金融企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控精選(九篇)

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第1篇：金融企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控范文

關(guān)鍵詞：企業(yè)網(wǎng)絡(luò)金融；融資平臺(tái)；風(fēng)險(xiǎn)管控

中圖分類號(hào)： F8 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A 文章編號(hào)： 1673-1069（2016）36-55-2

1 當(dāng)前企業(yè)融資困境

中小企業(yè)是中國(guó)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的組成部分，創(chuàng)造大量工作崗位和稅收。眾所周知，傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)只愿意把錢(qián)貸款給資本實(shí)力雄厚的大型企業(yè)，而中小企業(yè)則較難取得貸款。原因主要在于中小企業(yè)市場(chǎng)不穩(wěn)定，發(fā)展前景未知，沒(méi)有信用記錄和貸款抵押物等。中小企業(yè)貸款難，導(dǎo)致資金緊張，發(fā)展難以達(dá)到預(yù)期。解決中小企業(yè)貸款難問(wèn)題一直是個(gè)難題。

隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展，互聯(lián)網(wǎng)與傳統(tǒng)行業(yè)結(jié)合創(chuàng)造了一個(gè)又一個(gè)奇跡“互聯(lián)網(wǎng)+金融”撼動(dòng)了傳統(tǒng)金融體系的壟斷地位，為金融市場(chǎng)增添了活力，促進(jìn)了市場(chǎng)多元化的發(fā)展。網(wǎng)絡(luò)金融融資的興起便得益于“互聯(lián)網(wǎng)+金融”思想的助推。隨著P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)、眾籌、阿里小貸等網(wǎng)絡(luò)金融融資模式的興起，中小企業(yè)貸款終于找到了新的出路。

2 現(xiàn)階段網(wǎng)絡(luò)金融平臺(tái)融資模式分析

網(wǎng)絡(luò)金融融資的模式主要有：P2P網(wǎng)絡(luò)借貸、眾籌融資和大數(shù)據(jù)金融等。

①P2P網(wǎng)絡(luò)貸款是由P2P小額貸款發(fā)展而來(lái)，在 P2P網(wǎng)絡(luò)貸款平臺(tái)上，一方是需要資金的籌資者，另一方是提供資金的投資者， P2P網(wǎng)絡(luò)貸款平臺(tái)牽線雙方交易，并從中收取手續(xù)費(fèi)作為平臺(tái)收入。 P2P相對(duì)于傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)而言，審查手續(xù)更為簡(jiǎn)單，貸款速度更快，交易費(fèi)用降低，且不需要資產(chǎn)作為抵押，為中小企業(yè)貸款提供了新的途徑。P2P網(wǎng)絡(luò)貸款的典型代表有拍拍貸、人人貸、宜信等。

②眾籌取自“大眾籌資”之意，是通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)方式籌款項(xiàng)目來(lái)募集資金。按照回報(bào)方式的不同，眾籌分為股權(quán)眾籌、債權(quán)眾籌、回報(bào)眾籌和捐贈(zèng)眾籌。捐贈(zèng)眾籌適用于公益項(xiàng)目。其他三種方式適用于企業(yè)眾籌。目前主要有大家投、天使技、輕松籌等眾籌方式。

③大數(shù)據(jù)金融則是互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的新模式，這種模式通過(guò)金融產(chǎn)品垂直搜索引擎的方式，把有放款需要的中小銀行和借款需求的個(gè)人和小貸機(jī)構(gòu)在一個(gè)平臺(tái)上進(jìn)行對(duì)接。

3 當(dāng)前企業(yè)網(wǎng)絡(luò)金融融資存在的風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)網(wǎng)絡(luò)金融平臺(tái)融資的風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)源于三個(gè)方面，一是企業(yè)自身風(fēng)險(xiǎn)，二是融資平臺(tái)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，三是宏觀環(huán)境帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

3.1 企業(yè)自身風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)作為網(wǎng)絡(luò)金融融資活動(dòng)的需求方，其面臨的風(fēng)險(xiǎn)決定了整個(gè)融資的成敗。中小企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要有以下幾個(gè)方面：①管理團(tuán)隊(duì)風(fēng)險(xiǎn)。萬(wàn)事開(kāi)頭難，很多中小企業(yè)由于起步較晚，發(fā)展前景不被看好，在發(fā)展過(guò)程中難免會(huì)遇到各種困難與挑戰(zhàn)，這時(shí)候企業(yè)中是否擁有一支強(qiáng)大的管理團(tuán)隊(duì)以提供科學(xué)合理的管理，是決定企業(yè)生死攸關(guān)的關(guān)鍵，所以，團(tuán)隊(duì)管理風(fēng)險(xiǎn)對(duì)中小企業(yè)至關(guān)重要。 ②融資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)由于發(fā)展規(guī)模較小，一個(gè)投資項(xiàng)目往往決定了企業(yè)的生死，在進(jìn)行投資時(shí)更是面臨投資項(xiàng)目前景不確定、投資之后項(xiàng)目能否按時(shí)完成、投資回報(bào)能否實(shí)現(xiàn)等投資風(fēng)險(xiǎn)。③生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是所有企業(yè)都面臨的，企業(yè)雖然占據(jù)了大部分的市場(chǎng)份額，但由于信息不對(duì)稱等原因的存在，在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中往往發(fā)生產(chǎn)銷不平衡、產(chǎn)品成本過(guò)高、缺少目標(biāo)客戶等生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。④信用風(fēng)險(xiǎn)。至關(guān)重要的是企業(yè)面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)之所以融資困難，關(guān)鍵是因?yàn)槠淙鄙傩庞糜涗?，沒(méi)有有價(jià)值的抵押品作為擔(dān)?！，F(xiàn)在，依賴于互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展，企業(yè)可以跨過(guò)銀行設(shè)置的高標(biāo)準(zhǔn)信用等級(jí)，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)金融進(jìn)行融資，但是，建立良好的信用仍是企業(yè)立足的關(guān)鍵。

3.2 融資平臺(tái)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

融資平臺(tái)是聯(lián)系企業(yè)和投資者的橋梁。企業(yè)能否獲得所需資金，投資者能否找到合適的投資對(duì)象，都需要經(jīng)過(guò)融資平臺(tái)的幫助。融資平臺(tái)的風(fēng)險(xiǎn)包括安全風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)方面。①融資平臺(tái)的安全風(fēng)險(xiǎn)。網(wǎng)絡(luò)金融融資的發(fā)展是互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)與傳統(tǒng)融資業(yè)務(wù)結(jié)合的產(chǎn)物，網(wǎng)絡(luò)金融融資平臺(tái)不僅需要解決傳統(tǒng)融資方式面臨的風(fēng)險(xiǎn)，而且需要預(yù)防由互聯(lián)網(wǎng)的網(wǎng)絡(luò)安全帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，如黑客人侵、信息泄露等。網(wǎng)絡(luò)金融融資平臺(tái)的安全性與互聯(lián)網(wǎng)安全技術(shù)的進(jìn)步息息相關(guān)。②融資平臺(tái)的信用風(fēng)險(xiǎn)。信用水平的高低是保證網(wǎng)絡(luò)金融融資能否健康發(fā)展的關(guān)鍵。而網(wǎng)絡(luò)金融融資平臺(tái)的信用風(fēng)險(xiǎn)主要有逆向選擇風(fēng)險(xiǎn)、平臺(tái)操作風(fēng)險(xiǎn)和資金保管風(fēng)險(xiǎn)。逆向選擇風(fēng)險(xiǎn)源于信息不對(duì)稱。我國(guó)網(wǎng)絡(luò)金融融資平臺(tái)的項(xiàng)目審核標(biāo)準(zhǔn)是各平臺(tái)自行定制的，不對(duì)外公開(kāi)，因此企業(yè)無(wú)法獲取項(xiàng)目審核相關(guān)的信息，導(dǎo)致信息不對(duì)稱，融資平臺(tái)可能為了獲得更多利益，利用其掌握的交易信息，只批準(zhǔn)對(duì)自己有好處的項(xiàng)目，從而發(fā)生融資平臺(tái)逆向選擇的道德風(fēng)險(xiǎn)，損害企業(yè)的利益。融資平臺(tái)操作風(fēng)險(xiǎn)是因平臺(tái)內(nèi)部運(yùn)行機(jī)制不完善，無(wú)法為企業(yè)提供專業(yè)化的服務(wù)和科學(xué)化的指導(dǎo)，并且，由于網(wǎng)絡(luò)金融融資平臺(tái)的操作人員缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和管理經(jīng)驗(yàn)，經(jīng)常發(fā)生操作差錯(cuò)，導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。資金保管風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生是因?yàn)橥顿Y者將投資額交給融資平臺(tái)，融資平臺(tái)根據(jù)審核后企業(yè)的融資需求將相應(yīng)的資金發(fā)放給企業(yè)。這期間，融資平臺(tái)對(duì)投資者的資金負(fù)有保管責(zé)任，其承擔(dān)的資金保管風(fēng)險(xiǎn)是對(duì)其平臺(tái)的考驗(yàn)，也增加了企業(yè)和投資者的風(fēng)險(xiǎn)。

3.3 宏觀環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)

近年，國(guó)家為促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)多元化，增加就業(yè)，鼓勵(lì)自主創(chuàng)業(yè)，實(shí)施了很多鼓勵(lì)企業(yè)發(fā)展的政策，為企業(yè)的發(fā)展提供了有利的市場(chǎng)條件。同時(shí)，由于經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)放緩，要素成本上升，市場(chǎng)無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)，財(cái)政政策、稅收政策、貨幣政策等的調(diào)整，都會(huì)對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生影響，造成風(fēng)險(xiǎn)。最后，國(guó)家目前對(duì)網(wǎng)絡(luò)金融融資的管理缺乏相應(yīng)的經(jīng)驗(yàn)，各種網(wǎng)絡(luò)金融融資事故層出不窮，也加大了企業(yè)通過(guò)網(wǎng)絡(luò)金融進(jìn)行融資的風(fēng)險(xiǎn)。

4 加強(qiáng)企業(yè)網(wǎng)絡(luò)金融融資風(fēng)險(xiǎn)管控措施

首先，中小企業(yè)需要加強(qiáng)自身風(fēng)險(xiǎn)的防范。針對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)，中小企業(yè)在對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行投資時(shí)，需明確本企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)，結(jié)合企業(yè)自身實(shí)力，制定符合企業(yè)發(fā)展前景的投資決策。投資之前，企業(yè)需要對(duì)市場(chǎng)做充分調(diào)查，充分了解行業(yè)狀況和投資前景，爭(zhēng)取投資于盈利能力強(qiáng)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)小的項(xiàng)目。針對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)該全面把好生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)，做到產(chǎn)銷對(duì)路，盡量提高產(chǎn)品的市場(chǎng)價(jià)值，做到高投入高產(chǎn)出多盈利，要多開(kāi)辟市場(chǎng)，避免因市場(chǎng)狹小帶來(lái)的不必要風(fēng)險(xiǎn)。另外，企業(yè)應(yīng)該加大管理團(tuán)隊(duì)的建設(shè)，多引進(jìn)具有經(jīng)驗(yàn)的管理人才，花大精力培養(yǎng)管理人才，打造自己的人力資源隊(duì)伍，為企業(yè)做大做強(qiáng)做好準(zhǔn)備。要加強(qiáng)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理，采用信用評(píng)價(jià)體系進(jìn)行管理，用信用保障自己的市場(chǎng)。

其次，針對(duì)網(wǎng)絡(luò)金融融資平臺(tái)的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)該選擇安全性高的平臺(tái)進(jìn)行融資。融資平臺(tái)的安全技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)主要依靠互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展，和安全的防范措施。針對(duì)融資平臺(tái)操作風(fēng)險(xiǎn)，網(wǎng)絡(luò)融資平臺(tái)需要引進(jìn)高素質(zhì)高水平的管理人員，加強(qiáng)相關(guān)人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的培養(yǎng)，建立賞罰機(jī)制，避免出現(xiàn)操作失誤導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)資金保管風(fēng)險(xiǎn)，相關(guān)部分應(yīng)該對(duì)網(wǎng)絡(luò)融資平臺(tái)的交易進(jìn)行監(jiān)督，防止非法集資等現(xiàn)象的出現(xiàn)，網(wǎng)絡(luò)金融融資平臺(tái)應(yīng)該明確自己的定位，加強(qiáng)責(zé)任意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)管理意思，杜絕出現(xiàn)資金挪作他用。

最后，國(guó)家需要出臺(tái)更多鼓勵(lì)中小企業(yè)發(fā)展的政策，以促進(jìn)市場(chǎng)多元化，為市場(chǎng)增添更多活力，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。相關(guān)部門(mén)應(yīng)該針對(duì)網(wǎng)絡(luò)金融融資出現(xiàn)的問(wèn)題制定相關(guān)的法律法規(guī)，對(duì)網(wǎng)絡(luò)金融融資行為進(jìn)行監(jiān)管，促進(jìn)網(wǎng)絡(luò)金融融資良好健康發(fā)展，更好地為企業(yè)服務(wù)。

5 結(jié)束語(yǔ)

網(wǎng)絡(luò)金融為中小企業(yè)融資拓寬了融資渠道，P2P網(wǎng)絡(luò)貸款平臺(tái)拉近了資金供需雙方的距離，減少了中間環(huán)節(jié)，減少了信息傳遞過(guò)程中的失真；眾籌通過(guò)平臺(tái)籌款項(xiàng)目來(lái)募集資金，使社會(huì)分散的資金通過(guò)這個(gè)平臺(tái)可以快速有效地聚集，使項(xiàng)目與資金直接對(duì)接，加速了資金融通的速度與效率；大數(shù)據(jù)金融更是利用金融產(chǎn)品垂直搜索引擎，在對(duì)接資金供需雙方上提供了高效的技術(shù)支撐。在網(wǎng)絡(luò)金融的快速發(fā)展的同時(shí)，由于中小企業(yè)自身、融資平臺(tái)運(yùn)營(yíng)、宏觀環(huán)境等原因，也會(huì)給網(wǎng)絡(luò)金融融資帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。中小企業(yè)在選擇網(wǎng)絡(luò)金融融資時(shí)，要增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，做好風(fēng)險(xiǎn)防范、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和風(fēng)險(xiǎn)分散等措施。總之，網(wǎng)絡(luò)金融是企業(yè)資金融通的一種新嘗試，網(wǎng)絡(luò)金融的快速發(fā)展，給企業(yè)融資難問(wèn)題的解決找到了新的途徑。

參 考 文 獻(xiàn)

第2篇：金融企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控范文

【關(guān)鍵詞】應(yīng)收賬款；風(fēng)險(xiǎn)；管控

一、后金融危機(jī)時(shí)代施工企業(yè)應(yīng)收賬款存在的問(wèn)題

為應(yīng)對(duì)金融危機(jī)對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的影響，從2008年四季度到2009年年底，中央政府和地方政府共同投資4萬(wàn)億，刺激經(jīng)濟(jì)的持續(xù)增長(zhǎng)。這4萬(wàn)億的投資，主要投向基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、民生工程建設(shè)以及節(jié)能減排和生態(tài)工程建設(shè)等，這大部分領(lǐng)域，施工企業(yè)都會(huì)涉入。從2010年初開(kāi)始，政府連續(xù)出臺(tái)了一系列針對(duì)房地產(chǎn)業(yè)的嚴(yán)厲的調(diào)控政策，收緊其融資渠道。2011年以來(lái)，中國(guó)人民銀行通過(guò)上調(diào)存款準(zhǔn)備金率收緊銀根，使信貸資金收緊。這些政策的實(shí)施，直接影響到期下游企業(yè)―施工企業(yè)。由于施工企業(yè)承接的工程工期較長(zhǎng)，有相當(dāng)一部分工程的債權(quán)，即應(yīng)收賬款受到影響。

一般來(lái)說(shuō)，施工企業(yè)的應(yīng)收賬款包括工程款、投標(biāo)保證金和履約保函（保證金）。應(yīng)收賬款存在的問(wèn)題可以概括為以下幾個(gè)方面：

1.應(yīng)收賬款金額大，墊資施工現(xiàn)象普遍

我國(guó)施工企業(yè)數(shù)量眾多，規(guī)模大小不一，施工水平參差不齊，建筑市場(chǎng)雖規(guī)模龐大，但競(jìng)爭(zhēng)非常激烈。為了在這個(gè)市場(chǎng)上分得一杯羹，施工企業(yè)往往以先將工程攬到手作為第一要?jiǎng)?wù)，將對(duì)方能否及時(shí)撥付工程款放在其次，從而造成墊資施工非常普遍，應(yīng)收賬款的金額可能越積越大，為日后現(xiàn)金流量的有序流動(dòng)和經(jīng)營(yíng)成果的最終實(shí)現(xiàn)留下了后患。

2.對(duì)企業(yè)信用重視不夠，相互拖欠成為習(xí)慣

根據(jù)《合同法》關(guān)于建筑工程合同的規(guī)定，承包人承包的建設(shè)工程，不能直接轉(zhuǎn)包給第三人，也不能將工程肢解以后以分包的名義分別轉(zhuǎn)包給第三人，這是為了防止一些不具備施工能力的承包人（及“皮包公司”）通過(guò)轉(zhuǎn)包或分包坐收漁利。同時(shí)規(guī)定，“禁止分包單位將其承包的工程再分包，”這是禁止工程出現(xiàn)“三包”。但是這種不規(guī)范的現(xiàn)象在現(xiàn)實(shí)中大量存在。這種層層轉(zhuǎn)包的施工企業(yè)之間，盡管訂立了施工合同，合同中也會(huì)規(guī)定工程款支付的相關(guān)條款，但是，實(shí)際該條款的履行度很低。企業(yè)對(duì)自己的信用重視程度不夠，業(yè)內(nèi)嚴(yán)格履行合同中工程款支付條款的企業(yè)又比較少，企業(yè)間相互拖欠（及“三角債”）成為習(xí)慣，越是下游的施工企業(yè)工程款的回收越是艱難。

3.領(lǐng)導(dǎo)重視利潤(rùn)，忽視現(xiàn)金流量

據(jù)筆者了解，很多施工企業(yè)將最為精干的人員、充足的財(cái)力以及大量的精力用于承攬工程，搞生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，強(qiáng)調(diào)其龍頭地位。領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為，只要攬到活，有了收入，就有了利潤(rùn)，也就有了業(yè)績(jī)。而對(duì)于承攬工程的質(zhì)量、能否按時(shí)收回工程款、以及在工程款回收上投入的精力和財(cái)力，重視程度都遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。即使在進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析時(shí)，往往注重考核盈利指標(biāo)，不考慮應(yīng)收賬款回收率，輕視現(xiàn)金流量分析。

4.會(huì)計(jì)核算水平差異大，應(yīng)收賬款賬目不夠清晰

如前所述，我國(guó)施工企業(yè)數(shù)量眾多，會(huì)計(jì)核算水平差異很大。尤其是規(guī)模比較小的施工企業(yè)，往往對(duì)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置和會(huì)計(jì)人員的配備不夠重視，會(huì)計(jì)力量薄弱，會(huì)計(jì)核算水平低下。應(yīng)收賬款的核算比較復(fù)雜，需要進(jìn)行二級(jí)甚至三級(jí)、四級(jí)核算，還會(huì)涉及到其他債權(quán)債務(wù)類的賬戶。如果會(huì)計(jì)核算質(zhì)量低，不能做到應(yīng)收賬款賬目清晰，將直接影響到企業(yè)利益的實(shí)現(xiàn)。

二、施工企業(yè)應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)

施工企業(yè)應(yīng)收賬款一系列問(wèn)題的存在，導(dǎo)致應(yīng)收賬款占流動(dòng)資產(chǎn)的比例日益加大，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率不斷降低，現(xiàn)金流量嚴(yán)重不足，給企業(yè)帶來(lái)了諸多風(fēng)險(xiǎn)。

1.應(yīng)收賬款占用大量資金，導(dǎo)致企業(yè)資金周轉(zhuǎn)困難

應(yīng)收賬款的內(nèi)容是企業(yè)為完成工程所付出的所有代價(jià)，如材料費(fèi)、人工費(fèi)、設(shè)備折舊費(fèi)等，而這些支出都是由企業(yè)墊資的，占用了企業(yè)的流動(dòng)資金。當(dāng)然應(yīng)收賬款還包括企業(yè)合理的利潤(rùn)?？梢钥闯?，如果企業(yè)完成的產(chǎn)值形成應(yīng)收賬款，不僅不能夠?qū)崿F(xiàn)預(yù)期的利潤(rùn)，而且企業(yè)之前為工程付出的所有代價(jià)都得不到補(bǔ)償。另一方面，一般情況下，企業(yè)在形成應(yīng)收賬款的情況下會(huì)確認(rèn)收入，就要繳納流轉(zhuǎn)稅；有了收入就會(huì)形成利潤(rùn)，就要繳納企業(yè)所得稅。稅金是實(shí)實(shí)在在的現(xiàn)金流出，而與該稅金相關(guān)的現(xiàn)金卻沒(méi)有流入企業(yè)，只能占用其他渠道的現(xiàn)金來(lái)完稅。久而久之，企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)會(huì)陷入惡性循環(huán)，背著應(yīng)收賬款的沉重包袱舉步維艱。

2.應(yīng)收賬款的大量存在，增加了企業(yè)的成本

應(yīng)收賬款的成本包括管理成本、機(jī)會(huì)成本和壞賬成本。管理成本更多地體現(xiàn)為收賬費(fèi)用，如與債務(wù)人溝通的費(fèi)用、收賬人員的薪金和提成等等，其在應(yīng)收賬款的成本中所占比例不可小覷。機(jī)會(huì)成本是企業(yè)的資金因占用在應(yīng)收賬款上而無(wú)法進(jìn)行其他投資而喪失的收益，很多施工企業(yè)，特別是規(guī)模比較小的施工企業(yè)，往往忽視機(jī)會(huì)成本的存在。壞賬成本是應(yīng)收賬款最為重要的成本。應(yīng)收賬款金額越大，拖欠時(shí)間越長(zhǎng)，形成壞賬的可能性越大，壞賬成本越高。應(yīng)收賬款一旦形成壞賬，不僅無(wú)法實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)，曾經(jīng)在該工程上付出的相關(guān)成本（及墊支的自有資金）也將付之東流。

3.應(yīng)收賬款夸大了經(jīng)營(yíng)成果，為企業(yè)潛虧埋下伏筆

應(yīng)收賬款的形成一般伴隨著收入的確認(rèn)，收入的確認(rèn)又會(huì)形成利潤(rùn)。如果應(yīng)收賬款金額過(guò)大，雖然報(bào)表上的利潤(rùn)狀況良好，但這可能只是表面的暫時(shí)繁榮，經(jīng)營(yíng)成果被夸大，潛虧可能已經(jīng)在悄然醞釀。應(yīng)收賬款一旦形成壞賬，經(jīng)營(yíng)成果這個(gè)泡沫破裂，真正的虧損便形成。企業(yè)必須理順經(jīng)營(yíng)成果與應(yīng)收賬款的關(guān)系，充分認(rèn)識(shí)到應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)。

三、施工企業(yè)應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)管控措施

只要存在應(yīng)收賬款，其風(fēng)險(xiǎn)就客觀存在。在現(xiàn)在的信用社會(huì)，企業(yè)不可能消除應(yīng)收賬款，但是企業(yè)必須樹(shù)立應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，采取有效的管控措施，將應(yīng)收賬款給企業(yè)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)降到最低。筆者認(rèn)為，對(duì)應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)進(jìn)行全過(guò)程管控，制定一套完善的風(fēng)險(xiǎn)管控體系。

1.領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)高度重視應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)，保證承接工程質(zhì)量

領(lǐng)導(dǎo)必須轉(zhuǎn)變觀念，認(rèn)識(shí)到“有活干”和“能收回款”同等重要，認(rèn)識(shí)到現(xiàn)金流量是企業(yè)的血液，認(rèn)識(shí)到大額的應(yīng)收賬款給企業(yè)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。因此，要從源頭上進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控，即保證承接工程的質(zhì)量。首先要對(duì)建設(shè)單位的資信狀況進(jìn)行調(diào)查，了解其在業(yè)內(nèi)的信譽(yù)度和財(cái)務(wù)狀況，爭(zhēng)取做到不承攬信譽(yù)度低的工程，不承攬巨額墊資和資金不到位的工程，防止形成工程一到手，潛在拖欠便形成的現(xiàn)象。其次，在與建設(shè)單位簽訂合同時(shí)，一定要嚴(yán)謹(jǐn)，仔細(xì)研讀合同條款，特別是要注意關(guān)于工程預(yù)付款、工程進(jìn)度款、工程尾款的條款，關(guān)注其關(guān)于支付額度以及支付日期的規(guī)定，明確延期付款的違約責(zé)任。切忌因急于找活干而盲目簽訂合同，防止日后發(fā)生糾紛。

2.加強(qiáng)施工企業(yè)應(yīng)收賬款內(nèi)部控制，多管齊下有效管控風(fēng)險(xiǎn)

施工企業(yè)應(yīng)該由財(cái)務(wù)部門(mén)牽頭，制定應(yīng)收賬款內(nèi)部控制措施，多管齊下有效管控應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)。

（1）企業(yè)應(yīng)成立專門(mén)的清欠機(jī)構(gòu)

施工企業(yè)應(yīng)該成立專門(mén)的清欠機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)企業(yè)日常應(yīng)收賬款的清欠工作。清欠機(jī)構(gòu)可以由企業(yè)的財(cái)務(wù)總監(jiān)或者總會(huì)計(jì)師領(lǐng)導(dǎo)，也可以直接制定清欠機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)、協(xié)調(diào)和處理應(yīng)收賬款有關(guān)事宜。在條件允許的情況下，清欠機(jī)構(gòu)最好能夠配備法律顧問(wèn)，以及時(shí)處理債權(quán)債務(wù)糾紛。

（2）企業(yè)實(shí)行工程款回收責(zé)任制

施工企業(yè)應(yīng)實(shí)行工程款回收責(zé)任制，根據(jù)應(yīng)收賬款的特點(diǎn)，責(zé)任到人。首先，對(duì)于在建工程款的回收，應(yīng)由項(xiàng)目經(jīng)理?yè)?dān)任清欠第一責(zé)任人，簽訂資金回收合同。在工程施工的過(guò)程中，建設(shè)單位為了防止由于工程款不到位而造成工期延誤，工程款的撥付一般比較及時(shí)。項(xiàng)目經(jīng)理在施工中與建設(shè)單位打交道比較多，因此應(yīng)加大在建工程款的回收力度，提高在建工程款的回收比例。其次，對(duì)于工程尾款，收款難度大，可以由專門(mén)的清欠人員或具有收款特長(zhǎng)的人員清收。

（3）企業(yè)應(yīng)制定清欠獎(jiǎng)勵(lì)措施

施工企業(yè)應(yīng)制定工程款清欠獎(jiǎng)勵(lì)措施，充分（下轉(zhuǎn)第109頁(yè)）（上接第107頁(yè)）調(diào)動(dòng)清欠人員的積極性。企業(yè)應(yīng)該根據(jù)工程款拖欠時(shí)間和回收難度確定提成比例，工程款一旦收回，應(yīng)盡快兌現(xiàn)獎(jiǎng)勵(lì)。

（4）企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)應(yīng)收賬款賬務(wù)工作

第一，企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)應(yīng)收賬款的明細(xì)核算，做到賬目清晰；要注意確認(rèn)收入是否符合準(zhǔn)則規(guī)定的五個(gè)條件。第二，要按月編制清欠報(bào)表，列明每一項(xiàng)應(yīng)收賬款的建設(shè)單位、工程名稱、合同金額、結(jié)算金額、已收款項(xiàng)、尚欠款項(xiàng)、最后一次收款日期和清欠責(zé)任人。第三，為加強(qiáng)與付款方的溝通聯(lián)系，確保雙方工程款往來(lái)賬務(wù)一致，解決收付款過(guò)程中因時(shí)間、空間、票據(jù)傳遞等原因造成記錄差錯(cuò)，防止人為因素造成舞弊，謹(jǐn)防工程款超過(guò)訴訟時(shí)效，企業(yè)進(jìn)行定期與不定期對(duì)賬，采取的方式可以是“面對(duì)面”對(duì)賬、“對(duì)賬函”、“電話對(duì)賬”、“傳真對(duì)賬”等，要以“面對(duì)面”對(duì)賬為主。

（5）合理計(jì)提壞賬準(zhǔn)備

計(jì)提壞賬準(zhǔn)備是謹(jǐn)慎性原則的體現(xiàn)，是應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)防控的重要措施。企業(yè)可以根據(jù)建設(shè)單位的信用情況結(jié)合應(yīng)收賬款的賬齡來(lái)確定壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提比例。

3.針對(duì)應(yīng)收賬款特點(diǎn)，應(yīng)采用靈活多樣的清欠措施管控其風(fēng)險(xiǎn)

第一，施工企業(yè)要加強(qiáng)應(yīng)收賬款的日常管理工作，要定期或不定期地催收工程款。特別是在中秋節(jié)、春節(jié)等中國(guó)傳統(tǒng)節(jié)日期間，企業(yè)應(yīng)對(duì)全部應(yīng)收賬款進(jìn)行地毯式清欠。第二，對(duì)于財(cái)務(wù)確實(shí)困難，不能按照合同規(guī)定條件如期支付工程款的建設(shè)單位，企業(yè)可以適當(dāng)做出一些讓步，進(jìn)行債務(wù)重組，如適當(dāng)削減債務(wù)額度、將還款期限延長(zhǎng)、采用非貨幣手段償還等，從而達(dá)到以較小的損失換取工程款的清償?shù)哪康?。第三，?duì)于屢催無(wú)效、有還款能力卻故意拖欠不還的建設(shè)單位，企業(yè)可以通過(guò)法律手段解決。對(duì)簿公堂是企業(yè)的無(wú)奈之舉。企業(yè)要注意充分調(diào)查，掌握證據(jù)；還要注意一定要在法定的訴訟時(shí)效之內(nèi)提出訴訟請(qǐng)求。第四，施工企業(yè)可以將尚未到期的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給商業(yè)銀行，以獲得銀行的流動(dòng)資金支持，加快資金周轉(zhuǎn)，這就是應(yīng)收賬款保理。這樣，施工企業(yè)可以盤(pán)活占用在應(yīng)收賬款上的資金，同時(shí)，保理業(yè)務(wù)的成本低于短期銀行貸款的利息，可以降低融資成本。

4.要加強(qiáng)對(duì)已經(jīng)作為壞賬核銷的應(yīng)收賬款的管理，將風(fēng)險(xiǎn)降到最低

施工企業(yè)作為壞賬核銷的應(yīng)收賬款，只是應(yīng)收賬款管理程序的終結(jié)，是賬面上核銷，企業(yè)并沒(méi)有喪失該項(xiàng)應(yīng)收賬款的追索權(quán)。因此，企業(yè)要建立“賬銷案存”制度。對(duì)已核銷的壞賬要有專門(mén)的臺(tái)賬記錄，不要放棄追索權(quán)，盡可能地進(jìn)行追收，將應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)降到最低。

參考文獻(xiàn)

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[2]陶光.施工企業(yè)應(yīng)收賬款管理風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策分析[J].中國(guó)總會(huì)計(jì)師，2007（2）.

第3篇：金融企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控范文

【關(guān)鍵詞】 國(guó)有貿(mào)易企業(yè)； 風(fēng)險(xiǎn)； 管控

風(fēng)險(xiǎn)管控是一個(gè)技術(shù)問(wèn)題，更是一個(gè)戰(zhàn)略問(wèn)題。風(fēng)險(xiǎn)管控包括風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制兩個(gè)方面，風(fēng)險(xiǎn)需要通過(guò)企業(yè)內(nèi)部系統(tǒng)規(guī)范科學(xué)的管理而達(dá)到控制。管理好了，就控制好了，控制好了，就實(shí)現(xiàn)了有效的管理，從而推動(dòng)企業(yè)健康穩(wěn)定向前發(fā)展。

風(fēng)險(xiǎn)管理是手段，風(fēng)險(xiǎn)控制是目標(biāo)。國(guó)有貿(mào)易企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控已成為國(guó)家經(jīng)濟(jì)增加值的考核試點(diǎn)，已引起國(guó)有貿(mào)易企業(yè)高層的重視，風(fēng)險(xiǎn)管控不好，會(huì)破壞企業(yè)的價(jià)值，更會(huì)破壞企業(yè)的價(jià)值鏈條。企業(yè)在追求利潤(rùn)最大化的同時(shí)，更重視企業(yè)的價(jià)值最大化，所以風(fēng)險(xiǎn)管控已成為國(guó)際、國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)學(xué)家恰逢其時(shí)的高端選題。經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展所對(duì)應(yīng)產(chǎn)生的貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)也得以凸顯，可以說(shuō)風(fēng)險(xiǎn)已成為系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，已形成風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展期，甚至是風(fēng)險(xiǎn)快速發(fā)展期。2006年國(guó)資委對(duì)央企進(jìn)行了貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)分析，分析顯示：大多數(shù)央企資產(chǎn)負(fù)債率在70%以上，由于價(jià)格扭曲，企業(yè)盈利狀況不佳，給企業(yè)資金的流動(dòng)性造成嚴(yán)重傷害。2010年國(guó)資委對(duì)央企實(shí)施EVA考核，即實(shí)行經(jīng)濟(jì)增加值的考核，它既包括收入、利潤(rùn)的考核，也包括資本運(yùn)營(yíng)成本及風(fēng)險(xiǎn)的考核，目的是要強(qiáng)化資本運(yùn)營(yíng)紀(jì)律，讓企業(yè)既有資本回報(bào)的意識(shí)，又有風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)控制的意識(shí)，從而構(gòu)建高層次的和諧企業(yè)。

通過(guò)國(guó)家對(duì)央企的風(fēng)險(xiǎn)管控，可以折射出國(guó)企的貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管控列入大勢(shì)所趨、勢(shì)在必管、重中之重的管理范疇，它將成為企業(yè)穩(wěn)扎穩(wěn)打、提高綜合實(shí)力的前提。

如何對(duì)國(guó)有貿(mào)易企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管控呢？途徑方法如下：

一、確定貿(mào)易模式

近年來(lái)，國(guó)有貿(mào)易企業(yè)逐步與民營(yíng)企業(yè)有了多種形式的貿(mào)易往來(lái)，但由于民營(yíng)企業(yè)實(shí)力有限，當(dāng)遇到市場(chǎng)危機(jī)、金融沖擊的時(shí)候，就會(huì)出現(xiàn)抗衡能力減弱、資金鏈條斷裂現(xiàn)象，那么國(guó)有企業(yè)與之進(jìn)行貿(mào)易結(jié)算就會(huì)出現(xiàn)“應(yīng)收賬款”長(zhǎng)期掛欠而貨權(quán)已辦理轉(zhuǎn)移，出現(xiàn)了付出去資金，不掌握貨權(quán)的被動(dòng)局面，甚至走了打官司的訴訟渠道，既產(chǎn)生資金利息支出，又發(fā)生訴訟費(fèi)、差旅費(fèi)的支出，潛虧及風(fēng)險(xiǎn)逐漸擴(kuò)大，所以要想規(guī)避貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)，就必須明確貿(mào)易模式。自營(yíng)要墊資，通常要測(cè)算好利潤(rùn)空間，避免銷售不出去，造成積壓，既產(chǎn)生財(cái)務(wù)成本，又產(chǎn)生倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)，出現(xiàn)隱形損失；如果，則不墊資，只掙費(fèi)，但一定要保證貨物的品質(zhì)、數(shù)量、發(fā)貨時(shí)間，避免環(huán)節(jié)未按合同執(zhí)行，由變成自營(yíng)，對(duì)方不要貨，形成自留，從而造成積壓，最后形成虧損。例如2008年國(guó)際國(guó)內(nèi)出現(xiàn)金融危機(jī)，市場(chǎng)波動(dòng)，價(jià)格倒掛，某國(guó)有企業(yè)進(jìn)口鉻礦15萬(wàn)噸，原先簽訂的合同是，企業(yè)也不墊資，但由于金融危機(jī)的到來(lái)，下家屬民營(yíng)企業(yè)，無(wú)力接貨付款，這15萬(wàn)噸貨已從國(guó)外到港，且存在一定品質(zhì)問(wèn)題，若不要貨，將產(chǎn)生違約，面臨國(guó)際官司，損失更慘，于是勉強(qiáng)接貨付匯。這15萬(wàn)噸貨一直難以出手，只能隨市場(chǎng)行情逐量消化，潛虧數(shù)千萬(wàn)。這個(gè)例子告訴大家，無(wú)論是自營(yíng)貿(mào)易，還是貿(mào)易，貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的管控是永恒的主題。同時(shí)，為了防止國(guó)有資產(chǎn)流失減值，企業(yè)對(duì)自營(yíng)貿(mào)易要采取“購(gòu)量?jī)r(jià)格匯審”，避免單人操作，風(fēng)險(xiǎn)失控，造成高價(jià)進(jìn)貨、低價(jià)難售、虧損延伸的貿(mào)易結(jié)果，拖垮企業(yè)。

二、掌握資金或貨權(quán)，防止資金、貨權(quán)兩丟失

國(guó)有貿(mào)易企業(yè)最大的風(fēng)險(xiǎn)就是資金風(fēng)險(xiǎn)，所以國(guó)有貿(mào)易企業(yè)必須建立系統(tǒng)、規(guī)范、科學(xué)的資金運(yùn)營(yíng)體系，制定資金運(yùn)營(yíng)制度和具體的運(yùn)作程序。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生往往是企業(yè)整個(gè)外部系統(tǒng)和內(nèi)部系統(tǒng)不和諧造成的，而不和諧主要體現(xiàn)在資金鏈條斷裂、資金風(fēng)險(xiǎn)和諸多隱患相繼發(fā)生。目前，國(guó)有貿(mào)易企業(yè)為了做強(qiáng)做大，貿(mào)易金額上千萬(wàn)、上億元，賬面上出現(xiàn)“預(yù)付賬款”已是屢見(jiàn)不鮮，呈上升趨勢(shì)，這本身就隱藏著資金風(fēng)險(xiǎn)，如何控制呢？首先要規(guī)定“預(yù)付賬款”額度和條件，特別是預(yù)付民營(yíng)企業(yè)的賬款時(shí)，對(duì)貨權(quán)和“應(yīng)收賬款”的把控要到位，2009年某國(guó)有企業(yè)預(yù)付某民營(yíng)企業(yè)貨款3個(gè)多億，不掌握貨權(quán)，經(jīng)過(guò)兩年多的運(yùn)作，資金出現(xiàn)斷裂，終止貿(mào)易，資金不能及時(shí)收回，貨權(quán)沒(méi)有掌握，無(wú)奈走上了訴訟歷程，疲憊不堪。鑒于此，國(guó)有企業(yè)要嚴(yán)格控制“預(yù)付賬款”，超過(guò)100萬(wàn)元，要履行“三重一大”議事日程，同時(shí)對(duì)“應(yīng)收賬款”資金回籠要嚴(yán)格考核，規(guī)定時(shí)間、規(guī)定額度、獎(jiǎng)懲結(jié)合、及時(shí)通報(bào)。另外，銀行的資金品種比較多，規(guī)定也較嚴(yán)謹(jǐn)，要想取得非常難，企業(yè)一定要認(rèn)真研究資金品種的運(yùn)營(yíng)環(huán)節(jié)和相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，不要為了取得資金而采取非規(guī)范手段，例如目前國(guó)內(nèi)信用證和承兌匯票的使用比較廣泛，但是風(fēng)險(xiǎn)也十分大，當(dāng)把這兩種資金票據(jù)開(kāi)給客戶，而貨權(quán)未拿到時(shí)，很可能對(duì)方已通過(guò)貼現(xiàn)手段把資金獲得，而企業(yè)卻潛伏著付出資金不掌握貨權(quán)的被動(dòng)局面，因此，企業(yè)對(duì)資金運(yùn)營(yíng)一定要有自身的紀(jì)律，規(guī)定資金風(fēng)險(xiǎn)底線，從而控制風(fēng)險(xiǎn)，想方設(shè)法延長(zhǎng)放票時(shí)間，直到獲得貨權(quán)再謹(jǐn)慎支付。

三、規(guī)范的市場(chǎng)操作規(guī)則

國(guó)有貿(mào)易企業(yè)進(jìn)入市場(chǎng)，一定要確保自身規(guī)范，同時(shí)也要求合作伙伴規(guī)范。有好多企業(yè)為了獲利創(chuàng)收，竟敢冒天下之大不韙，操作營(yíng)業(yè)執(zhí)照范圍未規(guī)定的項(xiàng)目和相關(guān)資質(zhì)未取得的貿(mào)易產(chǎn)品。貿(mào)易企業(yè)必須高度注意以下三方面的規(guī)則：第一，必須在營(yíng)業(yè)執(zhí)照范圍內(nèi)并且獲得國(guó)家相應(yīng)規(guī)定產(chǎn)品的資質(zhì)；第二，必須依法納稅，確?！叭C”齊全完備、定期驗(yàn)證，即稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證必須齊備，逐年年檢，正副本營(yíng)業(yè)執(zhí)照字跡清晰，印章真實(shí)無(wú)偽；第三，必須按國(guó)家規(guī)定進(jìn)行規(guī)范的財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)披露，未上黑名單。如果把控好以上三個(gè)方面的硬指標(biāo)，其他方面再嚴(yán)格配套管控好，貿(mào)易行為一定會(huì)獲得效益。

四、嚴(yán)格的員工律己行為

人人為己天下大亂，人人為公天下太平?！捌髽I(yè)靠我發(fā)展，我靠企業(yè)生存。”企業(yè)的發(fā)展必須有賴于員工、管理層、股東、客戶和其他相關(guān)利益者在利益方面的和諧，才能真正達(dá)到無(wú)風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)。要實(shí)現(xiàn)這種和諧，就要給企業(yè)管理者提出一個(gè)問(wèn)題：如何培養(yǎng)員工的律己行為。首先從三方面入手：第一，建立企業(yè)員工手冊(cè)，讓每位員工明白成為企業(yè)員工必須具備的品行和忠誠(chéng)度以及必備的相關(guān)要求；第二，建立員工律己行為規(guī)范，使每個(gè)員工進(jìn)入企業(yè)，必須完成企業(yè)規(guī)定的規(guī)范動(dòng)作，否則就要受到處罰；第三，建立員工發(fā)展平臺(tái)，讓員工進(jìn)入企業(yè)有美好的待遇、光明的前途、充分發(fā)揮才干的機(jī)遇，使員工與企業(yè)同呼吸、共命運(yùn)，同時(shí)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)也能為奉獻(xiàn)于企業(yè)的每一位員工做好生涯規(guī)劃，員工有了動(dòng)力，有了目標(biāo)，再加上自身不懈努力，盡職盡責(zé)，從自身崗位管控好風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，那么企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)也就從基礎(chǔ)上得到有效控制。

五、完善的法人治理結(jié)構(gòu)

解決國(guó)有企業(yè)貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的管控問(wèn)題，必須從防范系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)開(kāi)始，而企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的完善，是解決系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)最有效、最重要的手段。首先在企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)方面，要強(qiáng)調(diào)履職，就是嚴(yán)格遵守戰(zhàn)略發(fā)展程序，實(shí)施系統(tǒng)、規(guī)范、科學(xué)的管理，做好風(fēng)險(xiǎn)防范的部署，并對(duì)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)密的管控和嚴(yán)格的考核。目前在央企特別推行系統(tǒng)、規(guī)范、科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管控體系，所以國(guó)有貿(mào)易企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防控管理也列入重要的議事日程，相應(yīng)出臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)管控制度并組建風(fēng)險(xiǎn)管控委員會(huì)，明確負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管控的主要領(lǐng)導(dǎo)、主要職能部門(mén)、貿(mào)易崗位第一責(zé)任人，通過(guò)層層把關(guān)、層層負(fù)責(zé)，確保不能有沒(méi)責(zé)任的人，不能有沒(méi)有責(zé)任者的事，做到人人頭上有指標(biāo)，個(gè)個(gè)頭上有責(zé)任，這是國(guó)有貿(mào)易企業(yè)管控風(fēng)險(xiǎn)最基本的理念，只有這樣才能?chē)?yán)格控制住風(fēng)險(xiǎn)所釋放的各種危害和副作用，才能使風(fēng)險(xiǎn)得到有效解決，才能使風(fēng)險(xiǎn)因勢(shì)利導(dǎo)而消失。

總之，國(guó)有貿(mào)易企業(yè)在經(jīng)濟(jì)大潮的位置最顯赫，風(fēng)險(xiǎn)大，機(jī)遇也大，任何風(fēng)險(xiǎn)只要管控好，都能避免，國(guó)有貿(mào)易企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控將成為成功者的王牌。

第4篇：金融企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控范文

關(guān)鍵詞：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理 組織架構(gòu) 設(shè)計(jì)

一、相關(guān)概述

伴隨著外部生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)境的日益復(fù)雜化，進(jìn)一步強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理工作在很大程度上已經(jīng)成為企業(yè)能否順利實(shí)現(xiàn)自身發(fā)展戰(zhàn)略，推動(dòng)健康持續(xù)發(fā)展的重要環(huán)節(jié)。企業(yè)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的效果和效率依賴于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)的建立和完善。企業(yè)管理者應(yīng)當(dāng)將風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)的設(shè)計(jì)作為風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容來(lái)加以落實(shí)，確保其職責(zé)明確、上下溝通順暢、分工細(xì)化，只有這樣才能保障風(fēng)險(xiǎn)管理的組織完善有效。在風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐中，企業(yè)業(yè)務(wù)部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)屬性跟風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的屬性存在著不一致的情況，這就要求管理者在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)設(shè)計(jì)時(shí)，緊密結(jié)合本單位管理實(shí)際和特點(diǎn)，完善自身風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，最大程度發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的效用。

二、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)設(shè)計(jì)工作重點(diǎn)

當(dāng)前，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理基本上都是實(shí)行全員風(fēng)險(xiǎn)管理，在風(fēng)險(xiǎn)管控過(guò)程中董事會(huì)、經(jīng)理層、財(cái)務(wù)部門(mén)、市場(chǎng)部門(mén)以及審計(jì)部門(mén)等都會(huì)參與其中，風(fēng)險(xiǎn)管理涉及到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的各個(gè)方面，這也意味著企業(yè)職工以及管理層在風(fēng)險(xiǎn)管理中都承擔(dān)著一定的責(zé)任，全員化風(fēng)險(xiǎn)管理正越來(lái)越成為趨勢(shì)。上述這些風(fēng)險(xiǎn)管理參與者都是風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)的參與因子，在風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)設(shè)計(jì)上需要在上述參與因子中做好風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任的細(xì)化和落實(shí)工作。

一般來(lái)講，企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)的設(shè)計(jì)工作應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)圍繞以下兩個(gè)方面來(lái)開(kāi)展：一是明確風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)責(zé)任主體在整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中的地位以及作用，建立完善風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)等相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)，在風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、經(jīng)理層、業(yè)務(wù)部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)以及董事會(huì)等之間合理進(jìn)行權(quán)責(zé)分配；二是明確各個(gè)主體之間的關(guān)系，合理選擇集權(quán)式管理模式以及分權(quán)式管理模式，完善各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理崗位的職責(zé)以及人員配置。

三、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)的設(shè)計(jì)原則分析

企業(yè)在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)的設(shè)計(jì)時(shí)，需要依據(jù)以下幾個(gè)方面的原則來(lái)實(shí)施：

第一，全員參與原則。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理涉及的面比較廣，影響因素也比較多，要確保風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施效果就需要企業(yè)全員職工的積極參與。將企業(yè)所有職員都作為風(fēng)險(xiǎn)管理的影響者以及參與者，在整個(gè)企業(yè)范圍內(nèi)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的配合及協(xié)調(diào)工作。同時(shí)在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)設(shè)計(jì)時(shí)還需要充分結(jié)合各個(gè)部門(mén)、各個(gè)層級(jí)的定位和職能發(fā)揮，通過(guò)編寫(xiě)風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)來(lái)進(jìn)一步明確責(zé)任，切實(shí)將風(fēng)險(xiǎn)具體細(xì)化，落實(shí)到位。

第二，權(quán)責(zé)明確原則。確保權(quán)責(zé)明確是實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵點(diǎn)。在權(quán)責(zé)的劃分明確上一般會(huì)涉及到部門(mén)職工積極性發(fā)揮和主動(dòng)性以及權(quán)利限制等。在這一方面要確保不相容職務(wù)相分離，杜絕人為操縱現(xiàn)象的出現(xiàn)；合理分工，減少職責(zé)的重復(fù)和遺漏；對(duì)權(quán)限層級(jí)進(jìn)行明確劃分，嚴(yán)格規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)管理層級(jí)限額并加以貫徹落實(shí)。同時(shí)，還需要確保報(bào)告線的完整性，需要根據(jù)企業(yè)管理關(guān)系以及自身業(yè)務(wù)的復(fù)雜程度合理安排報(bào)告線的長(zhǎng)短，確保企業(yè)管理者能夠及時(shí)獲得本單位風(fēng)險(xiǎn)管理情況。

第三，信息暢通原則。在設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)時(shí)，需要確保信息暢通無(wú)阻，并減少信息流動(dòng)成本。下級(jí)組織應(yīng)當(dāng)能夠向上級(jí)溝通風(fēng)險(xiǎn)暴露情況以及政策執(zhí)行情況，上級(jí)組織應(yīng)當(dāng)可以及時(shí)向下級(jí)傳達(dá)相關(guān)政策和策略，各個(gè)部門(mén)之間應(yīng)當(dāng)保持信息暢通，加強(qiáng)信息共享。要避免信息流動(dòng)的復(fù)雜化，減少信息流動(dòng)干擾。

四、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的設(shè)置以及組成

結(jié)合管理實(shí)踐，企業(yè)設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)日常管理，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理政策的重要方式和途徑。根據(jù)國(guó)務(wù)院國(guó)資委的風(fēng)險(xiǎn)管理指引，在具備條件的企業(yè)可以設(shè)置相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)這一機(jī)構(gòu)來(lái)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控。企業(yè)設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)之后，就能夠站在董事會(huì)這一層級(jí)上來(lái)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理，依靠風(fēng)險(xiǎn)管理政策的制定和落實(shí)，全面強(qiáng)化監(jiān)督和評(píng)價(jià)企業(yè)管理者的風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效，有效推動(dòng)企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。一般來(lái)講，企業(yè)設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)都能夠?qū)︼L(fēng)險(xiǎn)管理效益起到積極推動(dòng)作用。從這個(gè)角度上講，應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步加大推動(dòng)力度，在具備條件的企業(yè)或者金融機(jī)構(gòu)等設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，并將其作為本單位風(fēng)險(xiǎn)管控的專業(yè)機(jī)構(gòu)，結(jié)合單位實(shí)際制定相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理程序以及政策，合理確定本單位的風(fēng)險(xiǎn)容忍度以及風(fēng)險(xiǎn)偏好，合理評(píng)估本單位可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素并對(duì)經(jīng)理層的風(fēng)險(xiǎn)管理政策落實(shí)情況進(jìn)行監(jiān)督，指導(dǎo)和督促相關(guān)業(yè)務(wù)單位執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。

第5篇：金融企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控范文

國(guó)際金融危機(jī)后，世界經(jīng)濟(jì)進(jìn)入調(diào)整期，增長(zhǎng)速度明顯放緩。我國(guó)市場(chǎng)下滑的同時(shí)使得各類企業(yè)的發(fā)展步履維艱，而企業(yè)也面臨著錯(cuò)綜復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)與難以應(yīng)對(duì)的挑戰(zhàn)。在這樣的環(huán)境與背景下，企業(yè)必須將經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)置于風(fēng)險(xiǎn)管理工作上，在關(guān)注外部風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，更需要對(duì)內(nèi)部的業(yè)務(wù)流程管理進(jìn)行嚴(yán)格而科學(xué)的管控，如此才能在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中獲取一席之地，并實(shí)現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展?；谄髽I(yè)業(yè)務(wù)流程管理對(duì)于抵抗風(fēng)險(xiǎn)的重要性，以流程管理為視角，對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理模式的構(gòu)建進(jìn)行分析與討論，在當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，對(duì)于企業(yè)的生存與發(fā)展具有較強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)意義。

關(guān)鍵詞：

流程管理；企業(yè)；風(fēng)險(xiǎn)管理模式；構(gòu)建

企業(yè)業(yè)務(wù)流程管理是以吸納業(yè)務(wù)流程重組、流程再造思想與工具為支撐要素，采用綜合性的方法強(qiáng)化組織戰(zhàn)略，旨在強(qiáng)化業(yè)務(wù)操作的精細(xì)性與規(guī)范化的一種管理方式。對(duì)其進(jìn)行合理運(yùn)用可以降低企業(yè)運(yùn)營(yíng)成本，提高企業(yè)內(nèi)外部響應(yīng)速度，最終鞏固企業(yè)抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力。以業(yè)務(wù)流程為入手點(diǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)管理有效融入流程環(huán)節(jié)中，實(shí)現(xiàn)與企業(yè)現(xiàn)有管理框架的耦合，是構(gòu)建基于流程管理方式下企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理模式的主要途徑，同時(shí)也是充分發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理工作有效性的必要手段。

一、流程管理概念綜述

流程管理是一種綜合性與系統(tǒng)性較強(qiáng)的管理方法。流程可以看作是一種路線圖，主要涵蓋以完成某項(xiàng)工作為目標(biāo)，相關(guān)數(shù)據(jù)、信息、資料在不同單位、部門(mén)、人員之間傳遞的網(wǎng)絡(luò)。流程管理的中心是規(guī)范化的流程構(gòu)造，以該流程構(gòu)造為核心，將各項(xiàng)工作任務(wù)分配到各部門(mén)或各崗位，以績(jī)效體系為載體，對(duì)考核工作實(shí)施與落實(shí)，將目標(biāo)與激勵(lì)成功傳導(dǎo)至企業(yè)各層次，使每位員工均明確自身崗位職責(zé)，從而推動(dòng)流程的良性運(yùn)轉(zhuǎn)。與此同時(shí)，將系統(tǒng)性的工作進(jìn)行流程化處理，可以清楚而詳細(xì)地將若干作業(yè)項(xiàng)目和它們的關(guān)聯(lián)人員及其相互工作關(guān)系進(jìn)行描述，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的精細(xì)化管控。流程管理包括流程梳理、流程優(yōu)化、流程固化三個(gè)階段。流程梳理是對(duì)企業(yè)現(xiàn)行完整業(yè)務(wù)內(nèi)容與活動(dòng)過(guò)程的摸底展現(xiàn)，在對(duì)企業(yè)流程體系進(jìn)行規(guī)劃與調(diào)整的同時(shí)，可以為企業(yè)內(nèi)部實(shí)現(xiàn)全面流程管理思想普及和手段落實(shí)提供不竭動(dòng)力；流程優(yōu)化是在流程梳理的基礎(chǔ)之上，具有選擇性地運(yùn)用流程管理理念及信息技術(shù)工具對(duì)重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域及關(guān)鍵流程進(jìn)行深層次的分析與優(yōu)化；流程固化則聚焦于將經(jīng)過(guò)分析優(yōu)化的新業(yè)務(wù)流程，借助制度、標(biāo)準(zhǔn)、信息系統(tǒng)等多種形式提高管理工作的規(guī)范性與顯性化。

二、構(gòu)建基于流程管理的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理模式的可行性與現(xiàn)實(shí)意義

企業(yè)內(nèi)部的一系列業(yè)務(wù)流程集成了企業(yè)的運(yùn)營(yíng)與發(fā)展，而所有單體業(yè)務(wù)流程中的活動(dòng)或“子流程”是這些業(yè)務(wù)的支撐要素?；诖?，要想推動(dòng)企業(yè)穩(wěn)定而高效的運(yùn)營(yíng)，需要以流程為著手點(diǎn)，提高其運(yùn)作效率?，F(xiàn)階段，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)愈發(fā)激烈，經(jīng)過(guò)不斷地迭代演變，風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)成為大型企業(yè)內(nèi)部管理不可或缺的組成部分，特別是在實(shí)際業(yè)務(wù)流程中融入風(fēng)險(xiǎn)管理思想與手段之后，業(yè)務(wù)流程經(jīng)歷了綜合性與系統(tǒng)性的設(shè)計(jì)與改造，突破了以往各種“信息孤島”的狀態(tài)，從而初步構(gòu)建了以流程管理為基礎(chǔ)的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理模式。

1.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與流程管理的目標(biāo)一致企業(yè)要想充分發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理的功能作用，使之成為企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益提升的支撐，首要任務(wù)是強(qiáng)化企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的控制與管理，并提高其有效性。而流程管理在關(guān)注業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的同時(shí)，還需要對(duì)流程成本、效益、質(zhì)量等因素進(jìn)行綜合性考慮。以此看來(lái)，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與流程管理在管理方法與關(guān)注點(diǎn)方面存在一定程度的差異，然而兩者具有高度的目標(biāo)一致性，且均統(tǒng)一于企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)，服務(wù)于企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

2.流程管理是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)現(xiàn)顯性化的導(dǎo)向企業(yè)要想提高風(fēng)險(xiǎn)管理工作的可操作性與科學(xué)性，就必須將風(fēng)險(xiǎn)管理與流程有效地融合起來(lái)，構(gòu)建以業(yè)務(wù)流程管理為基礎(chǔ)支撐的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，將錯(cuò)綜復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)進(jìn)行轉(zhuǎn)變，使其以流程輸入、輸出為導(dǎo)向，提高其動(dòng)態(tài)化與層次性，同時(shí)以業(yè)務(wù)流程中無(wú)數(shù)個(gè)“工作流”為支撐要素，將關(guān)鍵控制點(diǎn)推送到業(yè)務(wù)流程中，將風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)流程有效融合，進(jìn)而提高風(fēng)險(xiǎn)管理的顯性化。

3.業(yè)務(wù)流程是企業(yè)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)支撐作為一種循環(huán)流程，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理主要包括業(yè)務(wù)分析、業(yè)務(wù)流程梳理、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、提出風(fēng)險(xiǎn)控制策略、實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管控、管控效果反饋與改進(jìn)等環(huán)節(jié)，因此其屬于一種業(yè)務(wù)流程為支撐要素，以信息系統(tǒng)為平臺(tái)，切實(shí)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、監(jiān)控與管理改進(jìn)的閉環(huán)管理模式。其工作的開(kāi)展與進(jìn)行主要以企業(yè)各業(yè)務(wù)流程為依托，通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行辨識(shí)，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析、管控、改進(jìn)等多環(huán)節(jié)為一體的風(fēng)險(xiǎn)管理框架，進(jìn)而以業(yè)務(wù)流程為基礎(chǔ)的風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制，實(shí)現(xiàn)企業(yè)各業(yè)務(wù)重要運(yùn)營(yíng)活動(dòng)與運(yùn)營(yíng)單元的安全管控。由此可見(jiàn)，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)流程管理具有極為緊密的聯(lián)系，企業(yè)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理需要以業(yè)務(wù)流程為基礎(chǔ)支撐。

三、流程管理視角下企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理模式構(gòu)建的相關(guān)措施

要想構(gòu)建并實(shí)施以流程管理為基礎(chǔ)要素的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理模式，并提高其科學(xué)性與顯性化，就必須將企業(yè)業(yè)務(wù)流程管理框架設(shè)計(jì)作為風(fēng)險(xiǎn)管理的頭緒，采取由上而下或自下而上的互動(dòng)方式梳理企業(yè)目標(biāo)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)流程，推動(dòng)并實(shí)現(xiàn)每一層業(yè)務(wù)流程的目標(biāo)，進(jìn)而促進(jìn)企業(yè)總戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。最終將風(fēng)險(xiǎn)管理流程框架與具體業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理流程有機(jī)結(jié)合起來(lái)，并在該體系中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與關(guān)鍵流程管理環(huán)節(jié)進(jìn)行詳細(xì)描述，如此可以將流程管理有效的融入到企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作中，提高風(fēng)險(xiǎn)管理工作的可行性與顯性化。

1.確立基于流程管理的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的“三道防線”為了構(gòu)建基于流程管理的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理模式框架，首要任務(wù)是確立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的“三道防線”，為實(shí)現(xiàn)基于流程管理的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理顯性化創(chuàng)造有效的基礎(chǔ)條件。以大型施工企業(yè)為例，第一道防線是經(jīng)營(yíng)部與采購(gòu)部，主要涉及工作包括招投標(biāo)、預(yù)決算、材料采購(gòu)、設(shè)備采購(gòu)等，施工企業(yè)需要注意招投標(biāo)工程項(xiàng)目的前期評(píng)估和預(yù)測(cè)，并強(qiáng)化對(duì)招投標(biāo)報(bào)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的控制，對(duì)合同進(jìn)行科學(xué)化管理，同時(shí)需要構(gòu)建有效的成本管理與分析系統(tǒng)；而關(guān)于預(yù)決算過(guò)程，施工企業(yè)需要對(duì)工程施工的所有影響因素進(jìn)行充分的考慮，對(duì)其中的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析，提前做好應(yīng)對(duì)措施；在材料與設(shè)備采購(gòu)方面，施工企業(yè)需要通過(guò)證件檢查與取樣試驗(yàn)的方式，保證其使用性能與質(zhì)量，避免材料與設(shè)備質(zhì)量問(wèn)題造成工程施工出現(xiàn)安全與質(zhì)量問(wèn)題。第二道防線是工程部與安監(jiān)部。主要包括分包管理、質(zhì)量控制、施工協(xié)控、設(shè)備安監(jiān)、安全文明等工作，施工企業(yè)需要認(rèn)清合法分包的界限，及時(shí)、規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)睾炗喓贤?，并?duì)各環(huán)節(jié)委托授權(quán)進(jìn)行嚴(yán)格審查；在質(zhì)量控制過(guò)程中，施工企業(yè)需要針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)源與事故多發(fā)工序進(jìn)行嚴(yán)格控制，規(guī)范施工工藝與操作行為，及時(shí)處理質(zhì)量問(wèn)題與安全隱患；而對(duì)施工中的機(jī)械設(shè)備進(jìn)行定期的安全監(jiān)督與檢查極為必要，可以有效防止機(jī)械設(shè)備故障造成的工程安全與質(zhì)量問(wèn)題；與此同時(shí)，強(qiáng)化企業(yè)全體員工的安全意識(shí)，可以從根本上降低施工風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的概率。第三道防線是財(cái)務(wù)部與辦公室。針對(duì)施工準(zhǔn)備、施工過(guò)程、竣工結(jié)算等階段，對(duì)施工直接成本與間接成本進(jìn)行嚴(yán)格的決算與把控，并竭力在合同審查中為施工企業(yè)爭(zhēng)取更多的經(jīng)濟(jì)利益；辦公室需要加強(qiáng)行政、人事、信息等方面的管理，規(guī)范行政制度，強(qiáng)化企業(yè)員工的崗位責(zé)任心，防止信息泄露，充分發(fā)揮企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制的輔助作用。

2.流程管理視角下企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系設(shè)計(jì)企業(yè)需要以全部業(yè)務(wù)流程的構(gòu)成情況為邏輯架構(gòu)，并將其視為風(fēng)險(xiǎn)管理工作的骨架與脈絡(luò)，在基于流程管理的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系設(shè)計(jì)過(guò)程中，首要任務(wù)是打破傳統(tǒng)職能部門(mén)與組織機(jī)構(gòu)的流程組織方式，對(duì)企業(yè)業(yè)務(wù)流程的頂層結(jié)構(gòu)明確定義，并以分層方式對(duì)指導(dǎo)框架進(jìn)行細(xì)化，對(duì)一層進(jìn)行完善以后，才允許進(jìn)行下一層指導(dǎo)框架的處理與構(gòu)建。在基于流程管理的風(fēng)險(xiǎn)管理體系中，各單位的戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務(wù)流程與職責(zé)、業(yè)務(wù)流程圖及目錄梳理成果等是構(gòu)成體系的基本要素與支撐，對(duì)企業(yè)各部門(mén)的主要業(yè)務(wù)職責(zé)和業(yè)務(wù)特點(diǎn)進(jìn)行了集中反映；在該體系中，企業(yè)需要以企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃與規(guī)章制度作為牽引動(dòng)力，為該體系的高效運(yùn)轉(zhuǎn)注入源源不竭的推動(dòng)力量；與此同時(shí)，企業(yè)要想構(gòu)建基于流程管理的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，還需要對(duì)國(guó)際上流程框架的案例進(jìn)行充分參考與借鑒，例如ERP模型、APQC模型等，借助這些案例，企業(yè)可以對(duì)價(jià)值鏈為線索的流程組織方式理解得更充分。

3.基于流程管理的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理模式的精細(xì)化分析以體系設(shè)計(jì)的角度來(lái)看，業(yè)務(wù)流程梳理是構(gòu)建基于流程管理企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理模式的必要條件。如圖1所示，首先對(duì)企業(yè)各個(gè)業(yè)務(wù)流程的性質(zhì)與涉及的領(lǐng)域進(jìn)行分析與參考，從流程的始端對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行辨識(shí)評(píng)估和內(nèi)控診斷，對(duì)業(yè)務(wù)流程框架進(jìn)行確定。然后需要對(duì)該框架實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)分析與缺陷認(rèn)定，建立起風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)流程的接口，并在這個(gè)過(guò)程中對(duì)重點(diǎn)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行確定和明確，而后需要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)信息與業(yè)務(wù)流程一一對(duì)應(yīng)的關(guān)系進(jìn)行繪制，最終編制出“風(fēng)險(xiǎn)—流程控制矩陣”。企業(yè)的部門(mén)管理者、業(yè)務(wù)復(fù)雜人或業(yè)務(wù)骨干均需要參與到業(yè)務(wù)梳理中來(lái)，形成一個(gè)負(fù)責(zé)流程梳理工作的團(tuán)隊(duì)，該團(tuán)隊(duì)需要任用不同的人才負(fù)責(zé)相應(yīng)層次的業(yè)務(wù)梳理與描述，并擴(kuò)展業(yè)務(wù)梳理的覆蓋面與范圍，保證覆蓋到所有業(yè)務(wù)活動(dòng)。提高該模式的精細(xì)化需要構(gòu)建詳細(xì)的流程細(xì)化模型，主要包括：規(guī)范合理的主流程模型、子流程模型、具體操作流程模型、各項(xiàng)模板及相關(guān)指導(dǎo)文件、其中各流程模型包含的責(zé)任主體及參與單位。提高基于流程管理的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的精細(xì)化，有助于企業(yè)提高風(fēng)險(xiǎn)管理工作的規(guī)范性與科學(xué)化。

四、A企業(yè)構(gòu)建基于業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險(xiǎn)管理思路及措施

我國(guó)大型施工企業(yè)A企業(yè)開(kāi)展了全企業(yè)范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理流程，在確定了業(yè)務(wù)流程框架以后，按照重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)排序，企業(yè)將物資采購(gòu)選定為重大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理控制。企業(yè)將“基于業(yè)務(wù)流程”作為控制采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的入手點(diǎn)，圍繞業(yè)務(wù)流程的關(guān)鍵控制點(diǎn)，對(duì)制度設(shè)計(jì)、職權(quán)行使與監(jiān)管等方面的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了排查與控制。第一步，該企業(yè)工作組針對(duì)物資流程，對(duì)其現(xiàn)狀與環(huán)節(jié)進(jìn)行了摸底，明確了流程設(shè)計(jì)中的不足與缺陷，與物資采購(gòu)負(fù)責(zé)與監(jiān)管部門(mén)協(xié)同合作，依照《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》與企業(yè)運(yùn)營(yíng)實(shí)際情況，對(duì)物資采購(gòu)制度與流程規(guī)范進(jìn)行了完善與優(yōu)化，提高物資采購(gòu)的可行性、合理性與科學(xué)性；第二步，依照流程節(jié)點(diǎn)對(duì)物資采購(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行明確，例如：采購(gòu)方案的制訂與選擇、與供應(yīng)商的合作、招投標(biāo)或比價(jià)采購(gòu)、合同的簽訂、貨物的檢查與試驗(yàn)、貨款的支付等；第三步，對(duì)業(yè)務(wù)流程關(guān)鍵控制點(diǎn)依據(jù)所涉及的崗位進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)分析，對(duì)其中可能存在的物資采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排查，例如：招投標(biāo)或比價(jià)采購(gòu)過(guò)程中暗箱操作、審批流程存在缺陷、材料取樣試驗(yàn)不嚴(yán)格等；第四步，充分結(jié)合定性與定量分析的方法，對(duì)物資采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性進(jìn)行分析，依據(jù)崗位工作重要性和控制金額兩個(gè)因素對(duì)物資采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的影響程度進(jìn)行描述與確定；第五步，制訂物資采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，依據(jù)物資采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率與影響程度，進(jìn)行分值的劃分，依照從高到低的順序，將風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率與影響程度依照1、2、3、4、5五個(gè)等級(jí)進(jìn)行歸類；第六步，鼓勵(lì)所有崗位人員評(píng)價(jià)物資采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)重要性，而后編制物資采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)排序表，進(jìn)而繪制如圖2所示的風(fēng)險(xiǎn)重要性水平圖譜。圖譜中，黑色區(qū)域（A）的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)為高危風(fēng)險(xiǎn)，A企業(yè)需要及時(shí)采取針對(duì)性措施予以防范、解決；灰色區(qū)域（B）為中等風(fēng)險(xiǎn)，A企業(yè)需要對(duì)此提高重視程度，并掌握其實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)；白色區(qū)域（C）為低等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)，通常情況下為企業(yè)可以接受的風(fēng)險(xiǎn)。依據(jù)物資采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)重要性水平圖譜，A企業(yè)可以高效、高質(zhì)量地完成物資采購(gòu)工作的風(fēng)險(xiǎn)控制。

五、結(jié)論

構(gòu)建基于流程管理的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理模式具有較強(qiáng)的綜合性與復(fù)雜性，該模式邏輯架構(gòu)層次分明，具有較強(qiáng)的精細(xì)化與規(guī)范化，對(duì)于細(xì)化分析業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)與操作，凸顯關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)具有較強(qiáng)的可操作意義。同時(shí)可以將具體的風(fēng)險(xiǎn)因素的排查與風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)的管控落實(shí)到相應(yīng)部門(mén)，明確崗位“權(quán)、責(zé)、利”的科學(xué)分配，最終使業(yè)務(wù)流程成為橋梁，提高風(fēng)險(xiǎn)管理工作的固化與顯性化，推動(dòng)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

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第6篇：金融企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控范文

于此同時(shí)，作為金融企業(yè)的重要組成部分和職能構(gòu)成的財(cái)務(wù)管理，則在這過(guò)程扮演著十分重要的作用，不僅僅涉及到作為其他種類的企業(yè)不曾具備的價(jià)值創(chuàng)造功能，也具備著規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)金融企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制能力，而這兩方面的職能涉及到金融企業(yè)最為基礎(chǔ)與重要的方面，因此，財(cái)務(wù)管理管控著金融企業(yè)的發(fā)展命脈，其重要程度也就顯而易見(jiàn)。

增強(qiáng)金融企業(yè)的財(cái)務(wù)管理，使得金融企業(yè)在規(guī)范企業(yè)秩序的同時(shí)在企業(yè)運(yùn)行的每一個(gè)層面進(jìn)行細(xì)致規(guī)范，從而具備抵御金融風(fēng)險(xiǎn)的能力。再者強(qiáng)化金融企業(yè)的財(cái)務(wù)管理，提升金融企業(yè)資產(chǎn)的收支效益，優(yōu)化金融企業(yè)相關(guān)的資源配置，從而在最大程度上增加金融企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，實(shí)現(xiàn)金融企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造的最大化。

當(dāng)然，在金融企業(yè)發(fā)展的過(guò)程之中，金融企業(yè)財(cái)務(wù)管理也存在著比較顯著的漏洞，嚴(yán)重制約著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，其主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。

第一，企業(yè)內(nèi)部相關(guān)控制體系的不完善，嚴(yán)重制約著金融企業(yè)的發(fā)展。在我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中，金融企業(yè)發(fā)展存在著一些比較明顯的不足，企業(yè)內(nèi)部的控制力度不到位，相關(guān)組織工作不嚴(yán)謹(jǐn)，秩序比較混亂，財(cái)務(wù)核算可靠度不實(shí)，這些問(wèn)題的出現(xiàn)導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性難以揣摩，并且與此同時(shí)，企業(yè)財(cái)務(wù)管理的相關(guān)職能分配不明確，缺乏相關(guān)的監(jiān)督機(jī)制，使得某些權(quán)利過(guò)于集中，加大金融企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。另外，金融企業(yè)的財(cái)務(wù)管理缺乏相應(yīng)的剛性條件，沒(méi)有明確的制度予以框架化和固定秩序化，使得某些職能在實(shí)施過(guò)程中被人為地削減或者是遺忘，缺乏長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的戰(zhàn)略目標(biāo)，使得金融企業(yè)財(cái)務(wù)管理流于形式，體制殘缺，嚴(yán)重制約金融企業(yè)的發(fā)展。

第二，金融企業(yè)財(cái)務(wù)管理的相關(guān)流程不完備，缺乏系統(tǒng)建設(shè)。在我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中，金融企業(yè)擁有著比較嚴(yán)謹(jǐn)?shù)慕M織體系，其在制定落實(shí)發(fā)展規(guī)劃時(shí)必須要依靠企業(yè)集團(tuán)的投資分析匯報(bào)來(lái)作為體系支撐，但是由于諸多因素的影響，我國(guó)某些金融企業(yè)在決策投資時(shí)缺乏客觀理論依據(jù)，企業(yè)的管理階層缺乏對(duì)企業(yè)的合理規(guī)劃以及長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展理念，以至于在制定發(fā)展綱要時(shí)盲目跟隨市場(chǎng)潮流，加大投資風(fēng)險(xiǎn)。再者，金融企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)階層缺乏明確的體制約束，涉及到企業(yè)發(fā)展規(guī)劃的決策缺乏機(jī)制制約，具有比較明顯的隨意性，從而極大的加大了金融企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

第三，金融企業(yè)的財(cái)務(wù)管控機(jī)制不健全，財(cái)務(wù)管理漏洞明顯。在我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中，就對(duì)金融危機(jī)的防范，對(duì)金融市場(chǎng)波動(dòng)的抵御來(lái)說(shuō)，金融企業(yè)發(fā)揮著不可替代的作用，但是在現(xiàn)階段的經(jīng)濟(jì)發(fā)展里，金融企業(yè)在財(cái)務(wù)管控上存在著極為致命的缺陷，某些企業(yè)的財(cái)務(wù)體系在落實(shí)金融企業(yè)的體系規(guī)章時(shí)執(zhí)行力度不夠，內(nèi)部管理監(jiān)督機(jī)制在執(zhí)行日常檢查時(shí)缺乏嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的態(tài)度，某些工作人員在落實(shí)上由于管控機(jī)制的偏差和不到位，使得其在執(zhí)行力度上缺乏嚴(yán)謹(jǐn)性，隨意性比較大，嚴(yán)重的減弱了金融企業(yè)內(nèi)部的管控機(jī)制作用。

再者，金融企業(yè)內(nèi)部相關(guān)部門(mén)的職能劃分不明確，關(guān)于涉及到財(cái)務(wù)管理和監(jiān)察的職能部門(mén)缺乏獨(dú)立性，其內(nèi)部諸多因素的作用使得在審計(jì)時(shí)嚴(yán)重缺乏公正性和客觀性的要求，對(duì)于某些懲罰措施不傷及違規(guī)者的皮毛。這就在一定程度上導(dǎo)致了金融企業(yè)財(cái)務(wù)管理的問(wèn)題迭出，漏洞明顯，嚴(yán)重制約金融企業(yè)的發(fā)展。第四，金融企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系不健全，缺乏有效的預(yù)警機(jī)制。在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)里，金融市場(chǎng)存在著極大的難以控制的風(fēng)險(xiǎn)，金融企業(yè)作為高風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)體系，其運(yùn)行機(jī)制主要是依奈市場(chǎng)資本運(yùn)作來(lái)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益，但是由于市場(chǎng)的不穩(wěn)定性，這就極大的增加了資本運(yùn)作承受的風(fēng)險(xiǎn)，因此必須建立比較可靠的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。但是現(xiàn)階段我國(guó)金融體系的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制不健全，存在著極大的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的漏洞。在金融市場(chǎng)內(nèi)，金融體系應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分析的措施方法不健全，不立足于實(shí)際情況盲目照搬外來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，導(dǎo)致我國(guó)的金融企業(yè)在面對(duì)金融市場(chǎng)的波動(dòng)時(shí)難以形成有效的抵制措施，以至于金融企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)承受能力不足，嚴(yán)重制約金融企業(yè)的發(fā)展。

為了促進(jìn)我國(guó)金融企業(yè)的發(fā)展，推動(dòng)金融體系的健全發(fā)展，針對(duì)于我國(guó)金融企業(yè)的財(cái)務(wù)管理存在的諸多問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)采取以下的解決措施。

第一，建立健全的金融企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)制，完善內(nèi)部管控體系。金融企業(yè)在面對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)時(shí)，要想獲得良好的市場(chǎng)占有率，必須就企業(yè)內(nèi)部的相關(guān)機(jī)制進(jìn)行改革。就金融企業(yè)來(lái)說(shuō)，必須加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部的管理機(jī)制的建設(shè)，完善內(nèi)部的管控體系。在金融企業(yè)內(nèi)部建設(shè)過(guò)程中，首先需要做的是改善企業(yè)內(nèi)部的管控環(huán)境，就金融企業(yè)在市場(chǎng)運(yùn)行過(guò)程中，必須要解決的就是金融企業(yè)的相關(guān)運(yùn)行體系和營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)，詳細(xì)劃分企業(yè)財(cái)務(wù)管理部門(mén)的明確職責(zé)，并且將企業(yè)運(yùn)行的基本流程以及程序進(jìn)行比較合理的設(shè)置，以便于建立起高效合格的金融企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控系統(tǒng)。與此同時(shí)，建立起完善的責(zé)任糾察體系，嚴(yán)格審核金融體系內(nèi)部的權(quán)力流通，就監(jiān)督與高效相互協(xié)調(diào)，用制度和體系建設(shè)將企業(yè)運(yùn)行進(jìn)行全覆蓋，以此推動(dòng)金融企業(yè)的發(fā)展。

第二，建立健全金融企業(yè)的決策機(jī)制，完善企業(yè)內(nèi)部的決策流程。在我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中，由于某些因素的影響，我國(guó)的金融企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中受到國(guó)家宏觀上的調(diào)控影響，特別是在某些比較重大的項(xiàng)目決策中受到外部環(huán)境影響的因素比較多，出現(xiàn)了諸多不確切的危機(jī)因素，對(duì)金融企業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生了重大的影響。

因此必須建立起完善的決策機(jī)制和協(xié)調(diào)機(jī)制，要求在做決策前必須對(duì)市場(chǎng)數(shù)據(jù)進(jìn)行收集，分析階段內(nèi)國(guó)內(nèi)外環(huán)境發(fā)展的相關(guān)趨勢(shì)，依靠數(shù)據(jù)支撐，制定出明確的發(fā)展規(guī)劃和發(fā)展目標(biāo)。與此同時(shí)，必須同步提升金融企業(yè)財(cái)務(wù)管理決策者的自身素質(zhì)，加強(qiáng)其應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力和解決風(fēng)險(xiǎn)的能力，從而推動(dòng)金融企業(yè)財(cái)務(wù)管理的發(fā)展。

第三，加強(qiáng)金融體系內(nèi)部監(jiān)察體制建設(shè)，完善財(cái)務(wù)監(jiān)控。在金融企業(yè)發(fā)展過(guò)程中，為了保證金融企業(yè)健康快速發(fā)展，加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)控是十分有必要的選擇。在金融企業(yè)內(nèi)部，財(cái)務(wù)的監(jiān)控手段可以有效的應(yīng)對(duì)來(lái)自金融市場(chǎng)的投資風(fēng)險(xiǎn)，有利于加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部的體制完善。因此，就金融企業(yè)發(fā)展來(lái)說(shuō)，必須加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的相關(guān)力度，在企業(yè)發(fā)展的日常生活中切實(shí)落實(shí)好制度要求的建設(shè)力度，及時(shí)對(duì)企業(yè)相關(guān)管理人員進(jìn)行相應(yīng)的考核，以此在意識(shí)領(lǐng)域開(kāi)拓出財(cái)務(wù)監(jiān)控的意識(shí)。

第7篇：金融企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控范文

關(guān)鍵詞：企業(yè) 風(fēng)險(xiǎn)防范 管控

一、前言

全面風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)生存和發(fā)展的一項(xiàng)重要的管理行為，它能夠直接關(guān)系到企業(yè)的生存和持續(xù)的發(fā)展，為了進(jìn)一步的提高企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理防控的水平，國(guó)務(wù)院出臺(tái)了《中央企業(yè)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的指引》，為企業(yè)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理和防范指明了方向。企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)是多種多樣的，這些風(fēng)險(xiǎn)主要為法律與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)文化風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)等，風(fēng)險(xiǎn)存在于企業(yè)整個(gè)內(nèi)部環(huán)境和外部環(huán)境中，并且遍布于企業(yè)整個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的過(guò)程，隨著企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的日益復(fù)雜，以及企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)不斷加劇，規(guī)避和化解企業(yè)發(fā)展中存在的風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)生存的需要，亦即企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防范工作已經(jīng)上升到了一種戰(zhàn)略性的高度。企業(yè)有效的防范風(fēng)險(xiǎn)離不開(kāi)有效的組織保障、完善的制度建設(shè)、得力的執(zhí)行和監(jiān)督、科學(xué)的方法以及現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)的運(yùn)用。

二、企業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)類型

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，是指在未來(lái)存在的不確定性對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)預(yù)期的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)存在的影響。企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)一般情況下主要分為如下幾種類型：法律與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)文化風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)等。

（一） 法律與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

法律與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是現(xiàn)代企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)體系中重要的部分，兩者各有重合，又各有側(cè)重。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指因違反法律或監(jiān)管要求而受到制裁、遭受金融損失以及因未能遵守所適用法律、法規(guī)、行為準(zhǔn)則或相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)而給企業(yè)信譽(yù)帶來(lái)的損失的可能性。法律風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中因自身經(jīng)營(yíng)行為的不規(guī)范或者外部法律環(huán)境發(fā)生重大變化而造成的不利法律后果的可能性。企業(yè)，特別是企業(yè)高層管理人員要高度重視法律與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于企業(yè)的重要作用，樹(shù)立遵章守法的理念，視法律為企業(yè)碰不得的高壓線。

（二）戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)企業(yè)整體出現(xiàn)損失進(jìn)而無(wú)法實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的不確定性。企業(yè)根據(jù)企業(yè)生存的內(nèi)部條件和外部環(huán)境來(lái)設(shè)定企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)，因此戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于外部環(huán)境和戰(zhàn)略管理行為和戰(zhàn)略成功必要條件。企業(yè)的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是影響整個(gè)企業(yè)發(fā)展文化、發(fā)展方向和企業(yè)的生存能力以及企業(yè)效益的重要因素。

（三）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指公司中的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)不合理，以及公司中存在的融資不當(dāng)?shù)默F(xiàn)象，促使公司可能喪失償債能力，進(jìn)而導(dǎo)致投資者預(yù)期收益下降以及使公司陷入財(cái)務(wù)困境甚至破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。主要包括投資風(fēng)險(xiǎn)、融資風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)管理的過(guò)程中需要面對(duì)的一個(gè)很現(xiàn)實(shí)的問(wèn)題，企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，企業(yè)的管理者對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)只能采取有效的措施來(lái)降低風(fēng)險(xiǎn)，而不能夠完全的消除企業(yè)存在的風(fēng)險(xiǎn)。

（四）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)因素主要包括：產(chǎn)品或服務(wù)的價(jià)格及供需變化帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)；能源、原材料、配件等物資供應(yīng)的充足性、穩(wěn)定性和價(jià)格的變化帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)；主要客戶、主要供應(yīng)商的信用風(fēng)險(xiǎn)；稅收政策和利率、匯率、股票價(jià)格指數(shù)的變化帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，企業(yè)在生產(chǎn)、投資和銷售等市場(chǎng)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，都會(huì)因?yàn)楣芾碚叩臎Q策依據(jù)的信息不完整、決策的手段不完善、企業(yè)決策執(zhí)行不充分和不及時(shí)以及企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)加劇等種種原因而蒙受經(jīng)濟(jì)損失，形成市場(chǎng)中的風(fēng)險(xiǎn)。

（五）企業(yè)文化風(fēng)險(xiǎn)

現(xiàn)代的企業(yè)集團(tuán)中涉及的行業(yè)領(lǐng)域跨度很大，組成的人員來(lái)自于很多不同的單位和地區(qū)，這種多元化的背景形成企業(yè)文化也不盡相同，造成集團(tuán)內(nèi)部的企業(yè)文化難以在短期內(nèi)實(shí)現(xiàn)融洽的現(xiàn)狀。企業(yè)文化不相融合將會(huì)導(dǎo)致企業(yè)戰(zhàn)略難以順利實(shí)施，難以形成強(qiáng)大的凝聚力，會(huì)影響到企業(yè)的形象，會(huì)對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)造成嚴(yán)重的影響。

（六）運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)企業(yè)在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，由于企業(yè)的外部環(huán)境的變動(dòng)性和復(fù)雜性以及主體

對(duì)環(huán)境的適應(yīng)能力和認(rèn)知的能力的有限性，而導(dǎo)致企業(yè)的運(yùn)營(yíng)出現(xiàn)失敗，使得企業(yè)的運(yùn)營(yíng)活動(dòng)不能夠達(dá)到企業(yè)的預(yù)期目標(biāo)，使企業(yè)遭受損失。企業(yè)的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)并不是指其中的某一項(xiàng)具體的特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)，而是包含一系列具體的風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)，主要包括：企業(yè)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、新產(chǎn)品研發(fā)方面可能引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)；新產(chǎn)品新市場(chǎng)開(kāi)發(fā)、市場(chǎng)營(yíng)銷策略方面可能引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)；企業(yè)組織效能、管理現(xiàn)狀、企業(yè)文化方面引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)；質(zhì)量、安全、環(huán)保、信息安全等管理中發(fā)生失誤導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)；企業(yè)員工的道德風(fēng)險(xiǎn)及業(yè)務(wù)控制失靈導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)等。

三、 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的主要目標(biāo)及要素

（一）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的主要目標(biāo)

1、確保將風(fēng)險(xiǎn)控制在與公司總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍。

2、確保內(nèi)外部，尤其是企業(yè)與股東之間實(shí)現(xiàn)真實(shí)、可靠的信息溝通，包括編制和提供真實(shí)、可靠的財(cái)務(wù)報(bào)告。

3、確保遵守有關(guān)法律、法規(guī)。

4、確保企業(yè)有關(guān)規(guī)章制度和為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)而采取重大措施的貫徹執(zhí)行，保障經(jīng)營(yíng)管理的有效性，提高經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率和效果，降低實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的不確定性。

5、確保企業(yè)建立針對(duì)各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的危機(jī)處理計(jì)劃，保護(hù)企業(yè)不因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險(xiǎn)或人為失誤而遭受重大損失。

（二） 風(fēng)險(xiǎn)管理的主要要素

1、調(diào)險(xiǎn)偏好和戰(zhàn)略

2、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)決策

3、 降低經(jīng)營(yíng)性意外和損失

4、 識(shí)別和管理多重和跨企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)

四、 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的主要工作

風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)十分復(fù)雜的工作，風(fēng)險(xiǎn)管理工作的好壞，關(guān)乎企業(yè)的發(fā)展和命運(yùn)，因此做好風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)企業(yè)董事會(huì)和高級(jí)管理層是至關(guān)重要的責(zé)任。企業(yè)董事會(huì)應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略制定全面風(fēng)險(xiǎn)管理的總體策略，為企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理配置優(yōu)異資源，經(jīng)理層應(yīng)安排好進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的人力、財(cái)力、物資、外部資源。選擇具有法律、財(cái)務(wù)和其他專業(yè)知識(shí)，具有良好職業(yè)道德和高度工作責(zé)任心的人擔(dān)任企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制人員。賦予專業(yè)人員一定的職權(quán)，允許專業(yè)人員直接向公司董事長(zhǎng)或董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)匯報(bào)公司風(fēng)險(xiǎn)控制工作中的重大事項(xiàng)。公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)領(lǐng)導(dǎo)制定完善的風(fēng)險(xiǎn)管理制度和風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究機(jī)制。專業(yè)人員應(yīng)當(dāng)能夠熟練運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理工具辨識(shí)日常業(yè)務(wù)中面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)并提出解決方案供公司董事會(huì)討論、采用。

五、強(qiáng)化企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制管理的檢查

企業(yè)中有了制度但是不等于就能夠進(jìn)行合理的風(fēng)險(xiǎn)的防范工作，再好的制度如果不進(jìn)行好的執(zhí)行，那么也是一紙空文。企業(yè)中的很多案例說(shuō)明，每一次風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生都是和明知故犯的心理，以及受到利益驅(qū)動(dòng)的投機(jī)心理，還有存在不容易暴露自己的冒險(xiǎn)心理等有關(guān)。很多的企業(yè)已經(jīng)建立了比較齊全的管理制度，但是風(fēng)險(xiǎn)案例仍然會(huì)出現(xiàn)，這就是因?yàn)槠髽I(yè)在制度執(zhí)行環(huán)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題。由此可見(jiàn)，執(zhí)行制度要比制定一個(gè)制度更加的重要，因此，企業(yè)需要嚴(yán)格加強(qiáng)對(duì)制度執(zhí)行情況的監(jiān)督和檢查，努力的做到有章可循，違章必究。

六、運(yùn)用科技手段強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范和管控措施

現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)為風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和管控提供了先進(jìn)的手段，如果企業(yè)合理的使用風(fēng)險(xiǎn)信息的數(shù)據(jù)庫(kù)，將企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)信息逐漸的融入到企業(yè)的決策中，這樣企業(yè)就向決策系統(tǒng)化和科學(xué)化邁進(jìn)，能夠有效避免因主觀決策而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。其次，企業(yè)可以應(yīng)用計(jì)算機(jī)技術(shù)將風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)進(jìn)行量化管理，一個(gè)具有良好風(fēng)險(xiǎn)管理的企業(yè)，決策者通常會(huì)使用多種工具來(lái)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)、衡量、分析，制定風(fēng)險(xiǎn)解決方案，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，最終化解風(fēng)險(xiǎn)為機(jī)遇，進(jìn)而達(dá)到為企業(yè)創(chuàng)造財(cái)富的目的。

七、結(jié)束語(yǔ)

綜上所述，風(fēng)險(xiǎn)防范是企業(yè)面臨的一項(xiàng)重要的課題，在企業(yè)全球化背景下的今天越來(lái)越重要。有效的組織保障、完善的制度建設(shè)、得力的執(zhí)行和監(jiān)督、科學(xué)的方法以及現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)的運(yùn)用是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范的關(guān)鍵因素。企業(yè)從無(wú)到有，從小到達(dá)，傾注了投資者和管理者大量的資金和心血，發(fā)展中充滿了坎坷和艱辛，企業(yè)越大，風(fēng)險(xiǎn)控制工作越重要。因此企業(yè)需要牢固的樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)，建設(shè)全面管理風(fēng)險(xiǎn)的體系，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控的手段和措施，以實(shí)現(xiàn)持續(xù)健康的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

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第8篇：金融企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控范文

關(guān)鍵詞：經(jīng)濟(jì)新常態(tài)；金融風(fēng)險(xiǎn)；問(wèn)題與對(duì)策

一、經(jīng)濟(jì)新常態(tài)背景下的金融新常態(tài)分析

2014年，中國(guó)的經(jīng)濟(jì)水平已經(jīng)步入到新常態(tài)。在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)的環(huán)境中，我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展速度逐漸從以往的高度增長(zhǎng)轉(zhuǎn)變?yōu)橹懈咚僭鲩L(zhǎng)。之前的經(jīng)濟(jì)架構(gòu)得到了進(jìn)一步的調(diào)整優(yōu)化，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)由投資出口拉動(dòng)逐步向投資、出口、消費(fèi)共同帶動(dòng)的方向演進(jìn)，與此同時(shí)，從之前的投資要素驅(qū)動(dòng)轉(zhuǎn)變?yōu)閯?chuàng)新驅(qū)動(dòng)。作為國(guó)內(nèi)主體行業(yè)的金融業(yè)也進(jìn)入到了常態(tài)化的發(fā)展階段。

現(xiàn)階段，我國(guó)金融業(yè)發(fā)展的新常態(tài)具體表現(xiàn)：首先，金融領(lǐng)域發(fā)展的速度呈現(xiàn)出新常態(tài)。金融領(lǐng)域的演進(jìn)速度從高度轉(zhuǎn)向適度增長(zhǎng)的模式，主要包括貨幣供應(yīng)量、銀行利率的增速等等。其次，金融領(lǐng)域的整體結(jié)構(gòu)出現(xiàn)了新常態(tài)。金融領(lǐng)域的融資結(jié)構(gòu)很可能不平衡，直接融資及間接融資失衡容易造成經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的扭曲、系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生等。除此之外，資源配置結(jié)構(gòu)以及地域性結(jié)構(gòu)等矛盾迅速凸顯出來(lái)，然而這些矛盾會(huì)伴隨社會(huì)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整升級(jí)得到緩和。再次，我國(guó)的金融業(yè)出現(xiàn)了“創(chuàng)新新常態(tài)”。要想同整體經(jīng)濟(jì)形態(tài)保持同步，金融業(yè)就應(yīng)當(dāng)積極推動(dòng)全面創(chuàng)新，并且盡快構(gòu)建起新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)。另外，還必須創(chuàng)新金融業(yè)的發(fā)展觀念，盡可能降低發(fā)展成本，提升總體效益；進(jìn)一步調(diào)整優(yōu)化金融業(yè)的結(jié)構(gòu)，有效體現(xiàn)金融業(yè)的差異化競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)；發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制的控制效用，達(dá)到資源優(yōu)化配置的目的，同時(shí)不斷革新金融工具，給經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)創(chuàng)造更加豐富的途徑。還有一點(diǎn)，金融業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控呈現(xiàn)出新常態(tài)。經(jīng)濟(jì)增速的調(diào)低會(huì)令之前的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)變動(dòng)，以往的各項(xiàng)潛在風(fēng)險(xiǎn)慢慢嶄露頭角，風(fēng)險(xiǎn)管控工作將會(huì)面臨嶄新的發(fā)展局面，完善風(fēng)險(xiǎn)管理體制非常必要。

綜上，我們可以得知：經(jīng)濟(jì)新常態(tài)令金融行業(yè)的發(fā)展出現(xiàn)了許多新特點(diǎn)，這就對(duì)中國(guó)金融機(jī)制的改革提出了更高的標(biāo)準(zhǔn)。國(guó)內(nèi)金融行業(yè)應(yīng)當(dāng)審時(shí)度勢(shì)，尊重當(dāng)前的基本形式，不斷革新發(fā)展手段，合理防范各類金融風(fēng)險(xiǎn)，不斷增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控能力。

二、經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下進(jìn)行金融風(fēng)險(xiǎn)防范的現(xiàn)實(shí)意義

上述內(nèi)容提到，基于新的經(jīng)濟(jì)常態(tài)下，國(guó)內(nèi)金融領(lǐng)域發(fā)展出現(xiàn)了諸多新問(wèn)題，因此，金融風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避具有關(guān)鍵的作用。

（一）強(qiáng)化金融資金管控，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生率，做出有效的金融風(fēng)險(xiǎn)判斷

科學(xué)的金融風(fēng)險(xiǎn)防范有助于強(qiáng)化金融資金的管控力度，進(jìn)而作出更合理的金融風(fēng)險(xiǎn)判斷，減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，并且降低金融風(fēng)險(xiǎn)對(duì)市場(chǎng)環(huán)境造成的消極影響，最終營(yíng)造出一個(gè)更加和諧寬松的金融環(huán)境，增強(qiáng)金融業(yè)的整體服務(wù)質(zhì)量。有效規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)有助于金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)的迅速提升，更有利于金融領(lǐng)域的良性競(jìng)爭(zhēng)。內(nèi)控機(jī)制的構(gòu)建和完善有助于進(jìn)一步增強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)防范風(fēng)險(xiǎn)的水平，推動(dòng)各金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)定發(fā)展，進(jìn)而體現(xiàn)出金融機(jī)構(gòu)為實(shí)體經(jīng)濟(jì)服務(wù)的效用。此外，展開(kāi)金融風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避工作在很大程度上有助于金融機(jī)構(gòu)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理決策的正確性，利于其更好地把握整體運(yùn)營(yíng)路線，合理規(guī)避各類風(fēng)險(xiǎn)因素，減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)。

（二）有助于各項(xiàng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)資源的合理配置，保障社會(huì)資金的有效利用

合理規(guī)避各項(xiàng)金融風(fēng)險(xiǎn)有助于各社會(huì)經(jīng)濟(jì)資源的合理配置，進(jìn)而調(diào)整資金流向，提升社會(huì)資源的利用效率，最終保障社會(huì)資金的合理利用。資金作為我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)中各行業(yè)的前提保障，對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的諸多環(huán)節(jié)都具有重要影響。如若金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，必然會(huì)帶來(lái)一系列更嚴(yán)重的后果。此時(shí)，做好金融風(fēng)險(xiǎn)控制工作，并且事先設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控方案，如此一來(lái)，在減少風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)可能性的基礎(chǔ)上，也能夠降低風(fēng)險(xiǎn)造成的損失，為維護(hù)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展提供保障。另外，科學(xué)的規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)有助于各項(xiàng)不和諧社會(huì)因素的消除，對(duì)于國(guó)家政局的穩(wěn)定、社會(huì)秩序的維護(hù)等起著關(guān)鍵作用。

三、經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下金融風(fēng)險(xiǎn)的主要類型

（一）區(qū)域性金融風(fēng)險(xiǎn)

這一風(fēng)險(xiǎn)類型是由部分金融機(jī)構(gòu)在特定區(qū)域內(nèi)傳播或者擴(kuò)散造成的、可以引發(fā)經(jīng)濟(jì)聯(lián)系密切的其他地域出現(xiàn)關(guān)聯(lián)效應(yīng)的金融風(fēng)險(xiǎn)，其主要表現(xiàn)包括產(chǎn)能過(guò)剩風(fēng)險(xiǎn)、房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)等等。自始至終，高能耗、高排放的產(chǎn)能過(guò)剩現(xiàn)象早已占據(jù)了觸發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)的首要地位，產(chǎn)能過(guò)剩的企業(yè)使用了大量發(fā)展資金，然而真正的利用率卻并不高，這也令銀行業(yè)的不良貸款迅速增加，金融機(jī)構(gòu)面臨著嚴(yán)重的違約危機(jī)。相比之下，房地產(chǎn)銷售額的逐年下降，也令銀行業(yè)蒙受了不小的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)階段，地方債務(wù)過(guò)多依靠財(cái)政、金融部門(mén)貸款等令金融風(fēng)險(xiǎn)及地方財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)交叉性，并且很可能引發(fā)連鎖反應(yīng)，造成區(qū)域性金融風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。

（二）系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)

系統(tǒng)性的金融風(fēng)險(xiǎn)通常表現(xiàn)為銀行信譽(yù)及影子銀行兩方面。國(guó)內(nèi)金融領(lǐng)域不良貸款越來(lái)越多，尤其是商業(yè)銀行面臨著極其嚴(yán)重的不良貸款形式，并且逐漸呈現(xiàn)出地域性和行業(yè)性特征，產(chǎn)能過(guò)剩的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)也慢慢向金融行業(yè)襲來(lái)。與此同時(shí)，中國(guó)影子銀行的規(guī)模迅速發(fā)展壯大，然而因?yàn)槲覈?guó)金融管控的力度缺失，導(dǎo)致各類風(fēng)險(xiǎn)頻發(fā)，風(fēng)險(xiǎn)隱患驟然增加。影子銀行的發(fā)生概率比商業(yè)銀行高得多，同時(shí)局部風(fēng)險(xiǎn)很可能導(dǎo)致影子銀行出現(xiàn)系統(tǒng)性崩潰的狀況。在市場(chǎng)冷淡的時(shí)候，影子銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)也會(huì)隨之出現(xiàn)低迷的情況，直接后果就是其不斷調(diào)高保證金比率；反之，在市場(chǎng)活躍期，影子銀行很可能造成資產(chǎn)泡沫的出現(xiàn)，進(jìn)一步引發(fā)資金鏈斷裂及系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)。

四、基于經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下金融風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策研究

要想有效規(guī)避各類金融風(fēng)險(xiǎn)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照經(jīng)濟(jì)發(fā)展運(yùn)行的各項(xiàng)規(guī)律，開(kāi)展好政策引導(dǎo)工作，進(jìn)一步推動(dòng)各難題的有效解決。

（一）堅(jiān)持金融業(yè)發(fā)展宗旨，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下適度合理增長(zhǎng)

國(guó)內(nèi)金融業(yè)的發(fā)展應(yīng)當(dāng)按照為實(shí)體經(jīng)濟(jì)服務(wù)的理念，全面掌控發(fā)展規(guī)律，目的是保證自身的適度增長(zhǎng)。然而，現(xiàn)階段不少金融機(jī)構(gòu)依舊過(guò)于注重短期效益，把發(fā)展核心集中于擴(kuò)大存貸款規(guī)模的工作中，未能搞好合理定價(jià)工作，從而令金融行業(yè)的服務(wù)無(wú)法和實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展有效契合。在這種狀況下，各金融機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)整，充分掌握新常態(tài)，合理參考國(guó)外金融機(jī)構(gòu)的優(yōu)勢(shì)，設(shè)立更為系統(tǒng)科學(xué)的發(fā)展規(guī)劃。另外，還應(yīng)圍繞經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)的具體情況，轉(zhuǎn)變現(xiàn)有的金融結(jié)構(gòu)，不斷調(diào)整升級(jí)金融業(yè)務(wù)及金融服務(wù)，進(jìn)一步健全金融資金結(jié)構(gòu)，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化升級(jí)。

（二）加快金融領(lǐng)域的改革步伐，真正完成金融業(yè)的轉(zhuǎn)型升級(jí)

為了優(yōu)化金融機(jī)構(gòu)借貸款的配給方向，就要對(duì)各貸款單位作出評(píng)估，對(duì)部分產(chǎn)能過(guò)剩的企業(yè)應(yīng)不斷加大扶持力度，同時(shí)壓縮信貸支持規(guī)模，從而給市場(chǎng)發(fā)展前景更加樂(lè)觀的企業(yè)創(chuàng)造更優(yōu)質(zhì)的服務(wù)條件。與此同時(shí)，還必須做好客戶結(jié)構(gòu)的再布局，持續(xù)加大對(duì)中小微企業(yè)的信貸強(qiáng)度，以支持更大量的行業(yè)發(fā)展代表性企業(yè)。此外，還應(yīng)當(dāng)不斷完善和調(diào)整信貸流程，保障金融服務(wù)的時(shí)效性；激勵(lì)金融領(lǐng)域的轉(zhuǎn)型，加快多樣化金融產(chǎn)品的研發(fā)步伐，促進(jìn)金融市場(chǎng)消費(fèi)，給金融領(lǐng)域的發(fā)展創(chuàng)造更有力的環(huán)境。

（三）強(qiáng)化金融監(jiān)管力度，建立健全金融風(fēng)險(xiǎn)防控體系

當(dāng)前，國(guó)內(nèi)各金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)不斷強(qiáng)化對(duì)民間資本的管控力度，并且建立健全有關(guān)法律規(guī)章，從而更好地規(guī)范民間融資活動(dòng)，搞好民間金融市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和防控工作，有助于民間資本在法律許可范圍內(nèi)流動(dòng)，推動(dòng)民間資本的規(guī)范化進(jìn)程。另外，盡可能提升商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部資產(chǎn)運(yùn)行的水平，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)擴(kuò)大的領(lǐng)域或行業(yè)的重視，同時(shí)設(shè)立科學(xué)的量化指標(biāo)，目的是對(duì)各項(xiàng)金融風(fēng)險(xiǎn)作出正確、客觀的預(yù)測(cè)，保障金融資產(chǎn)運(yùn)行的質(zhì)量。還有一點(diǎn)，對(duì)于現(xiàn)階段國(guó)內(nèi)金融業(yè)務(wù)多元化發(fā)展、金融產(chǎn)品迅速增加的情況，有關(guān)企業(yè)需要盡快改變以往的金融監(jiān)管手段，更加積極主動(dòng)地規(guī)避跨領(lǐng)域、跨行業(yè)的金融風(fēng)險(xiǎn)，為避免風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)大及蔓延提供有力保障。

結(jié)束語(yǔ)

綜上所述，我們應(yīng)當(dāng)充分應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)新常態(tài)，積極主動(dòng)地化解各項(xiàng)金融風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步加快金融領(lǐng)域基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的步伐，從而給金融市場(chǎng)的平穩(wěn)運(yùn)行創(chuàng)造良好的條件。同時(shí)，我們應(yīng)當(dāng)盡快建立科學(xué)系統(tǒng)的金融體系，推動(dòng)市場(chǎng)建設(shè)進(jìn)程，深化金融機(jī)制創(chuàng)新。除此之外，還應(yīng)當(dāng)努力做好對(duì)金融市場(chǎng)發(fā)展環(huán)境的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)工作，目的是準(zhǔn)確尋找到風(fēng)險(xiǎn)控制的弱點(diǎn)，進(jìn)而為基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)及風(fēng)險(xiǎn)防控奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)，確保金融市場(chǎng)的平穩(wěn)運(yùn)行。相信未來(lái)，在各方面的努力和配合下，國(guó)內(nèi)金融風(fēng)險(xiǎn)的防控工作必然會(huì)更好，金融行業(yè)一定會(huì)更加健康、穩(wěn)定的發(fā)展，并且化解各類風(fēng)險(xiǎn)。

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第9篇：金融企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控范文

一、基層郵儲(chǔ)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理面臨的現(xiàn)狀及存在的不足

郵儲(chǔ)銀行基層審計(jì)是在原有業(yè)務(wù)稽查的基礎(chǔ)上建立起來(lái)的，儲(chǔ)匯專業(yè)管理的特征比較明顯，以業(yè)務(wù)制度為準(zhǔn)繩，以現(xiàn)場(chǎng)檢查為手段，檢查方式及手段單一，檢查覆蓋面相對(duì)狹小，信息化程度和效率較低，而且缺乏現(xiàn)代金融理論及實(shí)踐的考驗(yàn)，與商業(yè)銀行的審計(jì)理念及審計(jì)實(shí)踐相比仍存在較大的距離，與當(dāng)前郵政金融改革及郵儲(chǔ)銀行向全功能商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型的需求之間相比也存在較大的差距。加之，原有作為儲(chǔ)匯部門(mén)稽查僅局限于業(yè)務(wù)條線的檢查及指導(dǎo)，查錯(cuò)糾弊是主要的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，與以全面風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制測(cè)控評(píng)價(jià)為主線，以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的現(xiàn)代審計(jì)相比仍處于發(fā)展初級(jí)階段。另外，按照銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》有關(guān)以防范風(fēng)險(xiǎn)，審慎經(jīng)營(yíng)為出發(fā)點(diǎn)，以內(nèi)控優(yōu)先的風(fēng)險(xiǎn)防控理念在基層郵儲(chǔ)行仍沒(méi)有得到很好的體現(xiàn)，內(nèi)部控制環(huán)境的建立、內(nèi)控的措施、方法手段、內(nèi)控測(cè)試體系、校正機(jī)制和剩余風(fēng)險(xiǎn)如何化解消除等問(wèn)題還沒(méi)有真正納入到企業(yè)監(jiān)督控制管理中來(lái)，風(fēng)險(xiǎn)管理理念和健康的風(fēng)險(xiǎn)文化在郵儲(chǔ)銀行基層尚未形成。

二、如何更好的發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)職能 ，有效促進(jìn)郵儲(chǔ)銀行基層風(fēng)險(xiǎn)管理的建議

郵政金融自1986年恢復(fù)開(kāi)辦以來(lái)，一直按照郵政企業(yè)的管理和經(jīng)營(yíng)模式在發(fā)展，有其自身的運(yùn)行規(guī)律，與現(xiàn)代金融企業(yè)相比在經(jīng)營(yíng)管理模式上存在較大的差異，這既是歷史原因造成的，也是長(zhǎng)期以來(lái)的管理體制所形成的。面臨郵政金融新的改革形勢(shì)，作為基層管理者首先在思想上要有客觀理性和正面積極的認(rèn)識(shí)，既要看到這種體制的優(yōu)勢(shì)，也要善于找出與郵政金融改革發(fā)展不匹配的環(huán)節(jié)，這樣才能立足實(shí)踐，解決問(wèn)題。從內(nèi)部審計(jì)的定義來(lái)說(shuō)，它是由單位內(nèi)部設(shè)置的專門(mén)機(jī)構(gòu)或人員實(shí)施的審計(jì)管理，是一種獨(dú)立、客觀的監(jiān)督、評(píng)價(jià)和咨詢活動(dòng)，主要是監(jiān)督檢查本單位的財(cái)務(wù)收支和經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，而銀行的內(nèi)部審計(jì)又區(qū)別于一般企業(yè)內(nèi)部審計(jì)，它是金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的重要組成部分，通過(guò)系統(tǒng)化和規(guī)范化的方法，審查評(píng)價(jià)并改善銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)狀況、內(nèi)部控制和公司治理效果，促進(jìn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健發(fā)展。相比較來(lái)說(shuō)，與一般意義上的企業(yè)注重財(cái)務(wù)監(jiān)督審計(jì)相比，金融企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)涉及的內(nèi)容更加寬泛，關(guān)注的切入點(diǎn)更多，管控的對(duì)象更加多元，內(nèi)部審計(jì)的質(zhì)量要求也相應(yīng)要高。那么，如何針對(duì)郵政金融基層開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)，發(fā)揮審計(jì)督導(dǎo)職能，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控呢？筆者以為，應(yīng)該從以下三個(gè)方面著手解決：

（一）解決好基層內(nèi)部審計(jì)的角色定位問(wèn)題，要做到角色到位不缺位，不越位，真正發(fā)揮審計(jì)“免疫系統(tǒng)”作用。從目前基層實(shí)際情況來(lái)看，審計(jì)更多的扮演著檢查監(jiān)督和糾改督辦的職能，市縣分支機(jī)構(gòu)的審計(jì)更多側(cè)重的是對(duì)網(wǎng)點(diǎn)的業(yè)務(wù)審計(jì)和對(duì)管理機(jī)構(gòu)的合規(guī)性履職檢查，以案件防控和綜合治理為中心，以減少資金案件為目標(biāo)，這為當(dāng)前郵政金融的健康發(fā)展和進(jìn)一步的深化改革發(fā)揮了基礎(chǔ)性的支撐作用，也是郵政金融改革初期所必需要做到的。但隨著郵政金融改革的深入推進(jìn)和轉(zhuǎn)型，內(nèi)部審計(jì)的功能性作用仍需與時(shí)俱進(jìn)，只有更好的發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)確認(rèn)、監(jiān)督和咨詢、評(píng)價(jià)等服務(wù)功能，及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)管理的不足和內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)，有針對(duì)性地提出改進(jìn)意見(jiàn)和管理建議，進(jìn)而規(guī)范企業(yè)的內(nèi)部控制，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，提升企業(yè)的內(nèi)部控制水平，有效化解風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，達(dá)到以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，促進(jìn)企業(yè)提高效益、為企業(yè)增加價(jià)值的目的，這就需要建立和完善更加適應(yīng)郵政金融特色的內(nèi)控制度和內(nèi)控評(píng)價(jià)體系，在商業(yè)銀行內(nèi)控管理和郵政金融內(nèi)控建設(shè)中找到結(jié)合點(diǎn)，準(zhǔn)確定位，通過(guò)梳理和細(xì)化審計(jì)類型，豐富審計(jì)內(nèi)容，提高審計(jì)質(zhì)量，來(lái)完善和提高審計(jì)效能，更好的強(qiáng)化郵政金融風(fēng)險(xiǎn)管理，促進(jìn)企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展。

（二）借助內(nèi)部審計(jì)助推全面風(fēng)險(xiǎn)管理。按照coso風(fēng)險(xiǎn)管理框架，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是按照公司既定的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，通過(guò)各種風(fēng)險(xiǎn)分析、監(jiān)測(cè)手段，查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并采取對(duì)應(yīng)措施來(lái)減輕或轉(zhuǎn)嫁所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，并采取符合性測(cè)試、實(shí)質(zhì)性測(cè)試和分析性復(fù)核等手段進(jìn)行不間斷動(dòng)態(tài)優(yōu)化，這些措施需要貫穿在企業(yè)的整個(gè)過(guò)程，也就是全面、全員、全流程、立體多功能的全面風(fēng)險(xiǎn)管理。按照銀行業(yè)事前、事中和事后的風(fēng)險(xiǎn)管控要求，郵儲(chǔ)銀行已經(jīng)初步建立了與之相對(duì)應(yīng)的“三道防線”建設(shè)，審計(jì)作為最后一道防線，應(yīng)獨(dú)立發(fā)揮監(jiān)督和評(píng)價(jià)功能，通過(guò)審計(jì)后評(píng)估，不斷優(yōu)化“三道防線”防控運(yùn)行機(jī)制效能，助推風(fēng)險(xiǎn)防控做到橫到邊，縱到底，從客觀、全局性的角度把握和管控風(fēng)險(xiǎn)，防止由于制度執(zhí)行失效，從業(yè)人員道德扭曲，系統(tǒng)運(yùn)行失靈等風(fēng)險(xiǎn)的侵蝕而造成企業(yè)價(jià)值損失。

（三）正確對(duì)待剩余風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的負(fù)面效應(yīng)。剩余風(fēng)險(xiǎn)是指運(yùn)用了所有的控制和風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)以后而留下來(lái)，未被有效管理的風(fēng)險(xiǎn)，可能導(dǎo)致不利的結(jié)果。目前，在企業(yè)內(nèi)控管理中普遍存在對(duì)剩余風(fēng)險(xiǎn)重視不足的現(xiàn)象，主要表現(xiàn)在對(duì)后續(xù)審計(jì)制度性缺失，剩余風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有統(tǒng)一的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，被審計(jì)單位“選擇性整改”現(xiàn)象突出，往往出現(xiàn)避重就輕、敷衍了事、蒙混過(guò)關(guān)問(wèn)題，使得后續(xù)整改大打折扣，剩余風(fēng)險(xiǎn)不能有效消除。在內(nèi)部審計(jì)管理中缺乏對(duì)后續(xù)審計(jì)有效性、連續(xù)性的應(yīng)對(duì)保障措施和管控措施，往往容易造成關(guān)鍵環(huán)節(jié)整改弱化，后續(xù)審計(jì)質(zhì)量不高等問(wèn)題。從內(nèi)審質(zhì)量控制來(lái)看，后續(xù)審計(jì)對(duì)剩余風(fēng)險(xiǎn)的化解起著關(guān)鍵性的作用，在內(nèi)部控制中屬于關(guān)鍵控制點(diǎn)，只有把好此關(guān)，從提高問(wèn)題糾改的真實(shí)性和有效性上解決后續(xù)審計(jì)問(wèn)題，才可能從根本上確保風(fēng)險(xiǎn)管理持續(xù)有效，達(dá)到釜底抽薪，管控風(fēng)險(xiǎn)的目的。