全流程風(fēng)險(xiǎn)管理精選(九篇)

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第1篇：全流程風(fēng)險(xiǎn)管理范文

摘 要 隨著我國經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，企業(yè)會(huì)面臨著各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)只有將這些風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的掌握和管理，才會(huì)對(duì)其進(jìn)行深入細(xì)致的研究，并且實(shí)現(xiàn)對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)的有效控制，保證企業(yè)的正常運(yùn)行。因此，識(shí)別企業(yè)面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，建立企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)控制體系，制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略和應(yīng)對(duì)方案，提高企業(yè)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理水平，是企業(yè)生存發(fā)展的基本技能。

關(guān)鍵詞 企業(yè) 全面風(fēng)險(xiǎn) 管理

在企業(yè)的經(jīng)營與發(fā)展過程中，風(fēng)險(xiǎn)總是無時(shí)不有、無處不在的，伴隨著企業(yè)的整個(gè)生命周期，給企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)帶來了一定的不確定性，因此，如何有效地管理風(fēng)險(xiǎn)成為所有企業(yè)不可避免的難題。近年來風(fēng)險(xiǎn)管理的各種標(biāo)準(zhǔn)或規(guī)范紛紛出臺(tái)，已被社會(huì)各界，尤其是企業(yè)界廣泛關(guān)注和倡導(dǎo)，并被成功地應(yīng)用于企業(yè)的各個(gè)管理領(lǐng)域中，為各個(gè)管理領(lǐng)域的健康運(yùn)轉(zhuǎn)起到了良好的保障作用。就我國目前企業(yè)開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀來看，還存在著很多有待解決的問題，所以就要求企業(yè)采用科學(xué)合理的方法構(gòu)建和實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理，以此來保證企業(yè)的順利運(yùn)行。

一、企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性

近年來國際化競爭的逐漸加劇，我國企業(yè)積極學(xué)習(xí)國際先進(jìn)的技術(shù)和管理經(jīng)驗(yàn)，在管理、技術(shù)等方面都取得了很大的進(jìn)步，但距離國際先進(jìn)水平還存在很大的差距，特別是在風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)及風(fēng)險(xiǎn)管理水平方面凸顯不足，如：有的企業(yè)決策一人獨(dú)大，缺乏科學(xué)的決策過程；有的企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)制定急功近利；有的企業(yè)財(cái)務(wù)管理混亂，財(cái)務(wù)信息不真實(shí)；有的企業(yè)全員法律意識(shí)及經(jīng)營活動(dòng)的合規(guī)要求還不夠等等。近些年來國內(nèi)外發(fā)生各類風(fēng)險(xiǎn)事件，如：英國巴林銀行倒閉、日本八佰伴百貨破產(chǎn)、四川長虹APEX 事件，反映了沒有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理給企業(yè)造成的嚴(yán)重后果。

二、我國企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

（一）風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)淡薄

目前，我國有相當(dāng)多的企業(yè)缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，沒有從戰(zhàn)略高度認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，風(fēng)險(xiǎn)管理工作被動(dòng)。企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理存在片面性、暫時(shí)性、間斷性，往往是企業(yè)出現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)才意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，才進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)。此外，企業(yè)缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定期分析和評(píng)估，降低了企業(yè)適應(yīng)環(huán)境變化、管理和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的能力。而企業(yè)在短期經(jīng)濟(jì)利益驅(qū)動(dòng)下，忽視某些行為決策對(duì)企業(yè)未來發(fā)展產(chǎn)生的潛在風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)不能進(jìn)行全面系統(tǒng)的分析，從而導(dǎo)致企業(yè)蒙受巨大損失。

（二）全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織職能體系不夠完善

從我國企業(yè)對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理方面的現(xiàn)狀來看，組織職能體系不夠完善也是主要問題之一，在管理過程中，職能往往只存在一定的層面的上，即便是有相關(guān)的管理部門，其承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的主體也不夠明確，在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的時(shí)候，各個(gè)部門之間經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)推諉的情況，而不能夠?qū)︼L(fēng)險(xiǎn)發(fā)生進(jìn)行積極的應(yīng)對(duì)工作。

（三）全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度和流程不健全

雖然經(jīng)過近幾年企業(yè)對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的逐步完善，企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)形成了相對(duì)完整的框架和制度，但是對(duì)于大多數(shù)的企業(yè)來說，還存在著全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度和流程不健全的情況，沒有結(jié)合企業(yè)的自身特點(diǎn)制定具有針對(duì)性的制度和流程，使企業(yè)的全面管理制度不存在具體的操作性。

（四）全面風(fēng)險(xiǎn)管理手段單一落后

在我國，大多數(shù)企業(yè)在全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作方面，更多地是處于導(dǎo)入階段，而同時(shí)，也存在著一部分企業(yè)管理人員對(duì)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的框架和概念還不夠熟悉，從而導(dǎo)致了無論風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，還是風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)手段，都出現(xiàn)了相對(duì)單一的情況，局限于定性化，隨意性較強(qiáng)，缺乏科學(xué)有效的定量化工作。

三、企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建原則和構(gòu)建要求

（一）構(gòu)建的原則

（1）全面管理的原則。全面管理一是不僅僅集中于財(cái)務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)，還有戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等企業(yè)經(jīng)營管理中面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，二是風(fēng)險(xiǎn)管理組織不只是風(fēng)險(xiǎn)管理部門，而是全員參與的，既包含公司股東會(huì)、董事會(huì)層面，也包括各個(gè)具體的業(yè)務(wù)部門。

（2）分層管理原則。即將全面風(fēng)險(xiǎn)管理的決策、管理、操作職能分別賦予不同層次的企業(yè)組織管理機(jī)構(gòu)，形成金字塔型的組織架構(gòu)。全面風(fēng)險(xiǎn)管理的宏觀決策要統(tǒng)一，企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理政策、制度和流程等方面要集中，而對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的操作層面要實(shí)行微觀分散化。

（3）風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)口前移原則。將全面風(fēng)險(xiǎn)管理的日常監(jiān)控職能直接設(shè)置到業(yè)務(wù)經(jīng)營部門內(nèi)，使風(fēng)險(xiǎn)管理更貼近業(yè)務(wù)端，這樣更利于及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)

、預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)，體現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)運(yùn)行不可分離的特征。

（4）定量化的原則。在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)價(jià)、預(yù)警等方面，盡可能地定量化，減少定性。建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)體系時(shí)，既要借鑒國內(nèi)外企業(yè)的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，也要考慮企業(yè)自身當(dāng)前的實(shí)際狀況，確保所設(shè)計(jì)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理量化行之有效。

（二）構(gòu)建的要求

（1）要與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)相契合。企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是使風(fēng)險(xiǎn)管理成為企業(yè)文化的內(nèi)在有機(jī)組成部分，其整體框架是建立在明確的企業(yè)監(jiān)督框架和適當(dāng)?shù)娜藛T責(zé)任分配基礎(chǔ)之上的，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理一定要和企業(yè)的戰(zhàn)略管理相結(jié)合，要在全企業(yè)范圍內(nèi)明確企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和計(jì)劃，并將其與企業(yè)業(yè)務(wù)及業(yè)績目標(biāo)結(jié)合起來。

（2）體系構(gòu)建要立體覆蓋。在橫向上，全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)要有“廣度”，要覆蓋到全面風(fēng)險(xiǎn)管理所有要素，即內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事件識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策、控制活動(dòng)、信息和交流、監(jiān)控；對(duì)于企業(yè)面臨的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)都要全面分析和評(píng)估，并制定應(yīng)對(duì)策略和手段；在縱向上，要有“深度”，要貫穿于企業(yè)的各個(gè)層級(jí)，改變過去只在公司某一層面設(shè)置組織體系和職能的狀況，上至企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)層面，下到企業(yè)最基本業(yè)務(wù)單元（末級(jí)），都要建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系和職能。

（3）體系構(gòu)建要過程化、動(dòng)態(tài)化。從風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)設(shè)定，到企業(yè)各類風(fēng)險(xiǎn)信息收集和辨識(shí)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的分析和評(píng)價(jià)，風(fēng)險(xiǎn)過程的監(jiān)控，再到對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)策劃和手段，確定對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的管理優(yōu)先順序，執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程來看，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)就是一個(gè)動(dòng)態(tài)的過程，因此，企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建要過程化、動(dòng)態(tài)化。做到內(nèi)控有明確的標(biāo)準(zhǔn)，業(yè)務(wù)有系統(tǒng)的流程，操作有詳細(xì)的手冊(cè)，過程有動(dòng)態(tài)的監(jiān)控，事后有嚴(yán)格的考核。

四、實(shí)施企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的措施

（一）提高全員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，樹立現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理理念

風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)是風(fēng)險(xiǎn)管理必不可少的一項(xiàng)工作，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的正確認(rèn)識(shí)可以幫助企業(yè)得到良好的發(fā)展。因此，企業(yè)應(yīng)該提高全員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，樹立現(xiàn)代的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，把企業(yè)所而臨的風(fēng)險(xiǎn)和其所存在的機(jī)遇進(jìn)行全而的考慮，通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的充分認(rèn)識(shí)，達(dá)到對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范和化解，并且在此過程為企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造價(jià)值和利潤，樹立正確的風(fēng)險(xiǎn)管理理念主要是讓企業(yè)的全體員工都能參與到風(fēng)險(xiǎn)的管理來，將風(fēng)險(xiǎn)的管理貫穿到生產(chǎn)經(jīng)營的各個(gè)環(huán)節(jié)，使每個(gè)層次的管理者和工作人員都能充分認(rèn)識(shí)到自身工作與風(fēng)險(xiǎn)管理之間存在的必然聯(lián)系，從而更好對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。

（二）建立全而風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，明確全而風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任框架

建立全而風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，明確全而風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任框架也是企業(yè)全而風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施的一項(xiàng)重要任務(wù)，管理組織系統(tǒng)主要包括對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員和風(fēng)險(xiǎn)管理小組的設(shè)立以及對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理部門職能的確立等等。只有將各個(gè)部門進(jìn)行明確的劃分，在企業(yè)全而風(fēng)險(xiǎn)的管理，才能將具體工作落實(shí)到具體部門，將各個(gè)防線的運(yùn)行充分的滲透到企業(yè)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)和操作環(huán)的全過程，以此來確保企業(yè)全而風(fēng)險(xiǎn)管理工作的預(yù)定目標(biāo)能夠順利實(shí)現(xiàn)。

（三）建立風(fēng)險(xiǎn)事件庫，收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息

對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事故的分析以及對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理信息的整理對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)全而風(fēng)險(xiǎn)管理也能夠發(fā)揮很重要的作用，企業(yè)可以針對(duì)國內(nèi)外的一切企業(yè)所發(fā)生的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)以及市場風(fēng)險(xiǎn)等事例進(jìn)行收集與整理，并且對(duì)這此事件進(jìn)行初步的解析工作，對(duì)造成風(fēng)險(xiǎn)的原因、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)的危害情況以及各個(gè)企業(yè)對(duì)事件的處理進(jìn)行進(jìn)行充分的分析，將這此事故給企業(yè)帶來的經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)進(jìn)行整理，為企業(yè)開展全而風(fēng)險(xiǎn)管理工作提供依據(jù)，在未來的時(shí)間里，以便對(duì)其進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

（四）構(gòu)建全而的風(fēng)險(xiǎn)管理流程

企業(yè)在全而風(fēng)險(xiǎn)管理工作，應(yīng)該構(gòu)建全而的風(fēng)險(xiǎn)管理流程，其中主要包括對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理信息的收集；對(duì)重要風(fēng)險(xiǎn)管理制定解決方案以及對(duì)重大的風(fēng)險(xiǎn)和事件進(jìn)行系統(tǒng)的評(píng)估幾個(gè)方面，只有將企業(yè)的全而風(fēng)險(xiǎn)管理流程進(jìn)行系統(tǒng)的構(gòu)建，才能保證在管理的過程有秩有序，使企業(yè)能夠得到良好的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

第2篇：全流程風(fēng)險(xiǎn)管理范文

關(guān)鍵詞：化學(xué)品制造企業(yè)；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理

一、引言

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)在各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)中由于各種難以預(yù)料和無法控制的因素，使其在一定時(shí)期、一定范圍內(nèi)所獲取的最終財(cái)務(wù)成果與預(yù)期的經(jīng)營目標(biāo)發(fā)生偏差，從而蒙受經(jīng)濟(jì)損失的可能性，主要包括投資、籌資、收益以及資金回收風(fēng)險(xiǎn)四種。由于整體行業(yè)環(huán)境、經(jīng)濟(jì)體系、監(jiān)管制度等外部環(huán)境以及管理理念、組織架構(gòu)等內(nèi)部環(huán)境都在不斷變化，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也隨之變化。化學(xué)品制造企業(yè)雖然財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)已經(jīng)得到較好的改善，但仍然存在著諸如財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)、評(píng)估專業(yè)性不足、缺少預(yù)警與防控等問題。化學(xué)品制造企業(yè)應(yīng)借鑒全面風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)的理念，建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式下的企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)體系，充分識(shí)別并評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力，做好風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)管理，并在此基礎(chǔ)上對(duì)組織和流程進(jìn)行優(yōu)化，增強(qiáng)自身實(shí)力，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)全面風(fēng)險(xiǎn)管理，保證財(cái)務(wù)安全、穩(wěn)定。本文針對(duì)化學(xué)品制造企業(yè)現(xiàn)有財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中的問題，提出改進(jìn)措施，以實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)部門服務(wù)于企業(yè)價(jià)值最大化的功能。

二、化學(xué)品制造企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)存在的主要問題

（一）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)有待提高

化學(xué)品制造企業(yè)已經(jīng)普遍建立了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，例如成立風(fēng)險(xiǎn)管理部門、編制風(fēng)險(xiǎn)清單等，但距離完善的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系仍存在較大的差距，主要體現(xiàn)在對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知深度不足，簡單地認(rèn)為財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理就是財(cái)務(wù)部門的職責(zé)，或簡化為個(gè)別財(cái)務(wù)主管人員的職責(zé)，未能將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理理念普及到企業(yè)的各個(gè)層面?；瘜W(xué)品制造企業(yè)的采購量、生產(chǎn)量、庫存量都較巨大，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)中的資金運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)尤為關(guān)鍵，需要全員樹立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，例如，采購部門對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知不足，過多的采購量一方面占用了企業(yè)大量資金，形成資金積壓風(fēng)險(xiǎn)，另一方面化學(xué)品制造企業(yè)的原料多為有毒有害物料，儲(chǔ)存成本較高，而過高的庫存量勢(shì)必需要增加大量的儲(chǔ)存費(fèi)用，導(dǎo)致企業(yè)物流成本上升，直接造成利潤下降風(fēng)險(xiǎn)。此外，由于化學(xué)品市場價(jià)格波動(dòng)較頻繁，受國際油價(jià)、國內(nèi)市場行情等影響，積壓存貨的市價(jià)變動(dòng)較大，存貨跌價(jià)風(fēng)險(xiǎn)較大；銷售部門普遍只注重銷售業(yè)績，忽視應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)，過長時(shí)間的應(yīng)收賬款長期無法收回，直至成為壞賬，嚴(yán)重影響企業(yè)現(xiàn)金資產(chǎn)的流動(dòng)性及安全性，造成企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)，造成財(cái)務(wù)困境

（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法有待完善與創(chuàng)新

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)后采取相應(yīng)措施的前提，是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的基礎(chǔ)。只有經(jīng)過科學(xué)的定性與定量風(fēng)險(xiǎn)分析后，才能深入了解風(fēng)險(xiǎn)并評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，并以此作為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的基礎(chǔ)。由于財(cái)務(wù)管理信息化的共享應(yīng)用不足，現(xiàn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)依賴于ERP系統(tǒng)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)反饋，從財(cái)務(wù)報(bào)表層面來評(píng)估企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)中的風(fēng)險(xiǎn)，與采購、生產(chǎn)、銷售等部門缺少參與及時(shí)、完整、雙向的信息溝通，同時(shí)盡管采購、生產(chǎn)、銷售等環(huán)節(jié)都制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估體系，但未能與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估融會(huì)貫通，難以全面、綜合地評(píng)估生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)并予以評(píng)估并采取相應(yīng)管理措施。

（三）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理以事后處理為主，缺少預(yù)警與防控

化學(xué)制造企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)常會(huì)成為事后事項(xiàng)，未能建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警主要就是通過財(cái)務(wù)報(bào)表、經(jīng)營計(jì)劃、經(jīng)營實(shí)績報(bào)表等敏感性財(cái)務(wù)指標(biāo)實(shí)時(shí)變化而實(shí)施的經(jīng)營運(yùn)行監(jiān)測(cè)，進(jìn)而提前預(yù)測(cè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的過程?；瘜W(xué)品制造企業(yè)，生產(chǎn)是最重要的環(huán)節(jié)，其生產(chǎn)連續(xù)性非常復(fù)雜，且生產(chǎn)中間過程或最后階段的產(chǎn)出具有多樣性，而產(chǎn)品結(jié)構(gòu)又可分為在產(chǎn)品、聯(lián)產(chǎn)品和副產(chǎn)品，有些在產(chǎn)品又可單獨(dú)作為成品出售，所以成本核算風(fēng)險(xiǎn)較大，如不具備完善的成本風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，會(huì)導(dǎo)致在產(chǎn)品或中間產(chǎn)品的產(chǎn)銷決策失誤，造成中間產(chǎn)品產(chǎn)銷名盈實(shí)虧或最終產(chǎn)品成本與收入倒掛等損失。因此化學(xué)制造企業(yè)成本風(fēng)險(xiǎn)更應(yīng)從事前進(jìn)行管控，以滿足化學(xué)制造企業(yè)的生產(chǎn)復(fù)雜性特點(diǎn)。

三、完善企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)體系的對(duì)策建議

（一）提升全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，建立以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向的體系模式

會(huì)計(jì)部門應(yīng)協(xié)助企業(yè)各部門樹立全面財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，借鑒以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式，在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域推廣并實(shí)施三道防線，促進(jìn)企業(yè)各相關(guān)方自主參與全面企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)體系建設(shè)。三道防線的建立與有效運(yùn)行，一是重點(diǎn)依賴于管理層，只有管理層對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有明確的認(rèn)知并深入理解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理重要性，才能夠?yàn)槿珕T樹立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)創(chuàng)造環(huán)境，才能在企業(yè)內(nèi)部普及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，從制度、環(huán)境、本質(zhì)上提高重視財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，才能夠制定有針對(duì)性的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理策略；二是依賴于會(huì)計(jì)人員協(xié)調(diào)各職能部門對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的辨識(shí)，從化學(xué)品制造企業(yè)的資金運(yùn)行、成本核算等方面風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別，避免出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)而導(dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營困難等問題；三是全員樹立良好的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，在管理層與會(huì)計(jì)人員對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)充分認(rèn)識(shí)的基礎(chǔ)上，有效實(shí)行全員財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理才是最佳的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)手段，所有部門都能意識(shí)到本部門及其關(guān)聯(lián)部門的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)并及時(shí)評(píng)估、提出應(yīng)對(duì)措施，提高防范意識(shí)，才能全面實(shí)現(xiàn)以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。會(huì)計(jì)人員在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中位居第一道防線，因此，要做好識(shí)別財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及評(píng)估，加強(qiáng)審核與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)，在實(shí)際操作必須遵循“會(huì)計(jì)憑證，嚴(yán)格審核”、“重要業(yè)務(wù)，授權(quán)控制”、“不相容職責(zé)嚴(yán)格分離”等操作原則，從會(huì)計(jì)職能方面實(shí)現(xiàn)第一道防線的關(guān)卡作用。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理部門是第二道防線，應(yīng)建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)的預(yù)警機(jī)制，協(xié)調(diào)和加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員以及各職能部門在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方面的知識(shí)培訓(xùn)和能力提高，促進(jìn)會(huì)計(jì)人員和各崗位作業(yè)人員在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中的第一道防線作用。內(nèi)部審計(jì)部門是企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的第三道防線，通過系統(tǒng)的方法評(píng)價(jià)和改進(jìn)工作企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理、控制，對(duì)第一道防線、第二道防線在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中的流程、效能進(jìn)行適時(shí)評(píng)估，從而降低風(fēng)險(xiǎn)損失，提升企業(yè)價(jià)值和可持續(xù)發(fā)展能力。

（二）定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的連續(xù)性

風(fēng)險(xiǎn)管理是一種持續(xù)行為，而不是一種定期的流程作業(yè)，隨企業(yè)經(jīng)營內(nèi)、外部環(huán)境的不斷變化，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也隨之變化。因此，定期或有針對(duì)性的及時(shí)組織財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別才能防止風(fēng)險(xiǎn)管理滯后?；瘜W(xué)制造企業(yè)的會(huì)計(jì)部門應(yīng)組織企業(yè)經(jīng)營部門、內(nèi)部審計(jì)部門以及外部審計(jì)機(jī)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢機(jī)構(gòu)等專業(yè)機(jī)構(gòu)，以座談?dòng)懻摗?duì)標(biāo)企業(yè)分析、案例分析、咨詢專業(yè)機(jī)構(gòu)意見等方法識(shí)別相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)因素。特別應(yīng)注意總結(jié)、吸取企業(yè)過去的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，分析對(duì)標(biāo)企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理優(yōu)劣，識(shí)別高危、多發(fā)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)或偶見、新見風(fēng)險(xiǎn)，包括客戶應(yīng)收款項(xiàng)逾期風(fēng)險(xiǎn)、工程預(yù)付款項(xiàng)的毀約風(fēng)險(xiǎn)以及新設(shè)項(xiàng)目的投資風(fēng)險(xiǎn)、籌資風(fēng)險(xiǎn)等資金風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)高危多發(fā)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)要及時(shí)跟蹤實(shí)施全過程風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)偶見、新見風(fēng)險(xiǎn)要事前做到全流程節(jié)點(diǎn)梳理分析，做好全流程風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施準(zhǔn)備。在企業(yè)經(jīng)營過程的事前及事中，及時(shí)披露潛在或?qū)⒁l(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)以便管理層及時(shí)應(yīng)對(duì)。

（三）建立風(fēng)險(xiǎn)防范措施，提升會(huì)計(jì)作業(yè)的前瞻性

為更好地適應(yīng)快速變化的企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境，化學(xué)品制造企業(yè)的會(huì)計(jì)部門應(yīng)拓展會(huì)計(jì)作業(yè)的前瞻性，將會(huì)計(jì)工作前延至財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可能發(fā)生之前。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理不應(yīng)是事后的審核與報(bào)告，更需要在事前進(jìn)行充分的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估并制定相應(yīng)的控制措施。化學(xué)品制造企業(yè)的新建項(xiàng)目、技改項(xiàng)目大多投資高、周期長，因此需要在項(xiàng)目初期，從可行性研究、預(yù)算、成本預(yù)測(cè)等作業(yè)前端進(jìn)行詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)梳理，進(jìn)行詳細(xì)的事前風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，識(shí)別出過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。通過編制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)清單、與對(duì)標(biāo)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范措施進(jìn)行比較等手段，從中找出控制風(fēng)險(xiǎn)和剩余風(fēng)險(xiǎn)，提出事前防范建議供管理層考慮并決策，發(fā)揮會(huì)計(jì)部門在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)中的主導(dǎo)作用。

（四）加強(qiáng)作業(yè)過程中的風(fēng)險(xiǎn)管理，提高時(shí)效性

化學(xué)品制造企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)貫穿整個(gè)運(yùn)營過程，工程項(xiàng)目從籌資事前到建設(shè)投入至造價(jià)決算的項(xiàng)目建設(shè)過程，日常運(yùn)營從采購到生產(chǎn)至銷售回款的運(yùn)營流程，費(fèi)用結(jié)算自預(yù)算到執(zhí)行至結(jié)算的費(fèi)用控制流程等。在上述全過程中，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)與全流程融合，事前評(píng)估事中控制事后總結(jié)，一旦發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患，就要及時(shí)對(duì)總體風(fēng)險(xiǎn)和剩余風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估并提出應(yīng)對(duì)措施，保證財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)得到及時(shí)處理，確保企業(yè)財(cái)務(wù)安全?；瘜W(xué)品制造企業(yè)工程項(xiàng)目建設(shè)有單價(jià)計(jì)價(jià)、定額計(jì)價(jià)等不同的模式，會(huì)計(jì)人員應(yīng)配合工程造價(jià)，完善費(fèi)用從預(yù)算、結(jié)算的整體流程風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，編制費(fèi)用結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)清單，防止失誤或者舞弊風(fēng)險(xiǎn)，做好費(fèi)用發(fā)生過程中的管理，實(shí)施監(jiān)督、簽單等風(fēng)險(xiǎn)控制措施，減少結(jié)算中的工作量不清等風(fēng)險(xiǎn)，從而第一時(shí)間察覺工程量計(jì)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生并提出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，梳理建設(shè)項(xiàng)目全流程資金風(fēng)險(xiǎn)，采用系統(tǒng)控制與人工控制的手段，防止超結(jié)算或超付損失。經(jīng)營環(huán)節(jié)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，是指在企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營過程中，供、產(chǎn)、銷各個(gè)環(huán)節(jié)不確定性因素的影響所導(dǎo)致企業(yè)資金運(yùn)動(dòng)的遲滯或損失風(fēng)險(xiǎn)，產(chǎn)生企業(yè)價(jià)值減少的可能性；采購環(huán)節(jié)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)包括了由于信用條件與付款方式的變動(dòng)而導(dǎo)致實(shí)際付款期限與平均付款期的偏離風(fēng)險(xiǎn)、預(yù)付賬款的逾期或壞賬風(fēng)險(xiǎn)、采購品質(zhì)價(jià)格與質(zhì)量偏離的貨值損失風(fēng)險(xiǎn)以及由此而引發(fā)的存貨變現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)；應(yīng)收賬款變現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)是指由于賒銷量過多導(dǎo)致應(yīng)收賬款管理成本、資金成本增大，以及由于賒銷政策的改變導(dǎo)致實(shí)際回收期與預(yù)期回收的賬期風(fēng)險(xiǎn)、客戶呆壞賬風(fēng)險(xiǎn)以及伴生的票據(jù)兌付風(fēng)險(xiǎn)等。會(huì)計(jì)人員應(yīng)針對(duì)化學(xué)品制造企業(yè)資金需求量比較大這一特點(diǎn)，組織各個(gè)業(yè)務(wù)部門梳理資金收支風(fēng)險(xiǎn)，從上下游兩端獲取資金信息，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部信用管理，健全企業(yè)的客戶、廠商信用等級(jí)機(jī)制，制定切實(shí)可行的信用政策。編制資金運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)清單，實(shí)施資金風(fēng)險(xiǎn)防范措施，避免資金占用、積壓、損失風(fēng)險(xiǎn)，在此基礎(chǔ)上要檢查落實(shí)應(yīng)收賬款還款情況、預(yù)付賬款的貨物匹配情況，匹配實(shí)物流與資金流，提升企業(yè)資金利用率。

第3篇：全流程風(fēng)險(xiǎn)管理范文

一、商業(yè)銀行個(gè)人住房貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

1.信用風(fēng)險(xiǎn)

首先,在個(gè)人住房貸款業(yè)務(wù)中,由于我國目前個(gè)人資信體系不完善、貸款期限長等因素,存在較多不確定性,將面臨較大的信用風(fēng)險(xiǎn)。個(gè)人住房貸款業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)涉及開發(fā)商、借款人兩方面。來源于開發(fā)商的信用風(fēng)險(xiǎn)是一些開發(fā)企業(yè)所開發(fā)的項(xiàng)目出現(xiàn)資金困難,便串通親友或他人向銀行申請(qǐng)個(gè)人住房貸款,出現(xiàn)以虛假銷售套取銀行按揭貸款的“假按揭”,將貸款作為項(xiàng)目融資。而來源于借款人的風(fēng)險(xiǎn)則在于銀行對(duì)錯(cuò)款人還款能力的判斷僅依據(jù)借款人提供的收入證明,而對(duì)借款人的家庭支出、負(fù)債情況、信用記錄等基本情況無從了解。另外,一些個(gè)體戶提供的納稅證明或工商管理費(fèi)也不能真實(shí)反映其收入狀況,都增大了對(duì)借款人還款能力測(cè)算的難度。

其次,在房地產(chǎn)發(fā)展上升期,住房的投資功能與價(jià)值凸現(xiàn),一人購多套房的比例上升,商業(yè)銀行個(gè)人住房貸款業(yè)務(wù)中也出現(xiàn)了“一人多筆貸款”的現(xiàn)象。一旦樓價(jià)下降,部分以樓供樓的借款人就可能無法償還貸款,產(chǎn)生貸款風(fēng)險(xiǎn)。

此外,在二手房貸款中,房屋買賣雙方串通好,故意抬高房價(jià),造成貸款實(shí)際上的“零首付”,另外還存在個(gè)人惡意用假產(chǎn)證、假抵押騙取銀行貸款的情況。

2.操作風(fēng)險(xiǎn)

由于實(shí)際操作中銀行無法對(duì)個(gè)人貸款客戶進(jìn)行深入的調(diào)查,而且個(gè)貸市場競爭激烈,一些基層銀行重營銷,輕管理,有的規(guī)章制度不落實(shí),致使一些銀行工作人員因疏忽失誤產(chǎn)生控制風(fēng)險(xiǎn);還有個(gè)別銀行工作人員違規(guī)或內(nèi)部作案造成道德風(fēng)險(xiǎn),如“假按揭”等。這些都給個(gè)人住房貸款業(yè)務(wù)帶來重大隱患。

3.市場風(fēng)險(xiǎn)

在個(gè)人住房貸款業(yè)務(wù)中,貸款一般都是提供房地產(chǎn)抵押,但是受房地產(chǎn)宏觀市場的影響,也面臨著較大的市場風(fēng)險(xiǎn),特別是主要依賴于預(yù)期收益而支撐的投資性購房以及期房按揭,面臨著更大的市場風(fēng)險(xiǎn)。市場風(fēng)險(xiǎn)具體體現(xiàn)在房價(jià)波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、政策性風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)。

4.法律風(fēng)險(xiǎn)

法律風(fēng)險(xiǎn)是由于現(xiàn)有法律環(huán)境的限制給銀行貸款帶來的潛在風(fēng)險(xiǎn)。由于我國現(xiàn)有立法、司法、執(zhí)法等制度及相關(guān)配套措施的缺位,法律風(fēng)險(xiǎn)正嚴(yán)重影響著銀行維護(hù)自己的正當(dāng)權(quán)益。如商品房買賣合同被確認(rèn)無效或被撤銷、解除時(shí)法院會(huì)根據(jù)有關(guān)條例支持當(dāng)事人解除商品房擔(dān)保貸款合同。如此一來,銀行與借款人簽訂的抵押合同也隨之解除,“假按揭”的借款人可以籍此名正言順地逃脫法律的懲罰,而善意的銀行卻要承擔(dān)貸款損失的風(fēng)險(xiǎn)。

此外,由于我國大陸地區(qū)目前還沒有建立個(gè)人破產(chǎn)制度,因此給個(gè)人住房逾期貸款的追償帶來很大困難。司法實(shí)踐中,銀行雖然贏得了官司,但在執(zhí)行階段往往因借款人無處居住而無法有效行使抵押權(quán)。

二、防范商業(yè)銀行個(gè)人住房貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的幾點(diǎn)設(shè)想

1.構(gòu)建個(gè)人住房貸款風(fēng)險(xiǎn)體系

為適應(yīng)房地產(chǎn)金融業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢(shì)的需要出發(fā),商業(yè)銀行個(gè)人住房貸款業(yè)務(wù)需要構(gòu)建一套全流程、全方位、全效性的風(fēng)險(xiǎn)管理體系,從貸前、貸中、貸后各個(gè)角度出發(fā)來實(shí)現(xiàn)銀行的競爭優(yōu)勢(shì)和承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)一致。

所謂全流程是指個(gè)人住房貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)覆蓋從個(gè)貸發(fā)放到最后貸款的收回的各個(gè)環(huán)節(jié)、整個(gè)流程。包括貸前篩選流程、貸前審批流程、貸款發(fā)放流程、貸款回收流程、不良貸款處置流程。在新的風(fēng)險(xiǎn)管理體系結(jié)構(gòu)中,基層支行主要從事貸款的營銷和發(fā)放工作,加大業(yè)務(wù)延伸和拓展力度,即前臺(tái)實(shí)現(xiàn)分散化經(jīng)營,貸款的后續(xù)管理主要由分行統(tǒng)一執(zhí)行,即后臺(tái)實(shí)行集約化、規(guī)范化管理,從而實(shí)現(xiàn)前臺(tái)后臺(tái)分開。這樣的管理體系勢(shì)必需要對(duì)現(xiàn)有的經(jīng)營和管理模式進(jìn)行一次流程再造。

所謂全方位是指在貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的各個(gè)流程中,都需要從不同的角度全方位評(píng)價(jià)貸款的風(fēng)險(xiǎn),消除風(fēng)險(xiǎn)管理的盲區(qū),全方位的風(fēng)險(xiǎn)管理意味著不僅僅在關(guān)注已經(jīng)出現(xiàn)逾期的客戶,更要關(guān)注正常貸款的潛在風(fēng)險(xiǎn),從源頭上控制不良貸款。主要從以下幾方面著手:(1)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警識(shí)別;(2)正式不良貸款催收。

所謂全效性是指風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建最終要體現(xiàn)管理的實(shí)效,因此在設(shè)計(jì)流程和區(qū)分客戶及產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上,還要綜合考慮整個(gè)體系的效用和效率。

2.個(gè)人住房貸款客戶風(fēng)險(xiǎn)篩選

為了實(shí)現(xiàn)上述個(gè)人住房貸款新的風(fēng)險(xiǎn)管理體系的設(shè)想,目前需要解決的有兩大問題,其一是對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)的篩選,其二是貸后管理的集中。

目前,許多銀行在貸款審核中雖然有“個(gè)人住房貸款借款人資信評(píng)估表”,對(duì)借款人進(jìn)行綜合打分,但在基本符合條件的情況下,為做大業(yè)務(wù),信貸員趨向于對(duì)客戶打高分,貸款成數(shù)趨向于最高限額,無形中消除了貸款產(chǎn)品和業(yè)務(wù)政策對(duì)不同客戶的差別性,無法對(duì)不同客戶的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的區(qū)分。因此,為控制客戶貸款的進(jìn)入風(fēng)險(xiǎn),我們需要對(duì)客戶進(jìn)行更加細(xì)化的風(fēng)險(xiǎn)分析,在完善現(xiàn)有客戶信用評(píng)價(jià)方法的基礎(chǔ)上,通過量化分析和經(jīng)驗(yàn)分析的結(jié)合,設(shè)計(jì)出一套更加全面、更加有效的客戶篩選標(biāo)準(zhǔn)。

第4篇：全流程風(fēng)險(xiǎn)管理范文

【關(guān)鍵詞】：電力施工企業(yè) 全面風(fēng)險(xiǎn)管理

中圖分類號(hào)： X820.4 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A

所謂全面風(fēng)險(xiǎn)管理就是對(duì)電力施工企業(yè)的所有產(chǎn)品、服務(wù)、經(jīng)營等各種活動(dòng)中有可能出現(xiàn)的所有風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行識(shí)別、辨識(shí)、評(píng)價(jià)和預(yù)控，采取一定的預(yù)控措施，預(yù)防或削弱風(fēng)險(xiǎn)因素的影響，把這些風(fēng)險(xiǎn)的影響程度降低到可容許或可接受的程度，保證電力施工項(xiàng)目的正常進(jìn)行，預(yù)防安全事故和質(zhì)量的發(fā)生，防止施工成本的額外增加。通俗的說就是對(duì)電力施工企業(yè)進(jìn)行全方位和全過程的風(fēng)險(xiǎn)控制，而通過對(duì)全體人員的控制和全活動(dòng)過程的控制，是實(shí)現(xiàn)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理最直接的方法。

全員控制。

包括企業(yè)全體成員參與企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制和控制全體成員在日常工作活動(dòng)中的風(fēng)險(xiǎn)控制兩個(gè)方面，主要通過以下幾方面的途徑實(shí)現(xiàn)。

建立公司級(jí)和工程項(xiàng)目級(jí)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。公司級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系組長由企業(yè)主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任，副組長應(yīng)有主管副總經(jīng)理擔(dān)任，其它班子成員協(xié)助支持，下設(shè)監(jiān)察審計(jì)部為日常辦公室，各職能部門和專業(yè)公司的主管領(lǐng)導(dǎo)班子成員為本單位（部門）風(fēng)險(xiǎn)管理專責(zé)，特別是工程項(xiàng)目部，要設(shè)專職的項(xiàng)目班子成員作為風(fēng)險(xiǎn)管控專責(zé)，并且實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)化管理。對(duì)于工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管控體系要逐級(jí)細(xì)化到管理部門和專業(yè)工地，甚至細(xì)化到作業(yè)班組。

制定相應(yīng)的管理及責(zé)任制度。主要是要明確各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管控人員的職責(zé)和責(zé)任分工，明確所要完成的工作內(nèi)容和任務(wù)，定期或適時(shí)填報(bào)相關(guān)數(shù)據(jù)報(bào)表，特別是在項(xiàng)目招投標(biāo)前或施工開工前的風(fēng)險(xiǎn)因素相關(guān)數(shù)據(jù)的采集、識(shí)別以及辨識(shí)，為決策層提供真實(shí)的基礎(chǔ)資料，便于決策層采取相應(yīng)有針對(duì)性的響應(yīng)措施，做到有的放矢。同時(shí)還應(yīng)有配套的激勵(lì)獎(jiǎng)懲機(jī)制和措施，用經(jīng)濟(jì)杠桿提高風(fēng)險(xiǎn)管控人員的主觀能動(dòng)性，對(duì)發(fā)現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)因素并通過辨識(shí)和響應(yīng)采取有效預(yù)控和削減措施，避免事故發(fā)生的行為要實(shí)行獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)思想松懈、麻痹大意對(duì)工作不作為造成嚴(yán)重后果者要采取嚴(yán)厲處罰措施。

加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和知識(shí)教育。對(duì)全體人員特別是管理體系中的主要成員，進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)教育，主要講解風(fēng)險(xiǎn)可能帶來的危害以及嚴(yán)重時(shí)造成的后果，明確稍有不慎將直接影響到人身設(shè)備安全或經(jīng)濟(jì)損失，與我們的生產(chǎn)經(jīng)營息息相關(guān)，增強(qiáng)防范意識(shí)。同時(shí)還要普及全面風(fēng)險(xiǎn)管理的基本理論知識(shí)，如風(fēng)險(xiǎn)的分類方法及可能造成的危害程度，風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、辨識(shí)、響應(yīng)和預(yù)控的方法及措施等，做到心中有數(shù)。

二、全過程控制。

全過程控制包括公司日常工作的全面風(fēng)險(xiǎn)管理和主營業(yè)務(wù)（工程項(xiàng)目施工）的全面風(fēng)險(xiǎn)管理，可以通過建立全面風(fēng)險(xiǎn)控制平臺(tái)（或數(shù)據(jù)庫）來實(shí)現(xiàn)，該平臺(tái)（或數(shù)據(jù)庫）涵蓋公司流程組織即各部門職能職責(zé)活動(dòng)行為過程的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控，以及主營業(yè)務(wù)即工程項(xiàng)目（全壽命周期）實(shí)施過程的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控，也就是說通過對(duì)人的行為的預(yù)控和項(xiàng)目實(shí)施過程中風(fēng)險(xiǎn)因素的控制來實(shí)現(xiàn)全過程控制。

流程組織的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控平臺(tái)（數(shù)據(jù)庫）。

主要是指公司的所有職能部門、事業(yè)部、分公司、項(xiàng)目部、專業(yè)公司和其它二級(jí)單位，應(yīng)針對(duì)自己的職能職責(zé)活動(dòng)中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行識(shí)別和辨識(shí)，找出主要的、對(duì)本崗位的職能活動(dòng)可能造成危害后果的因素。并對(duì)上述因素進(jìn)行分類和歸類，按照識(shí)別辨識(shí)響應(yīng)控制的步驟進(jìn)行消除或削減，防止或減弱風(fēng)險(xiǎn)因素的危害，最大程度的減少損失，并在控制平臺(tái)中（數(shù)據(jù)庫）得以體現(xiàn)。如監(jiān)察審計(jì)部的結(jié)算審計(jì)工作，應(yīng)從學(xué)習(xí)公司相關(guān)經(jīng)營制度和審計(jì)制度入手，了解辦理工程結(jié)算流程和手續(xù)的要求、熟悉套用定額子目和取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的相關(guān)規(guī)定，然后結(jié)合以往審批過的審計(jì)結(jié)算資料，找出可能出現(xiàn)的異常情況，如結(jié)算手續(xù)是否齊備？結(jié)算簽字是否齊全？工作量統(tǒng)計(jì)計(jì)算是否真實(shí)？套用定額是否合理？取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是否合規(guī)等。對(duì)于出現(xiàn)的上述問題進(jìn)分析歸類即辨識(shí)，制定針對(duì)性的糾偏措施即響應(yīng)，最后采取行之有效的控制措施進(jìn)行消除或削減即控制。最后將上述過程的內(nèi)容整理歸納成數(shù)據(jù)表格，即為控制平臺(tái)（數(shù)據(jù)庫）。

2、主營業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控平臺(tái)（數(shù)據(jù)庫）。

第5篇：全流程風(fēng)險(xiǎn)管理范文

商業(yè)銀行綜合化經(jīng)營面臨的特殊風(fēng)險(xiǎn)

在綜合化經(jīng)營背景下，商業(yè)銀行除了面臨常規(guī)的金融風(fēng)險(xiǎn)如信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)外，還會(huì)遇到實(shí)行綜合化經(jīng)營所帶來的特殊風(fēng)險(xiǎn)。

集聚性風(fēng)險(xiǎn)。指金融機(jī)構(gòu)在后臺(tái)集中、內(nèi)部管理系統(tǒng)調(diào)整、戰(zhàn)略制定、業(yè)務(wù)規(guī)劃、管理層聘用等重大問題決策方面所面臨的不確定性向公司總部集中的風(fēng)險(xiǎn)。例如，綜合化經(jīng)營下，金融機(jī)構(gòu)更傾向于建立統(tǒng)一的發(fā)展戰(zhàn)略、統(tǒng)一的業(yè)務(wù)規(guī)劃，因此一個(gè)錯(cuò)誤的戰(zhàn)略決策將迅速傳播到整個(gè)系統(tǒng)，影響全部業(yè)務(wù)單元的經(jīng)營績效。此時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)的力度和速度加大，所造成的影響也更加廣泛。

內(nèi)部交易風(fēng)險(xiǎn)。指金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部各業(yè)務(wù)單元之間由于資金和商品的相互劃撥、交叉持股、相互擔(dān)保、為了避稅或逃避監(jiān)管目的相互轉(zhuǎn)移利潤等復(fù)雜的資金與業(yè)務(wù)往來關(guān)系，致使風(fēng)險(xiǎn)在集團(tuán)內(nèi)部傳播、擴(kuò)散和放大。例如，在經(jīng)濟(jì)不景氣時(shí)，如果非銀行業(yè)務(wù)單元發(fā)生財(cái)務(wù)危機(jī)，該金融機(jī)構(gòu)總部出于切身利益，必然想方設(shè)法通過銀行業(yè)務(wù)單元從財(cái)力上加以資助，容易導(dǎo)致非銀行業(yè)務(wù)單元的風(fēng)險(xiǎn)直接或間接傳遞到銀行業(yè)務(wù)單元。

財(cái)務(wù)杠桿風(fēng)險(xiǎn)。指實(shí)現(xiàn)綜合化經(jīng)營后的商業(yè)銀行在負(fù)債能力上具有杠桿效應(yīng)。這種杠桿效應(yīng)主要是通過資本的重復(fù)計(jì)算、監(jiān)管缺位或不同業(yè)務(wù)單元對(duì)財(cái)務(wù)杠桿要求的不同來實(shí)現(xiàn)的。以資本重復(fù)計(jì)算為例，如果金融機(jī)構(gòu)總部與各業(yè)務(wù)單元之間存在股權(quán)投資關(guān)系，那么在計(jì)算該機(jī)構(gòu)的舉債規(guī)模時(shí)必須將重復(fù)計(jì)算的資本剔除，否則就會(huì)產(chǎn)生超過監(jiān)管部門規(guī)定或該金融機(jī)構(gòu)償債能力的高財(cái)務(wù)杠桿風(fēng)險(xiǎn)。

利益沖突風(fēng)險(xiǎn)。指當(dāng)金融機(jī)構(gòu)服務(wù)于兩個(gè)或兩個(gè)以上的利益主體時(shí)，有可能通過犧牲其中一個(gè)主體的利益，而使另一個(gè)主體處于更好的位置上，從而造成各主體利益間的差異。這些利益沖突表現(xiàn)為：為支持證券業(yè)務(wù)的發(fā)展，銀行向客戶不謹(jǐn)慎放款；非銀行業(yè)務(wù)單元利用金融機(jī)構(gòu)的整體聲譽(yù)從事高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，損害了投資人與債權(quán)人的利益；金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部各業(yè)務(wù)單元違背客戶意愿，聯(lián)合起來強(qiáng)制性地鎖定客戶的業(yè)務(wù)范圍等。

透明度風(fēng)險(xiǎn)。指金融機(jī)構(gòu)由于組織結(jié)構(gòu)或業(yè)務(wù)流程過于復(fù)雜，有可能導(dǎo)致透明度下降，從而對(duì)外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)和市場、控股公司管理層了解和評(píng)估真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)狀況造成困難。透明度風(fēng)險(xiǎn)會(huì)使金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部各業(yè)務(wù)單元之間的協(xié)調(diào)和溝通存在時(shí)滯，在危機(jī)發(fā)生的初期無法事先預(yù)警，同時(shí)容易導(dǎo)致監(jiān)管者和外部利益相關(guān)者無法明確該機(jī)構(gòu)相關(guān)業(yè)務(wù)和經(jīng)營活動(dòng)的真實(shí)情況，容易產(chǎn)生監(jiān)管盲區(qū)。

法律法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。指因國家法律、法規(guī)、政策的缺位或變動(dòng)，以及金融機(jī)構(gòu)違背國家法律、法規(guī)、政策而導(dǎo)致的對(duì)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營產(chǎn)生不確定性影響的風(fēng)險(xiǎn)。目前，我國商業(yè)銀行綜合化經(jīng)營面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)主要包括：一是針對(duì)綜合化經(jīng)營的法律法規(guī)缺位，導(dǎo)致相關(guān)金融活動(dòng)無章可循，造成相關(guān)金融交易或產(chǎn)品合法性不確定；二是現(xiàn)有的分業(yè)監(jiān)管的部分法律法規(guī)不盡合理，導(dǎo)致不同業(yè)務(wù)間的交叉和不公平競爭；三是對(duì)法律法規(guī)條款的理解有歧義或執(zhí)行不力，導(dǎo)致法律適用有偏差或錯(cuò)誤，影響了金融活動(dòng)的安全。

構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式

綜合化經(jīng)營背景下，金融機(jī)構(gòu)面臨的風(fēng)險(xiǎn)日益增多且復(fù)雜化，傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度和技術(shù)手段不一定能夠?qū)π碌娘L(fēng)險(xiǎn)分布和特質(zhì)進(jìn)行及時(shí)反映和控制，因此，如何在整體層面上建立一個(gè)有效反映和控制風(fēng)險(xiǎn)的管理體系成為一個(gè)非常重要和迫切的問題。對(duì)此，自20世紀(jì)90年代起，國際金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)一直要求金融機(jī)構(gòu)建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。在外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)的指導(dǎo)和要求下，國際先進(jìn)商業(yè)銀行開始了建設(shè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的努力，起到了良好的防范與化解風(fēng)險(xiǎn)的作用。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)受企業(yè)董事會(huì)、管理層和其他人員影響的過程，這個(gè)過程從企業(yè)戰(zhàn)略制定一直貫穿到企業(yè)的各項(xiàng)活動(dòng)中，用于識(shí)別那些可能影響企業(yè)的潛在事件并管理風(fēng)險(xiǎn)，使之在企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好之內(nèi)，從而確保企業(yè)取得既定的目標(biāo)。全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架有三個(gè)維度：第一是企業(yè)的目標(biāo)，即戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)、報(bào)告目標(biāo)和合規(guī)目標(biāo)；第二是全面風(fēng)險(xiǎn)管理要素，即內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事件識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策、控制活動(dòng)、信息和溝通、監(jiān)控；第三是企業(yè)的各個(gè)層級(jí)，包括整個(gè)企業(yè)、各職能部門、各條業(yè)務(wù)線及下屬各子公司。三個(gè)維度的關(guān)系是：全面風(fēng)險(xiǎn)管理的八個(gè)要素服務(wù)于企業(yè)的四個(gè)目標(biāo)；企業(yè)各個(gè)層級(jí)都要堅(jiān)持同樣的四個(gè)目標(biāo)；每個(gè)層次都必須從以上八個(gè)方面進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。

對(duì)于綜合化經(jīng)營的金融機(jī)構(gòu)，全面風(fēng)險(xiǎn)管理要求其風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)處理并平衡銀行、證券、保險(xiǎn)、信托業(yè)務(wù)中的常規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和特殊風(fēng)險(xiǎn)，以及這些風(fēng)險(xiǎn)涉及的各種金融資產(chǎn)與資產(chǎn)組合，直至業(yè)務(wù)人員。推行全面風(fēng)險(xiǎn)管理有利于對(duì)整個(gè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)各層次的業(yè)務(wù)單元、各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行通盤管理，保證金融機(jī)構(gòu)整體利益的最大化，具體包括以下內(nèi)容：

創(chuàng)造良好的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境

（1）培育健康的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。要培養(yǎng)全員的全面風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念，在員工中營造出重視風(fēng)險(xiǎn)管理的文化和氛圍，最終實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理文化的精神層面與物質(zhì)、制度、行為層面的有機(jī)銜接。

（2）構(gòu)建垂直化的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)。建議在金融機(jī)構(gòu)總部層面設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，該委員會(huì)直接受董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)全公司的全面風(fēng)險(xiǎn)管理。同時(shí)，在總部層面建立起獨(dú)立于各業(yè)務(wù)單元的風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門，并建立起其間的有效的管理與溝通機(jī)制。這種機(jī)制一方面要保證風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)各業(yè)務(wù)單元運(yùn)作時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的監(jiān)督和預(yù)警，另一方面要保證各業(yè)務(wù)單元與風(fēng)險(xiǎn)管理部門能夠就有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行充分的交流，確保風(fēng)險(xiǎn)管理部門基本職能的發(fā)揮。在各業(yè)務(wù)單元，可以根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模選擇設(shè)立由總部風(fēng)險(xiǎn)管理部門垂直領(lǐng)導(dǎo)的風(fēng)險(xiǎn)管理分部；也可以建立風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制，由總部風(fēng)險(xiǎn)管理部門直接派駐風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。

（3）培養(yǎng)高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理人才。要培養(yǎng)、選拔有證券、保險(xiǎn)、信托、投資等多種從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的人才，建立高素質(zhì)、復(fù)合型的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍，加強(qiáng)對(duì)金融交叉產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量和控制的研究，致力于高效、全面的風(fēng)險(xiǎn)管理。

明確設(shè)定全面風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)

（1）確定戰(zhàn)略目標(biāo)。要對(duì)公司整體戰(zhàn)略目標(biāo)在各個(gè)層次及領(lǐng)域進(jìn)行分解，從而使管理層能有效識(shí)別與戰(zhàn)略相關(guān)聯(lián)的風(fēng)險(xiǎn)，并且考慮這些風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)聯(lián)度，以戰(zhàn)略目標(biāo)為依據(jù)確定公司整體風(fēng)險(xiǎn)偏好與容忍度。

（2）制定總部層面、各業(yè)務(wù)單元以及操作層面的經(jīng)營目標(biāo)。總部層面上，設(shè)定分年度的不良資產(chǎn)控制目標(biāo)、扣除風(fēng)險(xiǎn)損失后的盈利目標(biāo)等；業(yè)務(wù)單元層面上，設(shè)定資產(chǎn)組合管理目標(biāo)、信用風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、市場風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、扣除風(fēng)險(xiǎn)損失后的贏利目標(biāo)等；具體操作層面上，設(shè)定操作風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)以及集聚性風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部交易風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)杠桿風(fēng)險(xiǎn)、利益沖突風(fēng)險(xiǎn)、透明度風(fēng)險(xiǎn)、法律法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等特殊風(fēng)險(xiǎn)的管理目標(biāo)。要將風(fēng)險(xiǎn)容忍度貫徹到業(yè)務(wù)單元層面和具體操作層面的目標(biāo)設(shè)定過程中。

（3）設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控目標(biāo)。要定期分析全公司的風(fēng)險(xiǎn)狀況，對(duì)可能產(chǎn)生或已經(jīng)產(chǎn)生的損失，提出相應(yīng)的改正措施。具體包括：資本充足率目標(biāo)、資產(chǎn)組合和客戶風(fēng)險(xiǎn)集中度目標(biāo)、資產(chǎn)負(fù)債比例目標(biāo)等。

（4）明確全公司范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告目標(biāo)。對(duì)各項(xiàng)經(jīng)營目標(biāo)和監(jiān)控目標(biāo)的履行情況要準(zhǔn)確報(bào)告，確保風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的及時(shí)性與有效性。風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告包括資產(chǎn)組合報(bào)告、套期報(bào)告、交易戰(zhàn)略報(bào)告、壓力測(cè)試報(bào)告、資產(chǎn)質(zhì)量報(bào)告和風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值度報(bào)告等。

健全風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的流程

應(yīng)根據(jù)公司風(fēng)險(xiǎn)偏好、容忍度和設(shè)定的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，制定風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的工作流程。在實(shí)施步驟上，首先，以戰(zhàn)略、流程和業(yè)務(wù)活動(dòng)為出發(fā)點(diǎn)，以風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)容忍度為標(biāo)桿，在全公司范圍內(nèi)，自下而上、由內(nèi)到外對(duì)各類潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全方位梳理，形成風(fēng)險(xiǎn)事件詳細(xì)目錄清單；其次，以業(yè)務(wù)單元為單位進(jìn)行全面地風(fēng)險(xiǎn)排查，并進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)事件排序；最后，建立風(fēng)險(xiǎn)事件分類矩陣，篩選出尚未進(jìn)行有效管理的風(fēng)險(xiǎn)事件，理清全公司風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題。

引入先進(jìn)的技術(shù)工具，從定性和定量兩個(gè)方面提高對(duì)常規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估水平

在信用風(fēng)險(xiǎn)方面，對(duì)大中型企業(yè)客戶建議引進(jìn)摩根集團(tuán)的CreditMetrics（信貸度量工具），麥肯錫公司的Credit Portfolio View（信貸組合瀏覽工具），穆迪公司的RiskCalc（風(fēng)險(xiǎn)防漏工具）和Credit Monitor/Portfolio Manager（信貸監(jiān)控/組合管理工具）等系統(tǒng)；對(duì)個(gè)人客戶和小型企業(yè)客戶，要完善個(gè)人信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)系統(tǒng)，加快評(píng)估客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的效率。

在市場風(fēng)險(xiǎn)方面，通過引入并完善VAR（在險(xiǎn)價(jià)值）、損益表敏感度分析、情景分析與壓力測(cè)試等技術(shù)和支持工具的應(yīng)用，設(shè)計(jì)并優(yōu)化價(jià)格限額和流動(dòng)性限額，逐步建立交易部門、交易單元、交易臺(tái)、交易員等多個(gè)層面的限額體系，實(shí)現(xiàn)對(duì)市場風(fēng)險(xiǎn)的高效識(shí)別與評(píng)估。

在操作風(fēng)險(xiǎn)方面，要借鑒巴塞爾新資本協(xié)議的操作風(fēng)險(xiǎn)分類思路，以戰(zhàn)略、流程和業(yè)務(wù)活動(dòng)為出發(fā)點(diǎn)，自下而上、由內(nèi)到外對(duì)各類潛在的操作風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行全方位梳理，形成詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)清單，并不斷進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整，提高對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估水平。

在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)方面，金融機(jī)構(gòu)除了保留一定比例的備付金外，可以持有流動(dòng)性較好的國債類債券作為第二類準(zhǔn)備。同時(shí)可以運(yùn)用資產(chǎn)負(fù)債管理工具，采用流動(dòng)比等一系列流動(dòng)性監(jiān)測(cè)指標(biāo)，防范和化解流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

對(duì)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)、雜項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)等其他常規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)，引入交叉風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別技術(shù)。通過專家判斷和數(shù)據(jù)挖掘，建立每兩類風(fēng)險(xiǎn)之間的相關(guān)系數(shù)矩陣，逐漸過渡到對(duì)其他常規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的損失曲線分布和定量研究上，實(shí)現(xiàn)在金融機(jī)構(gòu)整體范圍內(nèi)進(jìn)行常規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和防范。

建立有效的“防火墻”制度，應(yīng)對(duì)特殊風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)于綜合化經(jīng)營背景下的集聚性風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部交易風(fēng)險(xiǎn)與利益沖突風(fēng)險(xiǎn)，建議設(shè)立金融機(jī)構(gòu)總部層面與各業(yè)務(wù)單元間的防火墻制度。該制度是以風(fēng)險(xiǎn)為管理對(duì)象，強(qiáng)調(diào)將異業(yè)風(fēng)險(xiǎn)限制在各自業(yè)務(wù)領(lǐng)域內(nèi)，防止風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)散和蔓延的管理制度，具體包括信息防火墻、人事防火墻、業(yè)務(wù)防火墻等。通過禁止或限制信息、資金或人員在銀行與證券、保險(xiǎn)、基金、信托等業(yè)務(wù)單元間的任意流動(dòng)，禁止以關(guān)聯(lián)交易的形式在金融機(jī)構(gòu)總部及各業(yè)務(wù)單元間任意調(diào)配資金，該制度能夠?qū)⒓坌燥L(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部交易風(fēng)險(xiǎn)與利益沖突風(fēng)險(xiǎn)控制在有限的范圍之內(nèi)。

完善內(nèi)部控制活動(dòng)的運(yùn)行機(jī)制

對(duì)于綜合化經(jīng)營背景下的財(cái)務(wù)杠桿風(fēng)險(xiǎn)、透明度風(fēng)險(xiǎn)與法律法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)從完善金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)控制度入手，通過實(shí)行科學(xué)的資本管理、采用嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膬?nèi)部控制程序與方法、完善公司治理機(jī)制、建立系統(tǒng)化、透明度高、及時(shí)性強(qiáng)的信息披露機(jī)制，將金融機(jī)構(gòu)的一切活動(dòng)置于內(nèi)外部監(jiān)管之下，提高其業(yè)務(wù)運(yùn)作的透明度，加強(qiáng)對(duì)其經(jīng)營的合法合規(guī)性的管理。

建立和完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和有效的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度

（1）借鑒國際商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的經(jīng)驗(yàn)，利用現(xiàn)有的客戶資源和歷史數(shù)據(jù)，構(gòu)建涵蓋風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)分析和不良資產(chǎn)處置等風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)節(jié)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理信息的收集、整理、分析、評(píng)價(jià)、預(yù)警以及建議方案等生成自動(dòng)化、傳輸網(wǎng)絡(luò)化，以確保風(fēng)險(xiǎn)管理信息的時(shí)效性和準(zhǔn)確性。

（2）完善風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度。明確風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的頻率、深度與職責(zé)，針對(duì)綜合化經(jīng)營下金融機(jī)構(gòu)常規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與特殊風(fēng)險(xiǎn)的不同特點(diǎn)，制定差別化的風(fēng)險(xiǎn)信息傳導(dǎo)機(jī)制，建立縱向報(bào)送與橫向報(bào)送相結(jié)合的信息交流線路，保證信息的真實(shí)準(zhǔn)確，實(shí)現(xiàn)信息共享，使風(fēng)險(xiǎn)管理部門制定的風(fēng)險(xiǎn)政策能夠得到良好地貫徹。

建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)控制度以及持續(xù)改進(jìn)機(jī)制

第6篇：全流程風(fēng)險(xiǎn)管理范文

國際金融危機(jī)后，世界經(jīng)濟(jì)進(jìn)入調(diào)整期，增長速度明顯放緩。我國市場下滑的同時(shí)使得各類企業(yè)的發(fā)展步履維艱，而企業(yè)也面臨著錯(cuò)綜復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)與難以應(yīng)對(duì)的挑戰(zhàn)。在這樣的環(huán)境與背景下，企業(yè)必須將經(jīng)營重點(diǎn)置于風(fēng)險(xiǎn)管理工作上，在關(guān)注外部風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，更需要對(duì)內(nèi)部的業(yè)務(wù)流程管理進(jìn)行嚴(yán)格而科學(xué)的管控，如此才能在激烈的市場競爭中獲取一席之地，并實(shí)現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展?；谄髽I(yè)業(yè)務(wù)流程管理對(duì)于抵抗風(fēng)險(xiǎn)的重要性，以流程管理為視角，對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理模式的構(gòu)建進(jìn)行分析與討論，在當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，對(duì)于企業(yè)的生存與發(fā)展具有較強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)意義。

關(guān)鍵詞：

流程管理；企業(yè)；風(fēng)險(xiǎn)管理模式；構(gòu)建

企業(yè)業(yè)務(wù)流程管理是以吸納業(yè)務(wù)流程重組、流程再造思想與工具為支撐要素，采用綜合性的方法強(qiáng)化組織戰(zhàn)略，旨在強(qiáng)化業(yè)務(wù)操作的精細(xì)性與規(guī)范化的一種管理方式。對(duì)其進(jìn)行合理運(yùn)用可以降低企業(yè)運(yùn)營成本，提高企業(yè)內(nèi)外部響應(yīng)速度，最終鞏固企業(yè)抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力。以業(yè)務(wù)流程為入手點(diǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)管理有效融入流程環(huán)節(jié)中，實(shí)現(xiàn)與企業(yè)現(xiàn)有管理框架的耦合，是構(gòu)建基于流程管理方式下企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理模式的主要途徑，同時(shí)也是充分發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理工作有效性的必要手段。

一、流程管理概念綜述

流程管理是一種綜合性與系統(tǒng)性較強(qiáng)的管理方法。流程可以看作是一種路線圖，主要涵蓋以完成某項(xiàng)工作為目標(biāo)，相關(guān)數(shù)據(jù)、信息、資料在不同單位、部門、人員之間傳遞的網(wǎng)絡(luò)。流程管理的中心是規(guī)范化的流程構(gòu)造，以該流程構(gòu)造為核心，將各項(xiàng)工作任務(wù)分配到各部門或各崗位，以績效體系為載體，對(duì)考核工作實(shí)施與落實(shí)，將目標(biāo)與激勵(lì)成功傳導(dǎo)至企業(yè)各層次，使每位員工均明確自身崗位職責(zé)，從而推動(dòng)流程的良性運(yùn)轉(zhuǎn)。與此同時(shí)，將系統(tǒng)性的工作進(jìn)行流程化處理，可以清楚而詳細(xì)地將若干作業(yè)項(xiàng)目和它們的關(guān)聯(lián)人員及其相互工作關(guān)系進(jìn)行描述，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的精細(xì)化管控。流程管理包括流程梳理、流程優(yōu)化、流程固化三個(gè)階段。流程梳理是對(duì)企業(yè)現(xiàn)行完整業(yè)務(wù)內(nèi)容與活動(dòng)過程的摸底展現(xiàn)，在對(duì)企業(yè)流程體系進(jìn)行規(guī)劃與調(diào)整的同時(shí)，可以為企業(yè)內(nèi)部實(shí)現(xiàn)全面流程管理思想普及和手段落實(shí)提供不竭動(dòng)力；流程優(yōu)化是在流程梳理的基礎(chǔ)之上，具有選擇性地運(yùn)用流程管理理念及信息技術(shù)工具對(duì)重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域及關(guān)鍵流程進(jìn)行深層次的分析與優(yōu)化；流程固化則聚焦于將經(jīng)過分析優(yōu)化的新業(yè)務(wù)流程，借助制度、標(biāo)準(zhǔn)、信息系統(tǒng)等多種形式提高管理工作的規(guī)范性與顯性化。

二、構(gòu)建基于流程管理的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理模式的可行性與現(xiàn)實(shí)意義

企業(yè)內(nèi)部的一系列業(yè)務(wù)流程集成了企業(yè)的運(yùn)營與發(fā)展，而所有單體業(yè)務(wù)流程中的活動(dòng)或“子流程”是這些業(yè)務(wù)的支撐要素。基于此，要想推動(dòng)企業(yè)穩(wěn)定而高效的運(yùn)營，需要以流程為著手點(diǎn)，提高其運(yùn)作效率。現(xiàn)階段，市場競爭愈發(fā)激烈，經(jīng)過不斷地迭代演變，風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)成為大型企業(yè)內(nèi)部管理不可或缺的組成部分，特別是在實(shí)際業(yè)務(wù)流程中融入風(fēng)險(xiǎn)管理思想與手段之后，業(yè)務(wù)流程經(jīng)歷了綜合性與系統(tǒng)性的設(shè)計(jì)與改造，突破了以往各種“信息孤島”的狀態(tài)，從而初步構(gòu)建了以流程管理為基礎(chǔ)的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理模式。

1.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與流程管理的目標(biāo)一致企業(yè)要想充分發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理的功能作用，使之成為企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益提升的支撐，首要任務(wù)是強(qiáng)化企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的控制與管理，并提高其有效性。而流程管理在關(guān)注業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的同時(shí)，還需要對(duì)流程成本、效益、質(zhì)量等因素進(jìn)行綜合性考慮。以此看來，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與流程管理在管理方法與關(guān)注點(diǎn)方面存在一定程度的差異，然而兩者具有高度的目標(biāo)一致性，且均統(tǒng)一于企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)，服務(wù)于企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

2.流程管理是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)現(xiàn)顯性化的導(dǎo)向企業(yè)要想提高風(fēng)險(xiǎn)管理工作的可操作性與科學(xué)性，就必須將風(fēng)險(xiǎn)管理與流程有效地融合起來，構(gòu)建以業(yè)務(wù)流程管理為基礎(chǔ)支撐的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，將錯(cuò)綜復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)進(jìn)行轉(zhuǎn)變，使其以流程輸入、輸出為導(dǎo)向，提高其動(dòng)態(tài)化與層次性，同時(shí)以業(yè)務(wù)流程中無數(shù)個(gè)“工作流”為支撐要素，將關(guān)鍵控制點(diǎn)推送到業(yè)務(wù)流程中，將風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)流程有效融合，進(jìn)而提高風(fēng)險(xiǎn)管理的顯性化。

3.業(yè)務(wù)流程是企業(yè)開展風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)支撐作為一種循環(huán)流程，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理主要包括業(yè)務(wù)分析、業(yè)務(wù)流程梳理、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、提出風(fēng)險(xiǎn)控制策略、實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管控、管控效果反饋與改進(jìn)等環(huán)節(jié)，因此其屬于一種業(yè)務(wù)流程為支撐要素，以信息系統(tǒng)為平臺(tái)，切實(shí)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、監(jiān)控與管理改進(jìn)的閉環(huán)管理模式。其工作的開展與進(jìn)行主要以企業(yè)各業(yè)務(wù)流程為依托，通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行辨識(shí)，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析、管控、改進(jìn)等多環(huán)節(jié)為一體的風(fēng)險(xiǎn)管理框架，進(jìn)而以業(yè)務(wù)流程為基礎(chǔ)的風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制，實(shí)現(xiàn)企業(yè)各業(yè)務(wù)重要運(yùn)營活動(dòng)與運(yùn)營單元的安全管控。由此可見，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)流程管理具有極為緊密的聯(lián)系，企業(yè)開展風(fēng)險(xiǎn)管理需要以業(yè)務(wù)流程為基礎(chǔ)支撐。

三、流程管理視角下企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理模式構(gòu)建的相關(guān)措施

要想構(gòu)建并實(shí)施以流程管理為基礎(chǔ)要素的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理模式，并提高其科學(xué)性與顯性化，就必須將企業(yè)業(yè)務(wù)流程管理框架設(shè)計(jì)作為風(fēng)險(xiǎn)管理的頭緒，采取由上而下或自下而上的互動(dòng)方式梳理企業(yè)目標(biāo)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)流程，推動(dòng)并實(shí)現(xiàn)每一層業(yè)務(wù)流程的目標(biāo)，進(jìn)而促進(jìn)企業(yè)總戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。最終將風(fēng)險(xiǎn)管理流程框架與具體業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理流程有機(jī)結(jié)合起來，并在該體系中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與關(guān)鍵流程管理環(huán)節(jié)進(jìn)行詳細(xì)描述，如此可以將流程管理有效的融入到企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作中，提高風(fēng)險(xiǎn)管理工作的可行性與顯性化。

1.確立基于流程管理的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的“三道防線”為了構(gòu)建基于流程管理的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理模式框架，首要任務(wù)是確立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的“三道防線”，為實(shí)現(xiàn)基于流程管理的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理顯性化創(chuàng)造有效的基礎(chǔ)條件。以大型施工企業(yè)為例，第一道防線是經(jīng)營部與采購部，主要涉及工作包括招投標(biāo)、預(yù)決算、材料采購、設(shè)備采購等，施工企業(yè)需要注意招投標(biāo)工程項(xiàng)目的前期評(píng)估和預(yù)測(cè)，并強(qiáng)化對(duì)招投標(biāo)報(bào)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的控制，對(duì)合同進(jìn)行科學(xué)化管理，同時(shí)需要構(gòu)建有效的成本管理與分析系統(tǒng)；而關(guān)于預(yù)決算過程，施工企業(yè)需要對(duì)工程施工的所有影響因素進(jìn)行充分的考慮，對(duì)其中的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析，提前做好應(yīng)對(duì)措施；在材料與設(shè)備采購方面，施工企業(yè)需要通過證件檢查與取樣試驗(yàn)的方式，保證其使用性能與質(zhì)量，避免材料與設(shè)備質(zhì)量問題造成工程施工出現(xiàn)安全與質(zhì)量問題。第二道防線是工程部與安監(jiān)部。主要包括分包管理、質(zhì)量控制、施工協(xié)控、設(shè)備安監(jiān)、安全文明等工作，施工企業(yè)需要認(rèn)清合法分包的界限，及時(shí)、規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)睾炗喓贤?，并?duì)各環(huán)節(jié)委托授權(quán)進(jìn)行嚴(yán)格審查；在質(zhì)量控制過程中，施工企業(yè)需要針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)源與事故多發(fā)工序進(jìn)行嚴(yán)格控制，規(guī)范施工工藝與操作行為，及時(shí)處理質(zhì)量問題與安全隱患；而對(duì)施工中的機(jī)械設(shè)備進(jìn)行定期的安全監(jiān)督與檢查極為必要，可以有效防止機(jī)械設(shè)備故障造成的工程安全與質(zhì)量問題；與此同時(shí)，強(qiáng)化企業(yè)全體員工的安全意識(shí)，可以從根本上降低施工風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的概率。第三道防線是財(cái)務(wù)部與辦公室。針對(duì)施工準(zhǔn)備、施工過程、竣工結(jié)算等階段，對(duì)施工直接成本與間接成本進(jìn)行嚴(yán)格的決算與把控，并竭力在合同審查中為施工企業(yè)爭取更多的經(jīng)濟(jì)利益；辦公室需要加強(qiáng)行政、人事、信息等方面的管理，規(guī)范行政制度，強(qiáng)化企業(yè)員工的崗位責(zé)任心，防止信息泄露，充分發(fā)揮企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制的輔助作用。

2.流程管理視角下企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系設(shè)計(jì)企業(yè)需要以全部業(yè)務(wù)流程的構(gòu)成情況為邏輯架構(gòu)，并將其視為風(fēng)險(xiǎn)管理工作的骨架與脈絡(luò)，在基于流程管理的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系設(shè)計(jì)過程中，首要任務(wù)是打破傳統(tǒng)職能部門與組織機(jī)構(gòu)的流程組織方式，對(duì)企業(yè)業(yè)務(wù)流程的頂層結(jié)構(gòu)明確定義，并以分層方式對(duì)指導(dǎo)框架進(jìn)行細(xì)化，對(duì)一層進(jìn)行完善以后，才允許進(jìn)行下一層指導(dǎo)框架的處理與構(gòu)建。在基于流程管理的風(fēng)險(xiǎn)管理體系中，各單位的戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務(wù)流程與職責(zé)、業(yè)務(wù)流程圖及目錄梳理成果等是構(gòu)成體系的基本要素與支撐，對(duì)企業(yè)各部門的主要業(yè)務(wù)職責(zé)和業(yè)務(wù)特點(diǎn)進(jìn)行了集中反映；在該體系中，企業(yè)需要以企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃與規(guī)章制度作為牽引動(dòng)力，為該體系的高效運(yùn)轉(zhuǎn)注入源源不竭的推動(dòng)力量；與此同時(shí)，企業(yè)要想構(gòu)建基于流程管理的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，還需要對(duì)國際上流程框架的案例進(jìn)行充分參考與借鑒，例如ERP模型、APQC模型等，借助這些案例，企業(yè)可以對(duì)價(jià)值鏈為線索的流程組織方式理解得更充分。

3.基于流程管理的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理模式的精細(xì)化分析以體系設(shè)計(jì)的角度來看，業(yè)務(wù)流程梳理是構(gòu)建基于流程管理企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理模式的必要條件。如圖1所示，首先對(duì)企業(yè)各個(gè)業(yè)務(wù)流程的性質(zhì)與涉及的領(lǐng)域進(jìn)行分析與參考，從流程的始端對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行辨識(shí)評(píng)估和內(nèi)控診斷，對(duì)業(yè)務(wù)流程框架進(jìn)行確定。然后需要對(duì)該框架實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)分析與缺陷認(rèn)定，建立起風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)流程的接口，并在這個(gè)過程中對(duì)重點(diǎn)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行確定和明確，而后需要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)信息與業(yè)務(wù)流程一一對(duì)應(yīng)的關(guān)系進(jìn)行繪制，最終編制出“風(fēng)險(xiǎn)—流程控制矩陣”。企業(yè)的部門管理者、業(yè)務(wù)復(fù)雜人或業(yè)務(wù)骨干均需要參與到業(yè)務(wù)梳理中來，形成一個(gè)負(fù)責(zé)流程梳理工作的團(tuán)隊(duì)，該團(tuán)隊(duì)需要任用不同的人才負(fù)責(zé)相應(yīng)層次的業(yè)務(wù)梳理與描述，并擴(kuò)展業(yè)務(wù)梳理的覆蓋面與范圍，保證覆蓋到所有業(yè)務(wù)活動(dòng)。提高該模式的精細(xì)化需要構(gòu)建詳細(xì)的流程細(xì)化模型，主要包括：規(guī)范合理的主流程模型、子流程模型、具體操作流程模型、各項(xiàng)模板及相關(guān)指導(dǎo)文件、其中各流程模型包含的責(zé)任主體及參與單位。提高基于流程管理的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的精細(xì)化，有助于企業(yè)提高風(fēng)險(xiǎn)管理工作的規(guī)范性與科學(xué)化。

四、A企業(yè)構(gòu)建基于業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險(xiǎn)管理思路及措施

我國大型施工企業(yè)A企業(yè)開展了全企業(yè)范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理流程，在確定了業(yè)務(wù)流程框架以后，按照重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)排序，企業(yè)將物資采購選定為重大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理控制。企業(yè)將“基于業(yè)務(wù)流程”作為控制采購風(fēng)險(xiǎn)的入手點(diǎn)，圍繞業(yè)務(wù)流程的關(guān)鍵控制點(diǎn)，對(duì)制度設(shè)計(jì)、職權(quán)行使與監(jiān)管等方面的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了排查與控制。第一步，該企業(yè)工作組針對(duì)物資流程，對(duì)其現(xiàn)狀與環(huán)節(jié)進(jìn)行了摸底，明確了流程設(shè)計(jì)中的不足與缺陷，與物資采購負(fù)責(zé)與監(jiān)管部門協(xié)同合作，依照《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》與企業(yè)運(yùn)營實(shí)際情況，對(duì)物資采購制度與流程規(guī)范進(jìn)行了完善與優(yōu)化，提高物資采購的可行性、合理性與科學(xué)性；第二步，依照流程節(jié)點(diǎn)對(duì)物資采購的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行明確，例如：采購方案的制訂與選擇、與供應(yīng)商的合作、招投標(biāo)或比價(jià)采購、合同的簽訂、貨物的檢查與試驗(yàn)、貨款的支付等；第三步，對(duì)業(yè)務(wù)流程關(guān)鍵控制點(diǎn)依據(jù)所涉及的崗位進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)分析，對(duì)其中可能存在的物資采購風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排查，例如：招投標(biāo)或比價(jià)采購過程中暗箱操作、審批流程存在缺陷、材料取樣試驗(yàn)不嚴(yán)格等；第四步，充分結(jié)合定性與定量分析的方法，對(duì)物資采購風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性進(jìn)行分析，依據(jù)崗位工作重要性和控制金額兩個(gè)因素對(duì)物資采購風(fēng)險(xiǎn)的影響程度進(jìn)行描述與確定；第五步，制訂物資采購風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，依據(jù)物資采購風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率與影響程度，進(jìn)行分值的劃分，依照從高到低的順序，將風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率與影響程度依照1、2、3、4、5五個(gè)等級(jí)進(jìn)行歸類；第六步，鼓勵(lì)所有崗位人員評(píng)價(jià)物資采購風(fēng)險(xiǎn)重要性，而后編制物資采購風(fēng)險(xiǎn)排序表，進(jìn)而繪制如圖2所示的風(fēng)險(xiǎn)重要性水平圖譜。圖譜中，黑色區(qū)域（A）的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)為高危風(fēng)險(xiǎn)，A企業(yè)需要及時(shí)采取針對(duì)性措施予以防范、解決；灰色區(qū)域（B）為中等風(fēng)險(xiǎn)，A企業(yè)需要對(duì)此提高重視程度，并掌握其實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)；白色區(qū)域（C）為低等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)，通常情況下為企業(yè)可以接受的風(fēng)險(xiǎn)。依據(jù)物資采購風(fēng)險(xiǎn)重要性水平圖譜，A企業(yè)可以高效、高質(zhì)量地完成物資采購工作的風(fēng)險(xiǎn)控制。

五、結(jié)論

構(gòu)建基于流程管理的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理模式具有較強(qiáng)的綜合性與復(fù)雜性，該模式邏輯架構(gòu)層次分明，具有較強(qiáng)的精細(xì)化與規(guī)范化，對(duì)于細(xì)化分析業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)與操作，凸顯關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)具有較強(qiáng)的可操作意義。同時(shí)可以將具體的風(fēng)險(xiǎn)因素的排查與風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)的管控落實(shí)到相應(yīng)部門，明確崗位“權(quán)、責(zé)、利”的科學(xué)分配，最終使業(yè)務(wù)流程成為橋梁，提高風(fēng)險(xiǎn)管理工作的固化與顯性化，推動(dòng)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

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第7篇：全流程風(fēng)險(xiǎn)管理范文

方法是可以較好的實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)控制與管理。

關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)控制與管理 風(fēng)險(xiǎn)分析 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)

中圖分類號(hào)：X820文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A

引言

項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)貫穿于項(xiàng)目的全生命周期，存在不確定性和可變性。海洋工程屬于高投入、高技術(shù)、高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，在海洋工程項(xiàng)目運(yùn)行過程中如何通過合理的評(píng)估方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，使用有效和科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理手段進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控尤為重要。本文以荔灣3-1項(xiàng)目為例，結(jié)合本項(xiàng)目的特點(diǎn)，闡述項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)控制與管理。

0.項(xiàng)目概述和風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)

南海深水天然氣工程荔灣3-1項(xiàng)目是中國目前最大、水深最深的海上氣田，位于南海東部海域珠江口盆地，距香港東南約 250公里，水深約1350米至 1500米。在190米水深處建設(shè)一座約30000噸的導(dǎo)管架和約32000噸的中心平臺(tái)，通過6"海底管線連接1350米至1500米水深處的海底采油設(shè)施，通過30"海底管線將天然氣輸送至位于珠海高欄島的陸地終端。本項(xiàng)目的開發(fā)示意圖如下：

圖1：荔灣3-1項(xiàng)目開發(fā)示意圖

1.項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析

根據(jù)上述項(xiàng)目的特點(diǎn)，采取定性分析和定量分析相結(jié)合的方式對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)估分為五個(gè)步驟：

1)風(fēng)險(xiǎn)管理過程啟動(dòng)

首先是建立項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的總體框架，為后續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，風(fēng)險(xiǎn)分析及設(shè)計(jì)應(yīng)對(duì)措施等工作奠定基礎(chǔ)。主要包括建立項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估團(tuán)隊(duì)，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)以及定義風(fēng)險(xiǎn)可能性與后果尺度等內(nèi)容。

表3 ：項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)可能性尺度表

2）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

本項(xiàng)目利用頭腦風(fēng)暴法、項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)集中討論、歷史數(shù)據(jù)分析、訪談、行業(yè)調(diào)研相結(jié)合的方式對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，建立風(fēng)險(xiǎn)清單。本項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)清單的建立結(jié)合了本公司工程建設(shè)項(xiàng)目的一些典型風(fēng)險(xiǎn)，并借鑒國內(nèi)外項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的最佳實(shí)踐，通過全面的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別供識(shí)別出項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)約400條。

3）風(fēng)險(xiǎn)分析

在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別之后，項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析。本項(xiàng)目采用定性與定量相結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)分析方法，其中定性風(fēng)險(xiǎn)分析方法采用風(fēng)險(xiǎn)因素取值評(píng)定法和風(fēng)險(xiǎn)矩陣方法，定量分析方法采用蒙特卡洛模擬法。

本項(xiàng)目定性風(fēng)險(xiǎn)分析根據(jù)事先確定的標(biāo)準(zhǔn)和準(zhǔn)則，確定風(fēng)險(xiǎn)的概率和影響。通過采用邀請(qǐng)相關(guān)人員召開會(huì)議或進(jìn)行訪談等方式對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。項(xiàng)目組根據(jù)自身習(xí)慣和情況，確定哪種風(fēng)險(xiǎn)概率和后果的組合可被評(píng)定為哪種風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，如高風(fēng)險(xiǎn)、中等風(fēng)險(xiǎn)和低風(fēng)險(xiǎn)，并分別賦予其不同的顏色，進(jìn)行排序，最后將識(shí)別出的各種風(fēng)險(xiǎn)納入風(fēng)險(xiǎn)矩陣中。本項(xiàng)目結(jié)合了國際最佳實(shí)踐的做法后采用5×5矩陣，并將風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分為四級(jí)，分別為：關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)、 重大風(fēng)險(xiǎn)、中等風(fēng)險(xiǎn)和可接受風(fēng)險(xiǎn)，具體劃分如表 6 所示：

表6：風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分表

本項(xiàng)目的定量風(fēng)險(xiǎn)分析采用蒙特卡洛方法對(duì)項(xiàng)目的成本和進(jìn)度進(jìn)行分析，其中進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)分析采用 PDM 進(jìn)度計(jì)劃作為模型，成本風(fēng)險(xiǎn)分析采用 WBS 作為模型。因費(fèi)用分析為公司保密內(nèi)容不便敘述，圖2為項(xiàng)目進(jìn)度定量分析的風(fēng)險(xiǎn)因素龍卷風(fēng)圖。

圖2：項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)因素龍卷風(fēng)圖

4）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施采用風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)四種策略。本項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的識(shí)別主要由項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)各專業(yè)相關(guān)人員進(jìn)行，部分借助專家來完成。本項(xiàng)目主要采用項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)集中討論、訪談各專業(yè)相關(guān)人員及外部咨詢專家、行業(yè)調(diào)研方法制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。

在制定了風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施之后，對(duì)采取應(yīng)對(duì)措施后的殘余風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，如果殘余風(fēng)險(xiǎn)仍然不可接受，則需要重新制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，最終保證殘余風(fēng)險(xiǎn)降低到可接受范圍內(nèi)。 最后，在確定了風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施和殘余風(fēng)險(xiǎn)可接受的情況下，將風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任部門或人員，以及殘余風(fēng)險(xiǎn)描述，進(jìn)行詳細(xì)的記錄并存檔。

2.項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制與管理

項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理最重要的環(huán)節(jié)為風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)、控制和執(zhí)行，將分析評(píng)估出的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)對(duì)措施真正貫徹執(zhí)行下去，使風(fēng)險(xiǎn)管理融入到項(xiàng)目日常運(yùn)作流程中，形成項(xiàng)目管理中不可缺少的一環(huán)，同時(shí)針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的變化性在項(xiàng)目全生命周期里持續(xù)對(duì)項(xiàng)目工作進(jìn)行監(jiān)督以及尋找新風(fēng)險(xiǎn)和變化的風(fēng)險(xiǎn)。為此，本項(xiàng)目引入項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理過程和動(dòng)態(tài)管理，達(dá)到順利實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目目標(biāo)。

項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理流程

圖3：項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理流程

工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的引入

工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)種類復(fù)雜、風(fēng)險(xiǎn)影響程度各異，并且可能互相轉(zhuǎn)化。因此，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)必須按照緊急程度、影響程度進(jìn)行細(xì)分，采用不同的方法分層次、有重點(diǎn)的進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)，形成梯度管理。如果采用手工管理，將是一項(xiàng)復(fù)雜的工作，并且不利于風(fēng)險(xiǎn)跟蹤和責(zé)任落實(shí)。采用風(fēng)險(xiǎn)信息管理系統(tǒng)后主要優(yōu)點(diǎn)有以下幾點(diǎn)：

a)有利于梯度控制――分類檢索方便

利用風(fēng)險(xiǎn)信息管理系統(tǒng)后，風(fēng)險(xiǎn)管理工作可以輕松實(shí)現(xiàn)大量風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估、量化、分類及應(yīng)對(duì)監(jiān)控。

b)便于風(fēng)險(xiǎn)跟蹤和預(yù)警提示――風(fēng)險(xiǎn)提示清晰

風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的關(guān)鍵是重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制措施及時(shí)有效，提示風(fēng)險(xiǎn)不被遺忘。由于本項(xiàng)目的施工地點(diǎn)分散、人員不集中，如果手工操作，要做到對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制措施及時(shí)跟蹤、及時(shí)反饋將比較困難。提示性風(fēng)險(xiǎn)就更容易被忽視，“項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)”可充分發(fā)揮信息化系統(tǒng)溝通便捷、自動(dòng)提示作用。

c)有利于責(zé)任落實(shí)――公開透明

由于風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的資源開放性和共享性，本項(xiàng)目把風(fēng)險(xiǎn)管理作為日常工作的一部分，保證了風(fēng)險(xiǎn)管理的時(shí)效性，風(fēng)險(xiǎn)管理很重要的一點(diǎn)是全員參與，為此引入“項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)”后項(xiàng)目組全體員工根據(jù)職責(zé)和分工劃分為四種角色：風(fēng)險(xiǎn)登記人、風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人、風(fēng)險(xiǎn)審核人、風(fēng)險(xiǎn)人，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的操作界面如下：

圖4：項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)操作界面

第8篇：全流程風(fēng)險(xiǎn)管理范文

關(guān)鍵詞：經(jīng)濟(jì)下行期；商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)管理；策略

中圖分類號(hào)：F83

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

doi：10.19311/ki.16723198.2016.21.059

1引言

商業(yè)銀行一直在我國市場經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行過程中占據(jù)著最為核心的地位，它對(duì)市場資源的配置以及對(duì)國家經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式的影響都是深刻的。然而在經(jīng)濟(jì)下行期商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重心則是要將商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)管理二者的關(guān)系調(diào)整好，處理好主次矛盾，同時(shí)力爭實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行業(yè)績的提升和價(jià)值的創(chuàng)造，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展，最終實(shí)現(xiàn)國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)。

2經(jīng)濟(jì)下行期對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理造成的影響

我國經(jīng)濟(jì)的下行期主要是受到了國際金融危機(jī)的影響，自從美國在2008年引發(fā)的次貸危機(jī)開始，全球的金融都受到了不同程度的影響，而金融危機(jī)對(duì)我國經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生的影響在逐步地加劇。同時(shí)，由于我國本身實(shí)行的經(jīng)濟(jì)制度存在問題，比如，貨幣緊縮的政策以及我國經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)運(yùn)營過程中早已存在的問題，使得我國經(jīng)濟(jì)在金融危機(jī)的影響下直接呈現(xiàn)出下滑的跡象。再比如，通貨膨脹時(shí)期對(duì)我國經(jīng)濟(jì)造成了下滑的影響，即使對(duì)通貨膨脹進(jìn)行及時(shí)的挽救和治理，但是通貨膨脹的過程也會(huì)對(duì)經(jīng)濟(jì)增長造成消極影響，再加上金融危機(jī)的刺激，使得我國經(jīng)濟(jì)下行幅度明顯增大。

經(jīng)濟(jì)下行導(dǎo)致的結(jié)果就是造成了我國原油以及鋼鐵等大宗商品價(jià)格的回落，房地產(chǎn)等行業(yè)不景氣，很多購房者只看不買，從而導(dǎo)致房地產(chǎn)資金的匱乏，引起的連鎖反應(yīng)就是資本市場的疲軟，很可能造成資金鏈的斷裂，使得大量的企業(yè)員工流失甚至倒閉破產(chǎn)。

據(jù)調(diào)查，早在五年前就已經(jīng)開始出現(xiàn)了部分商業(yè)銀行出現(xiàn)不良貸款余額上升的現(xiàn)象，商業(yè)銀行的這種不良貸款余額上升趨勢(shì)越來越顯著，出現(xiàn)這種狀況的商業(yè)銀行竟然多達(dá)八家。雖然以四大行為首的商業(yè)銀行保持了不良貸款雙降的良好勢(shì)頭，但是不良貸款的余額縮小幅度太小。如此一來，就會(huì)增大商業(yè)銀行在運(yùn)營過程中的風(fēng)險(xiǎn)，而且風(fēng)險(xiǎn)會(huì)持續(xù)增大，使得商業(yè)銀行資產(chǎn)的質(zhì)量會(huì)受到經(jīng)濟(jì)下行的嚴(yán)峻考驗(yàn)。

3經(jīng)濟(jì)下行期商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的措施

首先，經(jīng)濟(jì)下行期的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該準(zhǔn)確把握風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)商業(yè)銀行影響。一是商業(yè)銀行需要建立和完善業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)控制的機(jī)制。一個(gè)良好的業(yè)務(wù)發(fā)展機(jī)制可以讓商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)以及中間業(yè)務(wù)等順利開展并增加盈利來源。同時(shí)，良好的管理機(jī)制可以為商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理帶來長期有效的作用。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理未來的發(fā)展方向是全員參與覆蓋全機(jī)構(gòu)、全流程的風(fēng)險(xiǎn)管理，這樣才能為商業(yè)銀行長期穩(wěn)定的發(fā)展提供保障。二是從宏觀的角度來看，商業(yè)銀行的經(jīng)營過程其本質(zhì)就是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的過程，風(fēng)險(xiǎn)是伴隨著商業(yè)銀行的發(fā)展，二者相互作用、形影不離。因此，商業(yè)銀行重視風(fēng)險(xiǎn)管理則是重視發(fā)展，從發(fā)展角度來看，商業(yè)銀行始終應(yīng)該將風(fēng)險(xiǎn)管理放在公司發(fā)展的重要位置上。三是風(fēng)險(xiǎn)管理與商業(yè)銀行的發(fā)展是相互促進(jìn)、相輔相成的，只有做好風(fēng)險(xiǎn)管理的控制工作，才能夠讓商業(yè)銀行在經(jīng)濟(jì)下行期真正地強(qiáng)健起來。

其次，經(jīng)濟(jì)下行期商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該遵循以人為本的原則。突出對(duì)人的管理是經(jīng)濟(jì)下行期商業(yè)銀行的主要任務(wù)，因?yàn)槿耸秋L(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐主體，因此，只有充分調(diào)動(dòng)和發(fā)揮人的積極性與創(chuàng)造性才能實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理。正所謂風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐對(duì)象是人，人是最大的風(fēng)險(xiǎn)，所以，經(jīng)濟(jì)下行期商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理以人為本的管理應(yīng)該從以下幾個(gè)方面著手：

一是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的成敗事在人為。這需要商業(yè)銀行樹立對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制人員價(jià)值尊重的氛圍，讓其在工作中具有精神的歸屬感和使命感、在物質(zhì)上有強(qiáng)烈的價(jià)值感。通過嚴(yán)格選拔和培養(yǎng)相關(guān)專業(yè)的人才，對(duì)其提供激勵(lì)性的績效機(jī)制，努力建設(shè)一支思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)都過硬的管理團(tuán)隊(duì)。二是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作每個(gè)員工有責(zé)。只有全體員工從思想上共同認(rèn)同了風(fēng)險(xiǎn)管理人人有責(zé)的責(zé)任感和使命感，才能夠與風(fēng)險(xiǎn)管理政策制度相結(jié)合創(chuàng)造出更好的經(jīng)營成果。風(fēng)險(xiǎn)管理不僅僅是風(fēng)險(xiǎn)管理工作人員的事情，必須從銀行的管理層到最普通的員工，都應(yīng)該樹立人人有責(zé)任去控制風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。

最后，經(jīng)濟(jì)下行期商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的根本是對(duì)基礎(chǔ)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理。一是要對(duì)宏觀的經(jīng)濟(jì)政策以及經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)有敏銳的洞察力，可以預(yù)判和進(jìn)行市場分析，準(zhǔn)確把握經(jīng)濟(jì)的發(fā)展態(tài)勢(shì)，做好跟蹤調(diào)研，提高商業(yè)銀行基礎(chǔ)業(yè)務(wù)的前瞻性與執(zhí)行水平。二是加強(qiáng)對(duì)基礎(chǔ)業(yè)務(wù)流程的有效監(jiān)控，嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)。制定和完善風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)章制度，將制度狠抓落實(shí)，對(duì)違規(guī)違紀(jì)的行為進(jìn)行嚴(yán)格的處理；對(duì)臺(tái)前臺(tái)后的基礎(chǔ)操作都進(jìn)行及時(shí)的監(jiān)管。同時(shí)狠抓流程制約，對(duì)客戶提供更優(yōu)質(zhì)服務(wù)的同時(shí)可以使業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)與道德風(fēng)險(xiǎn)得到及時(shí)的處理。三是做好信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制工作，減少不良信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。關(guān)注財(cái)務(wù)報(bào)表的同時(shí)對(duì)客戶的負(fù)債情況做好跟蹤記錄，了解客戶真實(shí)的償還能力，防止大額對(duì)外擔(dān)保而對(duì)銀行運(yùn)用造成的影響，對(duì)于信貸業(yè)務(wù)必須落實(shí)抵押。

參考文獻(xiàn)

[1]武永壽.經(jīng)濟(jì)下行期的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理[J].經(jīng)濟(jì)師，2012，（10）.

第9篇：全流程風(fēng)險(xiǎn)管理范文

第三十二條企業(yè)制定風(fēng)險(xiǎn)管理解決的外包方案,應(yīng)注重成本與收益的平衡、外包工作的質(zhì)量、自身商業(yè)秘密的保護(hù)以及防止自身對(duì)風(fēng)險(xiǎn)解決外包產(chǎn)生依賴性風(fēng)險(xiǎn)等,并制定相應(yīng)的預(yù)防和控制措施。

第三十三條企業(yè)制定風(fēng)險(xiǎn)解決的內(nèi)控方案,應(yīng)滿足合規(guī)的要求,堅(jiān)持經(jīng)營戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)策略一致、風(fēng)險(xiǎn)控制與運(yùn)營效率及效果相平衡的原則,針對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)所涉及的各管理及業(yè)務(wù)流程,制定涵蓋各個(gè)環(huán)節(jié)的全流程控制措施;對(duì)其他風(fēng)險(xiǎn)所涉及的業(yè)務(wù)流程,要把關(guān)鍵環(huán)節(jié)作為控制點(diǎn),采取相應(yīng)的控制措施。

第三十四條企業(yè)制定內(nèi)控措施,一般至少包括以下內(nèi)容:

(一)建立內(nèi)控崗位授權(quán)制度。對(duì)內(nèi)控所涉及的各崗位明確規(guī)定授權(quán)的對(duì)象、條件、范圍和額度等,任何組織和個(gè)人不得超越授權(quán)做出風(fēng)險(xiǎn)性決定;

(二)建立內(nèi)控報(bào)告制度。明確規(guī)定報(bào)告人與接受報(bào)告人,報(bào)告的時(shí)間、內(nèi)容、頻率、傳遞路線、負(fù)責(zé)處理報(bào)告的部門和人員等;

(三)建立內(nèi)控批準(zhǔn)制度。對(duì)內(nèi)控所涉及的重要事項(xiàng),明確規(guī)定批準(zhǔn)的程序、條件、范圍和額度、必備文件以及有權(quán)批準(zhǔn)的部門和人員及其相應(yīng)責(zé)任;

(四)建立內(nèi)控責(zé)任制度。按照權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任相統(tǒng)一的原則,明確規(guī)定各有關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位、崗位、人員應(yīng)負(fù)的責(zé)任和獎(jiǎng)懲制度;

(五)建立內(nèi)控審計(jì)檢查制度。結(jié)合內(nèi)控的有關(guān)要求、方法、標(biāo)準(zhǔn)與流程,明確規(guī)定審計(jì)檢查的對(duì)象、內(nèi)容、方式和負(fù)責(zé)審計(jì)檢查的部門等;

(六)建立內(nèi)控考核評(píng)價(jià)制度。具備條件的企業(yè)應(yīng)把各業(yè)務(wù)單位風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行情況與績效薪酬掛鉤;

(七)建立重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度。對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)不斷的監(jiān)測(cè),及時(shí)預(yù)警信息,制定應(yīng)急預(yù)案,并根據(jù)情況變化調(diào)整控制措施;

(八)建立健全以總法律顧問制度為核心的企業(yè)法律顧問制度。大力加強(qiáng)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制建設(shè),形成由企業(yè)決策層主導(dǎo)、企業(yè)總法律顧問牽頭、企業(yè)法律顧問提供業(yè)務(wù)保障、全體員工共同參與的法律風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任體系,完善企業(yè)重大法律糾紛案件的備案管理制度;

(九)建立重要崗位權(quán)力制衡制度,明確規(guī)定不相容職責(zé)的分離。主要包括:授權(quán)批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會(huì)計(jì)記錄、財(cái)產(chǎn)保管和稽核檢查等職責(zé)。對(duì)內(nèi)控所涉及的重要崗位可設(shè)置一崗雙人、雙職、雙責(zé),相互制約;明確該崗位的上級(jí)部門或人員對(duì)其應(yīng)采取的監(jiān)督措施和應(yīng)負(fù)的監(jiān)督責(zé)任;將該崗位作為內(nèi)部審計(jì)的重點(diǎn)等。