辦稅業(yè)務輔導、稅收優(yōu)惠政策的落實等方面實行全程跟蹤服務，為企業(yè)發(fā)展營造了良好的稅收環(huán)境。四是推行“一信兩卡”服務。為了便于納稅人對納稅服務工作的監(jiān)督，我們推出了“一信兩卡”服務：“一信”就是納稅服務工作質效回訪信。我們定期從轄區(qū)中隨機選取納稅人，逐一寄送納稅服務工作質效回訪信。在信中，請納稅人對辦稅人員的執(zhí)法情況、業(yè)務技能、 服務態(tài)度、廉潔勤政情況進行相關測評，并請納稅人在回信中提出對地稅工作的意見和建議。為了打消納稅人提意見時的顧慮，我們在信意注明納稅人可以采取匿名的方式進行回復?！皟煽ā本褪欠罩窃u議卡和納稅熱線服務卡。我們對每位來辦稅服務廳的納稅人發(fā)放了服務之星評議卡，卡上注明了窗口稅務人員的編號、姓名等，請納稅人在辦理完涉稅事宜時，對稅務人員的服務進行評價，并把評價結果作為定期評選“服務之星”的依據(jù)。為了能夠更快捷地為納稅人服務，我們還向來辦稅的納稅人發(fā)放了納稅熱線服務卡，以方便納稅人對具體的業(yè)務和政策進行咨詢。截至目前，已向轄區(qū)內納稅人發(fā)放回訪信400多封、評議卡及服務卡3000多張。在納稅服務質效回訪中，在全區(qū)設立納稅服務聯(lián)系點55個，向轄區(qū)內1000多戶企業(yè)發(fā)放了納稅服務評議表，一年來累計落實反饋意見100余條，對納稅服務工作起到了良好的推動作用。

在今年的“管理年”活動中，我們雖然取得了一些成績，但與省局“五項管理”的規(guī)范化、科學化、精細化標準和市局黨組的要求，以及兄弟單位取得的成效還有較大差距。在剩余的時間里，我們要進一步對照標準找差距，聯(lián)系實際查不足，把“五項管理”工作抓出實效，以實現(xiàn)“管理年”活動的新突破。