銀行信用風(fēng)險管理精選(九篇)

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第1篇：銀行信用風(fēng)險管理范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信用風(fēng)險；風(fēng)險管理

隨著中國金融全球化進(jìn)程的不斷加快，金融視角的全面對外開放，充分體現(xiàn)一個具有有序市場競爭性的銀行業(yè)有助于提高整個社會資源的配置效率和穩(wěn)定發(fā)展。不同于一般金融機(jī)構(gòu)，商業(yè)銀行作為高負(fù)債經(jīng)營行業(yè)，在提供金融服務(wù)賺取利潤的同時，也承擔(dān)著來自市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的利率風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動風(fēng)險、市場風(fēng)險以及信用風(fēng)險。在各種風(fēng)險之中，信用風(fēng)險與銀行流動性、資產(chǎn)總量密切相關(guān)，對商業(yè)的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)、貸款業(yè)務(wù)、信用擔(dān)保業(yè)務(wù)、衍生產(chǎn)品交易等都起到影響。由此可見，信用風(fēng)險管理水平?jīng)Q定著商業(yè)銀行的生存和發(fā)展方向。因此，在當(dāng)前的金融全球化和市場波動激烈的經(jīng)濟(jì)環(huán)境條件下，首要任務(wù)是不斷提高我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理能力以及加強(qiáng)對信用風(fēng)險管理的研究。

1商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的內(nèi)容及特征

信用風(fēng)險管理的首要環(huán)節(jié)是信用風(fēng)險識別，信用風(fēng)險識別是對信用風(fēng)險的定性分析。銀行通過信用事項識別技術(shù)來分析信用的影響因素，并以此來判斷信用事項代表的風(fēng)險與機(jī)會，為信用風(fēng)險識別提供相關(guān)信息。第二個環(huán)節(jié)是信用風(fēng)險計量和評估，它可以使管理者了解潛在事件對企業(yè)目標(biāo)實現(xiàn)的影響。管理者主要從兩方面進(jìn)行風(fēng)險評估，即估算信用風(fēng)險發(fā)生的可能性大小來預(yù)測信用風(fēng)險帶來的影響。與此同時充足的數(shù)據(jù)來源和良好的信用風(fēng)險模型是信用風(fēng)險計量的重要依據(jù)。第三個環(huán)節(jié)是信用風(fēng)險的控制，該環(huán)節(jié)是銀行根據(jù)其信用識別和計量的結(jié)果，銀行通過其自身所能承擔(dān)的信用風(fēng)險能帶來的影響進(jìn)行分析，對其具體的環(huán)節(jié)進(jìn)行調(diào)整和優(yōu)化，以達(dá)到風(fēng)險管理的最佳效果。最后一個環(huán)節(jié)是信用風(fēng)險的監(jiān)測，包括內(nèi)部監(jiān)測與外部監(jiān)測。外部監(jiān)測主要是通過監(jiān)管部門的監(jiān)管，主要監(jiān)管銀行的風(fēng)險資本金。通過內(nèi)部和外部的監(jiān)管來控制信用風(fēng)險，以達(dá)到將損失降到最低的目標(biāo)。信用風(fēng)險具有客觀性、可控性、滯后性、可控性等特征。信用風(fēng)險的客觀性表現(xiàn)為風(fēng)險是普遍客觀存在的，是不會被完全消除的。但可采取相關(guān)措施將信用風(fēng)險調(diào)控至可以承受的范圍內(nèi)，即信用風(fēng)險的可控性。一般情況下，信用風(fēng)險與借款人內(nèi)、外部因素息息相關(guān)，當(dāng)某些外部因素發(fā)生變化，導(dǎo)致資金不能及時回籠，借款人不能時償還貸款，最終貸款成為不良貸款，而一定時間后信用風(fēng)險才會凸顯，這便是信用風(fēng)險的時滯性，因此運用科學(xué)有效的信用風(fēng)險評估體系，能夠及時的在一定程度上降低信用風(fēng)險給銀行所帶來的損失，這體現(xiàn)了信用風(fēng)險也具有可控性。

2我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的現(xiàn)狀

2.1商業(yè)銀行缺乏完善的信用風(fēng)險評估體系

雖然開始早于2004年，五級分類制度已經(jīng)在我國商業(yè)銀行體系里面進(jìn)行全面的推行使用。按照五級分類制度，商業(yè)銀行貸款的劃分可按照風(fēng)險程度分為正常類貸款、次級類貸款、關(guān)注類貸款、可疑類貸款和損失類貸款。根據(jù)這五個等級貸款的違約情況和逾期情況進(jìn)行監(jiān)控和記錄，根據(jù)監(jiān)控結(jié)果得出相應(yīng)指標(biāo)，由于各類貸款分類標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，界定不清晰，導(dǎo)致大多數(shù)貸款分類情況都按主觀分析。加上相關(guān)的度量方法和風(fēng)險評估技術(shù)水平無法與快速發(fā)展的銀行業(yè)保持匹配性，銀行間大數(shù)據(jù)基礎(chǔ)平臺缺失性，籠統(tǒng)的指標(biāo)并不能對信用風(fēng)險和操作風(fēng)險進(jìn)行全面監(jiān)控。

2.2商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理流程具有缺陷性

從國際上先進(jìn)風(fēng)險管理經(jīng)驗可知信用風(fēng)險管理流程決定了風(fēng)險管理質(zhì)量，評估信用風(fēng)險質(zhì)量存在滯后性。信用風(fēng)險管理應(yīng)該在完整流程管理的基礎(chǔ)上，自上而下貫穿整個商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的全部流程，滲透業(yè)務(wù)發(fā)展。商業(yè)銀行應(yīng)堅持以信貸業(yè)務(wù)前控制、信貸業(yè)務(wù)早期控制和內(nèi)部消化等作為的信貸風(fēng)險管理的三大原則，運用分析系統(tǒng)對客戶貸款進(jìn)行動態(tài)式跟蹤調(diào)查，例如信貸風(fēng)險識別系統(tǒng)、信貸風(fēng)險量化系統(tǒng)和信貸風(fēng)險控制系統(tǒng)等。為有效進(jìn)行信用風(fēng)險量化，很多商業(yè)銀行制定了清晰的信用風(fēng)險控制流程，包括了銀行業(yè)務(wù)的拓展環(huán)節(jié)，授信的調(diào)查、審查、審批、發(fā)放環(huán)節(jié)，貸款發(fā)放后的管理環(huán)節(jié)，對不良資產(chǎn)管理環(huán)節(jié)等。為促進(jìn)信用風(fēng)險的有效管理，設(shè)計了信貸控制流程，通過信貸業(yè)務(wù)前、信貸業(yè)務(wù)中、信貸業(yè)務(wù)后的風(fēng)險管理措施來對信用風(fēng)險進(jìn)行控制或規(guī)避。但通過實踐，與領(lǐng)先國外同行相比，國內(nèi)大部分商業(yè)銀行的風(fēng)險管理流程任存在不足，各部門只履行自己的職能，風(fēng)險管理工作較難開展，影響著風(fēng)險管理的效率和統(tǒng)一性。

2.3商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理治理架構(gòu)設(shè)置不科學(xué)目前中國大部分商業(yè)銀行銀行運用的是“三會一層”的風(fēng)險管理架構(gòu)，管理體系由總行、一級、二級分行、一級、二級支行五個層次構(gòu)成。在總行中股東大會分立董事會和監(jiān)事會，董事會層面再分設(shè)風(fēng)險管理及關(guān)聯(lián)交易控制委員會，高級管理層，審計委員會；經(jīng)營風(fēng)險監(jiān)督控制委員會、風(fēng)險資產(chǎn)管理委員會和授信審查委員會構(gòu)成了高級管理層；除二級支行外其他四個層次主要有行長室、綜合管理部、公司業(yè)務(wù)部、個人金融部、運營財會部、風(fēng)險管理部、人力資源部、安保部等。這種管理體系這使得信息傳遞時間長、對形勢變化反應(yīng)不靈敏，造成決策效率低下，風(fēng)險控制能力降低。另外，風(fēng)險管理部門人員較少且年齡普遍偏大，部門地位常年沒有明顯提高，其他部門也不會完全配合風(fēng)險管理部門的工作，使其很難獨立開展工作，未能實現(xiàn)獨立垂直的風(fēng)險管理模式。

3加強(qiáng)商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系對策建議

為了有效推進(jìn)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險體系優(yōu)化，應(yīng)首先從信用風(fēng)險的管理架構(gòu)的優(yōu)化開始，在高級管理層統(tǒng)一部署，各個經(jīng)營層認(rèn)真執(zhí)行，最終推動管理架構(gòu)的優(yōu)化。其次是風(fēng)險管理文化、計量技術(shù)、風(fēng)險管理流程等方面進(jìn)行梳理優(yōu)化。不同的企業(yè)有著不同的風(fēng)險管理文化，風(fēng)險計量技術(shù)和管理流程，從這幾個方面提出建議對策。

3.1加強(qiáng)信用風(fēng)險管理架構(gòu)優(yōu)化

商業(yè)銀行應(yīng)不斷完善信用風(fēng)險體系，密切關(guān)注經(jīng)濟(jì)新常態(tài)，加強(qiáng)對重點行業(yè)、地區(qū)和重大風(fēng)險事項的風(fēng)險管理和識別，及時進(jìn)行動態(tài)調(diào)整。了解各級組織部門的職責(zé)，完善信用風(fēng)險管理措施，調(diào)整優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化管理信貸資產(chǎn)質(zhì)量，以促進(jìn)戰(zhàn)略實施，優(yōu)化信用風(fēng)險結(jié)構(gòu)，平衡風(fēng)險、資本、收益為目標(biāo)，學(xué)習(xí)借鑒新資本協(xié)議實施成果，優(yōu)化信貸組合管理措施。加強(qiáng)建設(shè)三道防線，完善產(chǎn)品管控機(jī)制，改善客戶管理體系，改進(jìn)授權(quán)管理體系和流程，優(yōu)化風(fēng)險管控技術(shù)，提高全面風(fēng)險管理效率。加強(qiáng)風(fēng)險案件治理，防范潛在的信用風(fēng)險，保證資產(chǎn)質(zhì)量穩(wěn)定?？茖W(xué)管理和衡量資產(chǎn)質(zhì)量，將信貸資產(chǎn)分為五類，次級、可疑、損失為不良貸款。同時商業(yè)銀行應(yīng)在風(fēng)險管理架構(gòu)作出整改，調(diào)險控制部的設(shè)計。經(jīng)營風(fēng)險監(jiān)督委員會監(jiān)督、管理全行范圍內(nèi)的信用分險，并負(fù)責(zé)審定信用風(fēng)險的管理政策與信用風(fēng)險限額；授信檢查委員會是業(yè)務(wù)交易中的最高決策機(jī)構(gòu)；信用風(fēng)險監(jiān)測報告，管理措施的制定由風(fēng)險管理部負(fù)責(zé)；表內(nèi)外業(yè)務(wù)的審查審批，授信審查和審批的由授信審查部，有效實現(xiàn)相關(guān)崗位的行政分離；負(fù)責(zé)風(fēng)險資產(chǎn)部主要負(fù)責(zé)風(fēng)險資產(chǎn)管理。另外，設(shè)立集中出賬部門，負(fù)責(zé)銀行業(yè)務(wù)出賬監(jiān)督管理和管理分支機(jī)構(gòu)；由授信審批部選派員工至分行，負(fù)責(zé)分行授信審批工作，分行選派審批員工至各支行負(fù)責(zé)相關(guān)授信審批工作，各分支行遵循全行的信用風(fēng)險管理體制。這有效地實現(xiàn)信用風(fēng)險的集中垂直管理。

3.2加強(qiáng)商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理文化優(yōu)化

信用風(fēng)險管理理念的優(yōu)化是對商業(yè)銀行風(fēng)險管理靈魂的完善，先進(jìn)的信用理念使員工自覺遵守管理政策和管理制度，也使制度約束和激勵員工行為。促使風(fēng)險管理更有效力和生命力。管理政策的制定與實施過程與員工行為息息相關(guān)，銀行應(yīng)把風(fēng)險管理理念貫穿到每個員工的思想里，形成風(fēng)險意識和行動準(zhǔn)則，懂得洞察在日常工作中的信用風(fēng)險，減少信用風(fēng)險發(fā)生的可能性。也要把風(fēng)險管理理念注入到日常風(fēng)險管理工作中，涵蓋全行的各項業(yè)務(wù)過程及每個環(huán)節(jié)，形成與企業(yè)文化相適應(yīng)的風(fēng)險管理文化，規(guī)范銀行員工的職業(yè)操守，降低銀行工作員工的道德風(fēng)險。發(fā)揮風(fēng)險文化的約束、激勵、導(dǎo)向等作用，最大限度提高風(fēng)險管理的有效力，保證銀行業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展。但是風(fēng)險管理意識是不可能一蹴而就的，需要定期在全行范圍內(nèi)進(jìn)行相關(guān)培訓(xùn)，讓每個員工都有專業(yè)意識，從而創(chuàng)造良好的文化氛圍。

3.3加強(qiáng)商業(yè)銀行信用風(fēng)險控制流程優(yōu)化

商業(yè)銀行應(yīng)建立信用風(fēng)險預(yù)警監(jiān)控模型，加強(qiáng)了對信用風(fēng)險的分析識別。信用風(fēng)險通過預(yù)警監(jiān)控模型發(fā)現(xiàn)時，通常還有機(jī)會采取補(bǔ)救措施挽救彌補(bǔ)銀行的資產(chǎn)損失，但如果被動地等待不良資產(chǎn)發(fā)生往往導(dǎo)致銀行資產(chǎn)的巨大損失。先進(jìn)的預(yù)警監(jiān)控模型可以幫助銀行快速有效區(qū)分目標(biāo)客戶，促進(jìn)銀行信貸資金效率，也可以成功挑戰(zhàn)競爭對手。運用風(fēng)險預(yù)警監(jiān)控模型對經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展策略、銀行的信貸經(jīng)營管理工作進(jìn)行有效指導(dǎo)。重大的行業(yè)技術(shù)變革、行業(yè)出現(xiàn)明顯衰退、政府調(diào)整行業(yè)政策，金融環(huán)境發(fā)生重大變化等都是影響行業(yè)預(yù)警信號的因素。密切關(guān)注各類信息的收集和反饋，加強(qiáng)風(fēng)險預(yù)警，運用風(fēng)險預(yù)警指導(dǎo)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展，促進(jìn)預(yù)警監(jiān)控模型的不斷完善。銀行業(yè)務(wù)的資產(chǎn)質(zhì)量是由分散的每筆資產(chǎn)業(yè)務(wù)組成的，因此銀行總體資產(chǎn)質(zhì)量狀況和銀行每筆貸款的質(zhì)量狀況相關(guān)。由此可見對每個客戶進(jìn)行信用評級和信用限額尤為重要。進(jìn)行信用限額主要包括三個方面：第一，要求銀行客戶提供的資料真實、完整，主要包括財務(wù)報告、資產(chǎn)價值的評估報告等，將銀行客戶提供的審計部門審計過的財務(wù)報表比對客戶納稅信息，確保資料的真實性；第二，擴(kuò)大數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)來源，通過法律法規(guī)立形式，將所有政府部門系統(tǒng)相關(guān)數(shù)據(jù)交由征信機(jī)構(gòu)進(jìn)行整理匯總，為商業(yè)銀行不同業(yè)務(wù)發(fā)展需求，提供更多詳細(xì)的高質(zhì)量信息；第三，加快信息管理系統(tǒng)的建設(shè)，吸收和引進(jìn)國外先進(jìn)技術(shù)，擴(kuò)大資金投入力度，不斷梳理補(bǔ)充現(xiàn)有數(shù)據(jù)，為信用限額測算規(guī)則建立提供完整的數(shù)據(jù)支撐。同時商業(yè)銀行全面的掌握企業(yè)的真實信息，有助于及早發(fā)現(xiàn)風(fēng)險信號，采取相應(yīng)補(bǔ)救措施，避免或減少信用風(fēng)險的損失。積極推行風(fēng)險報告機(jī)制是為經(jīng)營決策服務(wù)，為風(fēng)險管理服務(wù)，為創(chuàng)造資產(chǎn)價值服務(wù)。充分發(fā)揮風(fēng)險報告機(jī)制的作用依靠風(fēng)險報告?zhèn)鬟f的效率和風(fēng)險報告的質(zhì)量。

4結(jié)語

信用風(fēng)險是銀行風(fēng)險的重要組成部分，而銀行業(yè)是我國金融服務(wù)業(yè)的主要機(jī)構(gòu)。我國商業(yè)銀行逐漸意識到信用風(fēng)險管理對銀行發(fā)展的重要性，但由于各種政治經(jīng)濟(jì)原因，我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理還是存在許多不足之處，對商業(yè)銀行的有效管理迫在眉睫。在當(dāng)前市場經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的情形下，分析我國商業(yè)銀行如何進(jìn)行有效的信用風(fēng)險管理順應(yīng)時代熱點。金融危機(jī)后信用風(fēng)險管理環(huán)境不斷變化，商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理更加注重定量分析與模型運用，增強(qiáng)了信用風(fēng)險管理決策的科學(xué)性；信用評級機(jī)構(gòu)在信用風(fēng)險管理中的作用越來越重要；信用風(fēng)險管理手段也日益豐富和發(fā)展，信用風(fēng)險管理由靜態(tài)向動態(tài)發(fā)展。加強(qiáng)商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理將是中國金融業(yè)發(fā)展的長期課題。

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第2篇：銀行信用風(fēng)險管理范文

關(guān)鍵詞：信用風(fēng)險 風(fēng)險管理技術(shù) 對策與建議

隨著中國市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展和金融領(lǐng)域改革的逐步推進(jìn)，我國正在從適度寬松的幣政策轉(zhuǎn)向穩(wěn)健的貨幣政策,商業(yè)銀行將要面臨信貸緊縮環(huán)境，從銀監(jiān)會公布的不良貸款余額來看,雖是持續(xù)降低 ，但考慮到 “股改剝離”的因素，截至2010年第2季度末，商業(yè)銀行的實際不良貸款余額和不良貸款率則分別高達(dá)2.3萬億元和6.24％。面對不良貸款“明降實增”的現(xiàn)狀和趨勢 ，如何加強(qiáng)其信用風(fēng)險管理、實現(xiàn)穩(wěn)健的發(fā)展對商業(yè)銀行至關(guān)重要。

一、我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的問題

商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理指的是風(fēng)險的識別、衡量、監(jiān)督、控制和調(diào)整收益，目的在于信用風(fēng)險平衡。但面對信用風(fēng)險的不斷變化，面對日益激烈的國際競爭，面對巴塞爾委員會新資本協(xié)議的規(guī)定，我國商業(yè)銀行在信用風(fēng)險管理中還存在諸多問題：

（一）缺乏高質(zhì)量的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)

制約我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理水平提高的關(guān)鍵之一就在于基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的收集?；A(chǔ)數(shù)據(jù)不統(tǒng)一和準(zhǔn)確性比較差，從而其分析結(jié)果缺乏可信度。

（二）內(nèi)部評級法難以在銀行經(jīng)營管理中有效使用

由于我國商業(yè)銀行缺乏真實披露內(nèi)部評級結(jié)果的激勵機(jī)制，運用內(nèi)部評級法來確定資本充足率水平存在缺陷。另外，我國商業(yè)銀行實施內(nèi)部評級法的技術(shù)平臺還存在一些問題：企業(yè)數(shù)據(jù)缺乏連續(xù)性、數(shù)據(jù)質(zhì)量不高、評級標(biāo)準(zhǔn)過粗、人為因素較大、尚未確立根據(jù)經(jīng)濟(jì)周期變化對債務(wù)人、債項進(jìn)行壓力測試的方法。

（三）缺乏科學(xué)的信用評級方法

目前，我國商業(yè)銀行普遍以定性分析為主，實行的“打分制”淡化了信貸員的責(zé)任，對財務(wù)指標(biāo)的分析技術(shù)比較落后。

（四）現(xiàn)代風(fēng)險管理模型與技術(shù)的引進(jìn)存在制約因素

構(gòu)建商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系的重要基礎(chǔ)是先進(jìn)風(fēng)險管理技術(shù)的應(yīng)用。由于我國市場經(jīng)濟(jì)體制和金融監(jiān)管體系的發(fā)展還不完善，現(xiàn)代的風(fēng)險管理模型與技術(shù)在我國引進(jìn)的總體環(huán)境還不成熟，所以，這對現(xiàn)代風(fēng)險管理模型與技術(shù)的引進(jìn)存在制約。

二、國外信用風(fēng)險管理的理論與技術(shù)

（一）在商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)中, 由于貸款占其資產(chǎn)的主要部分, 因此信用風(fēng)險的管理通常集中在信貸風(fēng)險。這種損失被理解為只有當(dāng)違約實際發(fā)生時才會產(chǎn)生。國外對于信貸風(fēng)險管理主要方法有：

1.主觀分析法。這種分析方法主要集中在對借款人的道德品質(zhì)、盈利及還款能力、資本實力、抵押品的價值和經(jīng)營環(huán)境等內(nèi)容的分析與研究。

2.五級貸款分類法。這種分類方法是金融機(jī)構(gòu)在美國貨幣管理辦公室最早開發(fā)的評級系統(tǒng)基礎(chǔ)上拓展而來的, 共分五個級別: 正常貸款、關(guān)注貸款、次級貸款、可疑貸款、損失貸款。這種評級分類方法實際上是對資產(chǎn)組合的信用狀況進(jìn)行評價, 并針對不同級別的貸款提取不同的損失準(zhǔn)備, 是一種被動的信用風(fēng)險管理方法。

3.基于信用風(fēng)險管理模型的現(xiàn)代管理技術(shù)方法。信用風(fēng)險一旦經(jīng)過度量模型確定后, 商業(yè)銀行面臨的首要問題，就是如何規(guī)避和化解這些風(fēng)險。一般來說, 現(xiàn)代商業(yè)銀行對信用風(fēng)險的規(guī)避和化解更多地運用金融工具在金融市場上對信用風(fēng)險進(jìn)行分散和對沖。

（二）隨著中國金融改革開放的不斷發(fā)展, 市場和金融機(jī)構(gòu)的運作及管理必將與國際接軌, 金融監(jiān)管原則和技術(shù)也必須符合金融監(jiān)管的國際慣例和要求。因此, 用信用風(fēng)險模型分析銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的信用狀況及所面臨的風(fēng)險, 防止集中授信, 進(jìn)而為其提供量化的、科學(xué)的依據(jù)。世界著名的中介機(jī)構(gòu)和金融機(jī)構(gòu)向公眾公布的信用風(fēng)險量化模型主要有以下四種：

1.信用度量術(shù)模型

信用度量術(shù)模型是由JP摩根及美洲銀行、KMV公司、瑞士聯(lián)合銀行等金融機(jī)構(gòu)于1997年推出的，旨在提供一個在風(fēng)險價值框架內(nèi)估計信用風(fēng)險的方法，用于諸如貸款和私募債券等非交易性資產(chǎn)的估值和風(fēng)險計算。

2.信用風(fēng)險附加模型

信用風(fēng)險附加模型是瑞士銀行金融產(chǎn)品開發(fā)部于1996年開發(fā)的信用風(fēng)險管理系統(tǒng)，它應(yīng)用保險經(jīng)濟(jì)學(xué)中的保險精算方法來計算債券或貸款組合的損失分布。該模型是一種違約模型，只考慮債務(wù)人對債券或貸款是否違約，并假定這種違約服從泊松分布，與公司的資本結(jié)構(gòu)無關(guān)。模型使用一個連續(xù)隨機(jī)變量來描述某一信用等級客戶的違約風(fēng)險。

3.信用組合觀點模型

信用組合觀點模型是由麥肯錫公司應(yīng)用計量經(jīng)濟(jì)學(xué)理論和蒙特·卡羅模擬法，于1998年開發(fā)出的一個多因素信用風(fēng)險量化模型，它主要用于信貸組合風(fēng)險的分析。該模型將違約及信用等級轉(zhuǎn)移概率與利率、經(jīng)濟(jì)增長率、失業(yè)率等宏觀經(jīng)濟(jì)變量聯(lián)系在一起。

4.KMV模型

KMV模型是由KMV 公司（現(xiàn)已被穆迪公司收購）開發(fā)的一種違約預(yù)測模型，它將信用風(fēng)險與違約聯(lián)系在一起。KMV模型利用默頓的期權(quán)定價理論，將公司資產(chǎn)看做是公司債務(wù)的期權(quán)，當(dāng)公司資產(chǎn)價值少于短期債務(wù)加上50%長期債務(wù)時，債務(wù)人就會違約。模型認(rèn)為公司資產(chǎn)的市場價值低于其總負(fù)債價值是對公司破產(chǎn)而不是公司違約的準(zhǔn)確度量。

三、國外商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理實踐

目前國外商業(yè)銀行運用較多, 比較成熟的對信用風(fēng)險進(jìn)行分散的方式或工具主要有以下幾種:

第3篇：銀行信用風(fēng)險管理范文

【關(guān)鍵詞】信用卡 信用 風(fēng)險管理

信用卡業(yè)務(wù)的運營中，風(fēng)險主要存在于發(fā)卡行、持卡人與特約商戶三者之間。發(fā)卡行鼓勵持卡人正常的消費透支，但伴隨而來的就是持卡人的惡意透支行為。銀行對于透支的催收不及時，對于惡意拖欠卡債的追索缺乏力度，以及風(fēng)險保障的機(jī)制不健全等都是形成信用卡風(fēng)險形成的原因。各大商業(yè)銀行不僅要增加信用卡的發(fā)放量，發(fā)展和擴(kuò)大信用卡業(yè)務(wù)規(guī)模，同時還要竭力識別、控制并化解信用卡透支所造成的信用風(fēng)險。

一、商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險類型

從信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險的來源出發(fā)，可以將我國信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險分為三種，即外部風(fēng)險、內(nèi)部風(fēng)險和技術(shù)性風(fēng)險三類。

外部風(fēng)險是相對于內(nèi)部風(fēng)險來說的，它是獨立于銀行體系之外的，不易被銀行所控制的風(fēng)險。包括信用卡信用風(fēng)險、欺詐風(fēng)險及特約商戶操作風(fēng)險。

內(nèi)部風(fēng)險具有隱蔽性強(qiáng)、難以防范、數(shù)額巨大等特點，甚至還可能累及其他金融業(yè)務(wù)，因此比外部風(fēng)險更具危害性。具體包括決策風(fēng)險和操作風(fēng)險。

技術(shù)性風(fēng)險主要指業(yè)務(wù)系統(tǒng)風(fēng)險、設(shè)備性能風(fēng)險和軟件設(shè)計風(fēng)險。如POS和ATM等計算機(jī)終端設(shè)備不夠完善而帶來的風(fēng)險。

二、商業(yè)銀行信用卡信用風(fēng)險

（一）信用風(fēng)險的概念

信用風(fēng)險是指因持卡人信用不良、違約拒付而產(chǎn)生的壞賬風(fēng)險。發(fā)卡銀行發(fā)放信用卡給客戶的主要依據(jù)是客戶當(dāng)時的經(jīng)濟(jì)狀況和信譽(yù)程度。如果客戶申請信用卡時的經(jīng)濟(jì)狀況欠佳，無力還款，就很可能引發(fā)信用風(fēng)險。

（二）信用風(fēng)險的評價指標(biāo)

信用風(fēng)險對發(fā)卡銀行來說，是其風(fēng)險損失的主要來源之一，因此發(fā)卡銀行應(yīng)該做到能夠及時識別信用風(fēng)險，及早防范與控制信用風(fēng)險。對于信用卡信用風(fēng)險的大小主要可以通過以下三個指標(biāo)來進(jìn)行評價。

1.持卡人負(fù)債比率。在完全信息的情況下，當(dāng)持卡人的資產(chǎn)負(fù)債率低于規(guī)定值，銀行才會給持卡人提供信用?，F(xiàn)在中完全信息的情況是不存在的，但這代表了未來的一種發(fā)展趨勢。

2.持卡人工作單位的信用。大型企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率以及資產(chǎn)報酬率三個指標(biāo)是銀行提供信用時首先考慮的三個重要指標(biāo)?；诮档惋L(fēng)險的考慮，銀行其實更愿意為大型企業(yè)的員工提供信用。因為持卡人所在企業(yè)規(guī)模的大小對銀行來說相當(dāng)于信用擔(dān)保的作用。

3.申請人可支配資本的數(shù)量。發(fā)卡機(jī)構(gòu)在發(fā)放信用卡時，通常會審查申請人可支配資本的數(shù)量。只有資本額大于一定數(shù)量，才能從銀行得到信用支持。

三、商業(yè)銀行信用卡信用風(fēng)險防范

（一）加速社會征信體系與個人信用評價體系的建設(shè)

1.社會征信體系的建設(shè)有利于提高發(fā)卡銀行征信部門的運作效率，節(jié)約信用交易的成本。如果由各發(fā)卡銀行獨立完成調(diào)查和評估受信人的資信狀況和履約能力，不僅信用成本高，且難以保證信息來源的真實性和可靠性，大大降低了風(fēng)險控制能力。

2.征信體系的建設(shè)有助于聲譽(yù)機(jī)制在信用卡風(fēng)險管理領(lǐng)域內(nèi)更大的發(fā)揮作用。只有在完善的征信體系中，才會提高信用卡持卡人建立聲譽(yù)的積極性。

3.個人信用體系就是一套詳細(xì)記錄消費者歷次信用活動的登記查詢系統(tǒng)，是社會征信體系的基礎(chǔ)。個人信用評價體系可以作為商業(yè)銀行放貸的基本標(biāo)準(zhǔn)，從源頭上發(fā)揮防范信貸風(fēng)險。

（二）加強(qiáng)立法建設(shè)

社會信用體系與個人信用體系的建設(shè)，離不開法律的約束與個人的自律。因此加強(qiáng)信用卡信用風(fēng)險的防范，一定要加強(qiáng)立法約束與誠信教育。加強(qiáng)立法建設(shè)，完善個人信用體系。個人信用管理體系的完善需要法律支持，個人信用評價體系的建設(shè)必須依靠法律手段推進(jìn)。

（三）樹立先進(jìn)的風(fēng)險管理理念

1.樹立正確的信用風(fēng)險管理理念。商業(yè)銀行應(yīng)從信用卡的產(chǎn)品特點出發(fā)，正確掌握信用卡業(yè)務(wù)的本質(zhì)，認(rèn)清信用卡的資產(chǎn)業(yè)務(wù)本質(zhì)，樹立先進(jìn)的信用風(fēng)險管理理念，不能照搬借記卡的經(jīng)營思路，從而忽略了信用風(fēng)險的管理。

2.實現(xiàn)信用風(fēng)險管理運作的集中化。相對于分散運作的方式，信用卡業(yè)務(wù)的經(jīng)營運作更適合進(jìn)行集中化運作。信用風(fēng)險管理運作的集中化有利于實現(xiàn)規(guī)?；a(chǎn)，降低單筆業(yè)務(wù)處理時間和成本，實現(xiàn)信用卡業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)流程。

（四）轉(zhuǎn)移信用卡風(fēng)險

信用卡風(fēng)險轉(zhuǎn)移是信用卡發(fā)卡機(jī)構(gòu)依據(jù)對信用卡風(fēng)險防范和控制的認(rèn)識，將風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給他人，減少自己損失的一種風(fēng)險防范的方法。一般我們可以將信用卡風(fēng)險轉(zhuǎn)移給第三方，如擔(dān)保人和保險公司

1.向擔(dān)保人轉(zhuǎn)移風(fēng)險。由于信用卡的擔(dān)保人與發(fā)卡機(jī)構(gòu)簽定了擔(dān)保協(xié)議，當(dāng)其擔(dān)保的持卡人不能按時償還發(fā)卡機(jī)構(gòu)的債務(wù)時，擔(dān)保人負(fù)有替其償還的責(zé)任。

2.向保險公司轉(zhuǎn)移風(fēng)險。降低信用卡風(fēng)險的另一種行之有效的辦法即為建立信用卡保險機(jī)制。發(fā)卡機(jī)構(gòu)可與保險公司合作，對持卡人欠款行為和信用卡被盜、遺失或冒用進(jìn)行保險。

同時，我們也要注意信用風(fēng)險轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)的一些弊端，信用卡信用風(fēng)險轉(zhuǎn)移要以承擔(dān)信用風(fēng)險金融機(jī)構(gòu)的數(shù)量達(dá)到一定程度為前提，因此更容易造成信用事件的連鎖反應(yīng)，這將使信用風(fēng)險在金融系統(tǒng)中分布的情況更加復(fù)雜。信用風(fēng)險轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)的目的是分散信用風(fēng)險，但最終有可能造成信用風(fēng)險的重新集中。

第4篇：銀行信用風(fēng)險管理范文

關(guān)健詞:商業(yè)銀行；信用風(fēng)險度量模型；信用風(fēng)險管理

一、金融全球化中我國商業(yè)銀行實施信用風(fēng)險管理的必要性

商業(yè)銀行在經(jīng)營活動過程中，主要面臨著信用風(fēng)險、國家及轉(zhuǎn)移風(fēng)險、市場風(fēng)險、利率風(fēng)險、流動性風(fēng)險和操作風(fēng)險等風(fēng)險。其中，信用風(fēng)險無疑是最重要的風(fēng)險。信用風(fēng)險可定義為銀行的借款人或交易對象不能按事先達(dá)成的協(xié)議履行義務(wù)的潛在可能性。信用風(fēng)險管理的目標(biāo)是通過將信用風(fēng)險限制在可以接受的范圍內(nèi)而獲得最高的風(fēng)險調(diào)整收益。

隨著我國資金融體制改革步伐的加快和金融業(yè)開放程度的提高,國內(nèi)銀行業(yè)面臨著參與國際競爭的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。在金融全球化的新形式下，我國商業(yè)銀行必須借鑒國際上先進(jìn)的信用風(fēng)險管理經(jīng)驗，強(qiáng)化信用風(fēng)險管理，開發(fā)適用的信用風(fēng)險管理模型，適應(yīng)《巴塞爾協(xié)議》新框架的需要。2001年1月16日，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會公布了新協(xié)議的征求意見稿，在保留銀行資產(chǎn)外部評級方式的同時，鼓勵大銀行建立內(nèi)部評級體系和開發(fā)風(fēng)險度量模型。新協(xié)議通過將最低資本要求、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查和信息披露有機(jī)結(jié)合在一起，代表了銀行監(jiān)管的先進(jìn)理念和“國際活躍銀行”日益完善的風(fēng)險管理最佳實踐經(jīng)驗。顯然，在金融業(yè)日益全球化的新形勢下，加強(qiáng)我國商業(yè)銀行的內(nèi)部評級體系和風(fēng)險度量模型的研究，縮小與國外同行的差距，已成為刻不容緩的工作。

自二十世紀(jì)五、六十年代以來，西方發(fā)達(dá)國家直接金融市場發(fā)展勢頭迅猛。隨著資本市場的擴(kuò)張和直接金融工具的發(fā)展，中小企業(yè)進(jìn)入金融市場變得更為容易，銀行作為融資中介的地位下降，企業(yè)融資出現(xiàn)了“脫媒”現(xiàn)象。但是，由于發(fā)展中經(jīng)濟(jì)具有“追趕型經(jīng)濟(jì)”的特點，其目標(biāo)是經(jīng)濟(jì)高速、穩(wěn)定增長和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級化，背景是市場機(jī)制不健全和信息的嚴(yán)重不對稱，在發(fā)展的初期階段，選擇銀行主導(dǎo)型（bank-orient systems）而不是市場主導(dǎo)型（market-orient systems）的金融體制具有一定的客觀必然性。我國作為世界上最大的發(fā)展中國家，在今后很長一段時期內(nèi)，銀行融資將仍是企業(yè)籌措資金的主要方式，銀行體系面臨的風(fēng)險將是我國金融風(fēng)險的主要構(gòu)成要素。深入研究我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理問題，不僅是商業(yè)銀行作為微觀金融主體進(jìn)行內(nèi)部管理的自主行為，從全局上看也是防范商業(yè)銀行的信用風(fēng)險導(dǎo)致銀行信用體系和支付體系崩潰、引發(fā)貨幣危機(jī)、股市暴跌和金融危機(jī)的需要。

長期以來，我國商業(yè)銀行體系飽受不良資產(chǎn)問題的困擾，特別是國有獨資銀行不良貸款比例過高。截止到2003年9月末，四家國有獨資商業(yè)銀行本外幣不良貸款為1.8萬億元，占全部貸款的26.62%。政府出資于1999年成立的四大資產(chǎn)管理公司（amc），通過面向國有商業(yè)銀行發(fā)行金融債和向中央銀行借款的方式籌措資金，曾收購了四大國有商業(yè)銀行的共1.4萬億元不良債權(quán)，通過債權(quán)轉(zhuǎn)讓、債轉(zhuǎn)股等方式予以處置，但在運作過程中遇到了處置不良資產(chǎn)的市場環(huán)境較差、amc經(jīng)營權(quán)限和處置手段不夠、不良資產(chǎn)處置效益較低等問題。國際清算銀行（bis）分析了中國四大資產(chǎn)管理公司的資金鏈困境，即四家公司的資金主要來源于負(fù)債，需支付巨額利息，而目前不良資產(chǎn)回收速度緩慢，回收的現(xiàn)金甚至連支付利息都存在困難。顯然，對四大國有商業(yè)銀行的現(xiàn)有不良資產(chǎn)或新產(chǎn)生的不良資產(chǎn)，不能再采用此種方式進(jìn)行剝離和消化。根本出路在于加強(qiáng)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理，從源頭上盡可能減少不良資產(chǎn)的產(chǎn)生。

二、商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的主要模型和方法

    商業(yè)銀行傳統(tǒng)的信用風(fēng)險度量方法有信貸決策的“6c”法和信用評分方法等。

“6c”法是指由有關(guān)專家根據(jù)借款人的品德(character)（借款人的作風(fēng)、觀念以及責(zé)任心等，借款人過去的還款記錄是銀行判斷借款人品德的主要依據(jù)）；能力(capacity)（指借款者歸還貸款的能力，包括借款企業(yè)的經(jīng)營狀況、投資項目的前景）、資本(capital)、抵押品(collateral)（提供一定的、合適的抵押品）、經(jīng)營環(huán)境(condition)（所在行業(yè)在整個經(jīng)濟(jì)中的經(jīng)營環(huán)境及趨勢）、事業(yè)的連續(xù)性(continuity)（借款企業(yè)持續(xù)經(jīng)營前景）等六個因素評定其信用程度和綜合還款能力，決定是否最終發(fā)放貸款。

信用評分方法主要有z值模型等。z值模型由altman于1968年提出，采用五個財務(wù)指標(biāo)進(jìn)行加權(quán)計算，對借款企業(yè)實施信用評分，并將總分與臨界值（最初設(shè)定為1.81）比較，低于該值的企業(yè)被歸入不發(fā)放貸款的企業(yè)行列。

近二十年來，由于商業(yè)銀行貸款利潤持續(xù)下降和表外業(yè)務(wù)風(fēng)險不斷加大，促使銀行采用更經(jīng)濟(jì)的方法度量和控制信用風(fēng)險，而現(xiàn)代金融理論的發(fā)展和新的信用工具的創(chuàng)新，給開發(fā)新的信用風(fēng)險計量模型提供了可能。與過去的信用管理相對滯后和難以適應(yīng)市場變化的特點相比，新一代金融工程專家將建模技術(shù)和分析方法應(yīng)用到這一領(lǐng)域，在傳統(tǒng)信用評級的基礎(chǔ)上提出了一批信用風(fēng)險模型?，F(xiàn)代信用風(fēng)險度量模型主要有kmv模型、creditmetrics、麥肯錫模型和csfp信用風(fēng)險附加計量模型等四類。

creditmetrics是由j.p.摩根公司等1997年開發(fā)出的模型，運用var框架，對貸款和非交易資產(chǎn)進(jìn)行估價和風(fēng)險計算。該方法是基于借款人的信用評級、次年評級發(fā)生變化的概率（評級轉(zhuǎn)移矩陣）、違約貸款的回收率、債券市場上的信用風(fēng)險價差計算出貸款的市場價值及其波動性，進(jìn)而得出個別貸款和貸款組合的var值。

麥肯錫模型則在creditmetrics的基礎(chǔ)上，對周期性因素進(jìn)行了處理，將評級轉(zhuǎn)移矩陣與經(jīng)濟(jì)增長率、失業(yè)率、利率、匯率、政府支出等宏觀經(jīng)濟(jì)變量之間的關(guān)系模型化，并通過蒙地卡羅模擬技術(shù)（a structured monte carlo simulation approach）模擬周期性因素的“沖擊”來測定評級轉(zhuǎn)移概率的變化。麥肯錫模型可以看成是對creditmetrics的補(bǔ)充，它克服了creditmetrics中不同時期的評級轉(zhuǎn)移矩陣固定不變的缺點。

第5篇：銀行信用風(fēng)險管理范文

在當(dāng)代的市場經(jīng)濟(jì)中，金融問題是最重要的問題之一。通過加大加強(qiáng)對商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理方面的重視，可以監(jiān)督并管理企業(yè)和個人的信用狀況，通過觀察是否存有信用風(fēng)險問題，可以使金融危機(jī)的源頭得到有效的控制。此外，還可以通過切斷金融危機(jī)蔓延的渠道，進(jìn)而來防范銀行自身的信用風(fēng)險爆發(fā)。通過制定有效的應(yīng)對管理專案，使金融損失降到最低。從世界范圍來看，經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境極其不穩(wěn)定，這對銀行的經(jīng)營管理帶來了前所未有的挑戰(zhàn)。自從20世紀(jì)末，世界范圍內(nèi)，接連發(fā)生了震撼世界的一系列金融危機(jī)。在這種緊張的局勢下，我國商業(yè)銀行的局勢也不容忽視，因此銀行業(yè)信用風(fēng)險管理能力便成為當(dāng)今的焦點話題，值得探討與深思。

本文將對我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理的各個方面進(jìn)行分析，提出其中存在的相應(yīng)問題，并通過專家等方面的意見提出合理的解決對策。信用風(fēng)險管理是銀行穩(wěn)健運作的重中之重，進(jìn)而影響著我國的金融與經(jīng)濟(jì)的蓬勃發(fā)展。所以，我國要不斷建立及完善風(fēng)險控制體制，這將是對我國商業(yè)銀行的一個重大挑戰(zhàn)。

1 文獻(xiàn)綜述

自從20世紀(jì)末期開始，我國才剛剛開始對商業(yè)銀行信用風(fēng)險進(jìn)行研究，金融界也不斷地意識到我國銀行信用風(fēng)險，以及其管理的問題。目前，我國多以定性分析信用風(fēng)險管理為主，定量分析的研究才剛剛開始，主要集中在分析各項財務(wù)指標(biāo)上。伴隨著《巴塞爾新資本協(xié)議》的出臺，許多量化分析的方法和模型在信用風(fēng)險管理研究領(lǐng)域中取得了很多成果。下面則是近年來國內(nèi)學(xué)者對銀行信用風(fēng)險管理方面的研究。

王燦雄（2010）認(rèn)為，隨著我國經(jīng)濟(jì)的不斷增長，對外市場開放的力度不斷加大，當(dāng)前我國的管理水平仍然跟不上西方國家的腳步，我國的商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理上還存在很多問題，我們在規(guī)范自身的同時要不斷的吸取外國的先進(jìn)文化和管理理念。

王冰（20l1）闡述了操作風(fēng)險的涵義以及七類典型操作風(fēng)險，包括：內(nèi)部欺詐；外部欺詐；就業(yè)制度安全管理；工作地點與工作環(huán)境的狀況；對于固定資產(chǎn)的損壞；營業(yè)問題和信息技術(shù)停止運作；各種程序的管理。

許冰清（2012）認(rèn)為商業(yè)銀行的信用風(fēng)險具有許多危害，包括：損壞銀行名聲，丟失銀行的客戶；損害了股東的利益，使銀行利潤降低；破壞了原始存在的資本，威脅了銀行的生存等。不僅如此，他還對以下幾個銀行存在的問題進(jìn)行了分析：管理文化理念存在缺陷、管理部門的設(shè)置不完善、缺乏可信數(shù)據(jù)支持信用風(fēng)險等方面問題。此外還分析了當(dāng)前商業(yè)銀行風(fēng)險存在的問題：許多基層銀行信用風(fēng)險程度比較高、信用風(fēng)險多發(fā)生于經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)。

綜合上述各位學(xué)者的分析，可以看出，商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理是一個很值得我們?nèi)ド钊胗懻撆c研究的話題。在《巴塞爾新資本協(xié)議》提出標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部評級法之后，這一課題的研究現(xiàn)在正處于一個新發(fā)展進(jìn)步的階段。

2 商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理含義及內(nèi)容

商業(yè)銀行信用風(fēng)險是指商業(yè)銀行在貸款到期時，由于貸款客戶發(fā)生財務(wù)困難，不能歸還貸款本金和產(chǎn)生相關(guān)利息的風(fēng)險。

從投資組合的角度來看，投資組合的投資者不僅會因為直接交易對手發(fā)生違約發(fā)生損失，也會因為交易對方的不斷變化帶來損失。信用風(fēng)險是銀行面臨的最重要的風(fēng)險之一。

信用風(fēng)險管理的基本內(nèi)容包括：信用風(fēng)險識別、信用風(fēng)險評估、信用風(fēng)險控制、信用風(fēng)險的處理、信用風(fēng)險評價和報告。

3 我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理存在問題

20世紀(jì)我們國家的金融界并不發(fā)達(dá)，并且在之前對商業(yè)銀行信用管理方面的研究更是少之又少，雖然近些年來我國不斷吸取外國的先進(jìn)文化和管理經(jīng)驗，使得我們在信用風(fēng)險管理和度量方面有了一定的起步，但是仍然無法和大多數(shù)的發(fā)達(dá)國家相比。所以，我國應(yīng)該在不斷規(guī)范自身制度的同時，還應(yīng)該一如既往的向先進(jìn)的發(fā)達(dá)國家學(xué)習(xí)，以便完善自我。

3.1 信用風(fēng)險度量技術(shù)落后

我國信息技術(shù)應(yīng)用發(fā)展較晚，所以我們不能預(yù)見商業(yè)銀行在信息系統(tǒng)的開發(fā)問題，因此這樣造成了信息冗余。目前，我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的理論研究尚且不足，信用風(fēng)險量化技術(shù)有些落后，因而，不能建立各種信用風(fēng)險管理的模型，也無法把先進(jìn)的信用風(fēng)險管理技術(shù)運用到銀行實際的信用風(fēng)險管理中去。

（1）信用評級體系不完善。

我國的信用評級體系由內(nèi)外兩部分構(gòu)成。當(dāng)前，我國的外部評級機(jī)構(gòu)并不成熟，仍然需要不斷改善，在運作過程中，并沒有形成一定的規(guī)模，并沒有明確的規(guī)范原則，因此，對國內(nèi)的企業(yè)進(jìn)行信用評級檢測還不能得以實現(xiàn)。

（2）數(shù)據(jù)質(zhì)量不高。

我國的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不但不準(zhǔn)確，而且統(tǒng)一性也是極差的，這一點嚴(yán)重影響了我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的進(jìn)步。數(shù)據(jù)質(zhì)量不高不僅僅導(dǎo)致高層次的風(fēng)險分析難以展開，而且還對簡單分析工具的分析結(jié)果的可信度產(chǎn)生了一定的負(fù)面影響，從而導(dǎo)致無法提高工作效率，無法建立合理的管理模型，進(jìn)而還加大了工作量，這些問題無法解決，那也就無法將經(jīng)驗應(yīng)用到商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的實踐中去。

（3）信用風(fēng)險量化技術(shù)落后。

目前，我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險量化主要使用計算信貸風(fēng)險度和專家分析法。但這種傳統(tǒng)的風(fēng)險計量方法存在一定的缺陷，例如，由于主觀性太強(qiáng)，難以進(jìn)行橫向比較等問題。落后的技術(shù)，已經(jīng)很難適應(yīng)現(xiàn)代商業(yè)銀行進(jìn)行各方面信用風(fēng)險管理分析的需求。

3.2 信用風(fēng)險管理體系與風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制不完善

風(fēng)險管理的意義在于將風(fēng)險控制在銀行所能承受的范圍之內(nèi)，從而獲得最大的利潤。風(fēng)險的客觀存在就使得商業(yè)銀行經(jīng)營將面臨并承擔(dān)一定的風(fēng)險，因此商業(yè)銀行就必須建立系統(tǒng)的信用風(fēng)險管理體制與風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制來隨時應(yīng)對風(fēng)險。然而，從總體上看，我國商業(yè)銀行在上述兩方面仍顯不足。

（1）信用風(fēng)險管理體系不夠完善。

在我國信用風(fēng)險管理體系中，存在嚴(yán)重的問題。在業(yè)務(wù)流程中，每個部門缺乏合理的分工，導(dǎo)致獨立性的缺失。首先，在審貸分離模式下，由于審批人不與客戶見面，無法掌握最真實材料，信貸人員在負(fù)責(zé)對貸款的調(diào)查評級的同時，可能會對材料進(jìn)行修改，從而對審批造成誤導(dǎo)。其次，由于各個環(huán)節(jié)責(zé)任不明確，責(zé)任人制度得不到落實。最后，由于商業(yè)銀行的績效考核體系的存在形式，也對風(fēng)險制度的實施存在一定的難度。

（2）信用風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制不充分。

銀行在正常運行的情況下，如果能承擔(dān)風(fēng)險并獲得收益，信用風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制是非常重要的，所以保持信用風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制的充分性，就顯得尤為重要。

最常見的風(fēng)險補(bǔ)償方式有：提取壞賬準(zhǔn)備金和計提資本金。壞賬準(zhǔn)備金提取不足、不能及時核銷壞賬以及資本充足率不達(dá)標(biāo)是我國銀行存在的比較普遍的問題。這會使得銀行信用過度膨脹，導(dǎo)致信用風(fēng)險隱患。

3.3 信用風(fēng)險防范機(jī)制不健全

如果商業(yè)銀行信用風(fēng)險防范機(jī)制不健全，那么其無法從源頭上防范信用風(fēng)險，也就不能控制信用風(fēng)險的增量。主要的信用風(fēng)險防范機(jī)制問題表現(xiàn)在以下兩個方面。

（1）內(nèi)控制度不夠完善。

商業(yè)銀行信用風(fēng)險存在內(nèi)部控制，一共包括五個方面，即控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、監(jiān)督管理和信息交流。

①在控制環(huán)境方面存在的主要問題有：注重經(jīng)營業(yè)務(wù)擴(kuò)張，忽視有效的審貸機(jī)制，內(nèi)控滯后于業(yè)務(wù)發(fā)展。

②在風(fēng)險評估方面存在的主要問題有：忽略對信用風(fēng)險全面和客觀的評估，同時缺乏對風(fēng)險評估的重視。

③在控制活動方面存在的主要問題有：控制體系不適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，分散、多頭授信，授信失控。

④在監(jiān)督管理方面存在的主要問題有：內(nèi)部管理部門缺少權(quán)威性與獨立性，這樣就失去了內(nèi)部管理部門的意義。

⑤在信息交流方面存在的主要問題有：由于存在太多的分支機(jī)構(gòu)，交流又不及時、不具體，進(jìn)而導(dǎo)致信息的缺失。

（2）外部監(jiān)管存在缺陷。

首先，我國銀監(jiān)會很少對銀行外部業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)管，這樣就加大了我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險。其次，我國對銀行監(jiān)管方式采用現(xiàn)場檢查為主，在現(xiàn)場檢查時更為注重合規(guī)性檢查，而對風(fēng)險監(jiān)控管理檢查不足。最后，由于銀監(jiān)會很少對銀行日常經(jīng)營運作活動進(jìn)行有效合理的監(jiān)督，只將監(jiān)管注意力過多的放在了銀行經(jīng)營機(jī)構(gòu)的審批上，使得稽核監(jiān)督缺乏系統(tǒng)性和連續(xù)性。

綜上所述，我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理，存在不容忽視的問題。在使用和決策時，由于缺乏科學(xué)的信用風(fēng)險度量，使得銀行在科學(xué)的信貸決策和銀行貸款組合管理上存在很大問題。由于不能夠?qū)⑿庞蔑L(fēng)險準(zhǔn)確的測定與分析，導(dǎo)致商業(yè)銀行無法準(zhǔn)確了解貸款信用風(fēng)險的大小。

4 我國商業(yè)銀行完善信用風(fēng)險管理的對策

4.1 提高信用風(fēng)險度量和管理技術(shù)

由于定量分析歸類科學(xué)、量化準(zhǔn)確，所以現(xiàn)在的商業(yè)銀行信用管理多以定量分析為主。從度量角度上來講，《新巴塞爾協(xié)議》采用了大量數(shù)量化的計算模型，而我國商業(yè)銀行的管理技術(shù)有限，不能在近期內(nèi)建立符合新協(xié)議規(guī)定的風(fēng)險評估系統(tǒng)，但只要我國運用正確的風(fēng)險衡量方法，仍可以達(dá)到風(fēng)險度量的目標(biāo)。從技術(shù)角度上講，內(nèi)部評級法是《新巴塞爾協(xié)議》的核心內(nèi)容之一，我國應(yīng)該向國外學(xué)習(xí)先進(jìn)信用風(fēng)險管理的理念，然后在國內(nèi)建立起符合我國銀行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)部評級系統(tǒng)，以此來提高信用風(fēng)險的管理技術(shù)和水平。

4.2 完善內(nèi)部評級系統(tǒng)

首先，建立銀行內(nèi)部風(fēng)險管理機(jī)制，成立信用風(fēng)險管理的專門部門。其次，積極推進(jìn)《巴塞爾新資本協(xié)議》規(guī)定的內(nèi)部評級法即IRB法。我國商業(yè)銀行應(yīng)該在借鑒國外先進(jìn)模型的基礎(chǔ)上，開始著手建立符合自身實際需求的風(fēng)險管理模型，在實踐中漸近地總結(jié)和完善自己的評級體系，建立一套行之有效的內(nèi)部評級管理系統(tǒng)。

4.3 建立全國性的銀行間數(shù)據(jù)庫

由于我國的商業(yè)銀行的征信系統(tǒng)數(shù)據(jù)的時間比較短，很多歷史數(shù)據(jù)并沒有實質(zhì)性的意義，信用評估系統(tǒng)應(yīng)用的不是很好。因此建立一個實用性強(qiáng)，完整性好的信用風(fēng)險基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫是十分必要的。盡管我國有些商業(yè)銀行收集了一些公司的數(shù)據(jù)，但我們要明白，數(shù)據(jù)的累積是需要時間的，所以我們要不斷積累，且需要每月更新，以此來完善我國的數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)的缺失，逐漸建立起全國性的銀行間數(shù)據(jù)庫。

4.4 完善內(nèi)部控制體系

加強(qiáng)商業(yè)銀行信用風(fēng)險的內(nèi)部控制體系建設(shè)是商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理的制度保證，只有內(nèi)部控制體系的監(jiān)督保障做好，才能使內(nèi)部評級體系有效的發(fā)揮作用。一是在內(nèi)部控制過程中，不僅要突顯對外簽約和使用資金這兩個重要流程，同時還要嚴(yán)格地實施分級管理制度。二是要完善不健全的內(nèi)部監(jiān)督部門，各盡其職。

4.5 加強(qiáng)外部有效監(jiān)管

目前，我國有著強(qiáng)大的金融監(jiān)管系統(tǒng)，他們是由中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、中國證券監(jiān)督管理委組成。為了加強(qiáng)信用風(fēng)險的外部監(jiān)管系統(tǒng)的建設(shè)，首先，銀監(jiān)會要有與國際接軌又符合我國國情的相關(guān)監(jiān)管目標(biāo)與監(jiān)管理念。其次，我國銀行監(jiān)督委員會應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)監(jiān)督商業(yè)銀行的各項經(jīng)營指標(biāo)。最后，要將外部監(jiān)管逐步規(guī)范化與制度化。

4.6 培養(yǎng)高素質(zhì)的風(fēng)險管理人才

目前，企業(yè)應(yīng)該重視培養(yǎng)高素質(zhì)人才。我們要想提高銀行信用風(fēng)險的管理質(zhì)量，就必須培養(yǎng)大批量高素質(zhì)的人才。我們國家銀行系統(tǒng)員工年齡普遍偏高，他們有些缺乏現(xiàn)代的金融知識，計算機(jī)知識，企業(yè)管理等知識，使其不能適應(yīng)銀行信用風(fēng)險管理的需求，所以現(xiàn)在我們需要的是有知識，有能力的年輕骨干，來適應(yīng)我國金融經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，為我國金融行業(yè)的后備管理方面，起到支撐的作用。

4.7 建立良好的信用環(huán)境

除了對內(nèi)部的改革，建立良好的信用環(huán)境也是我們不可忽視的方面。一方面，我們應(yīng)該加強(qiáng)法律建設(shè)，不斷完善相關(guān)法律制度。另一方面，我們應(yīng)該加快社會信用體系建設(shè)，不斷建立獨立的風(fēng)險和信用評估機(jī)構(gòu)。

第6篇：銀行信用風(fēng)險管理范文

關(guān)鍵詞：大型商業(yè)銀行；信用風(fēng)險；管理

目前，我國大型商業(yè)銀行的資本結(jié)構(gòu)較單一，核心資本比例很高，附屬資本很少，與發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行附屬資本40%的比例形成了鮮明的對比，其最主要的資產(chǎn)是各種貸款，貸款總量從2009年以來一直穩(wěn)步上升，貸款量占總資產(chǎn)的比重也一直居高不下，信用風(fēng)險是我國大型商業(yè)銀行主要的風(fēng)險。我國大型商業(yè)銀行信用風(fēng)險現(xiàn)狀如下：

一、資產(chǎn)負(fù)債情況

大型商業(yè)銀行是我國銀行體系的重要組成部分，截至2014年第三季度，大型商業(yè)銀行資產(chǎn)總額為708760億元，比上年同期增長9.45%，占整個銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的總資產(chǎn)比例為42.21%，負(fù)債總額為659333億元，比上年同期增長9.11%，占銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的總負(fù)債比例為42.17%。

銀行金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債情況表（法人）

二、信用風(fēng)險狀況

不良的貸款率和不良的資產(chǎn)是作為中國商業(yè)銀行和監(jiān)管體系的在經(jīng)營和管理方面的有效指標(biāo)，衡量著中國商業(yè)銀行的市場競爭力。正常、關(guān)注、次級、可疑和損失這五個級別是中國銀監(jiān)會從2004年1月1日起全面推行的貸款分類制度所制定的。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，商業(yè)銀行不良貸款數(shù)額巨大，不良存款持續(xù)增加，信用風(fēng)險的加大，這一系列問題在很大程度上影響了我國商業(yè)銀行的正常運行。2008年金融危機(jī)誘發(fā)金融市場流動性不足，不良貸款問題更加受到關(guān)注。

中國銀監(jiān)會最新統(tǒng)計數(shù)據(jù)表明，2014年大型商業(yè)銀行不良貸款有回升趨勢。

從圖可以看出，2009年以后，我國大型商業(yè)銀行不良貸款余額先降后升，2014年第三季度末不良貸款余額為4272億元，較2014年第二季度末增長315億元，較2013年第三季度末增長907億元。其中，工商銀行2014年第三季度末不良貸款余額為1154.71億元，農(nóng)業(yè)銀行為1034.66億元，中國銀行為906.96億元，建設(shè)銀行為1053.2億元，交通銀行為408.72億元。

從圖可以看出，不良貸款率從2009年以后一直下降，直達(dá)2014年開始有回升趨勢，2014年第三季度末，大型商業(yè)銀行不良貸款率由2013年第三季度末的0.98%上升至1.12%，低于全部商業(yè)銀行平均水平1.16%。

圖 2009年第一季度-2014年第三季度大型商業(yè)銀行不良貸款率

隨著我國現(xiàn)代商業(yè)銀行制度的建立和完善，大型商業(yè)銀行都嚴(yán)格執(zhí)行不良資產(chǎn)撥備制度，2014年第三季度，大型商業(yè)銀行撥備覆蓋率為256.54%，高于同期的其他商業(yè)銀行。其中，工商銀行為216.6%，農(nóng)業(yè)銀行為335.07%，中國銀行為207.70%，建設(shè)銀行為234.47%，交通銀行為201.29%，保持了較好的風(fēng)險抵御能力，撥備覆蓋率均在100%以上。

三、業(yè)務(wù)收入結(jié)構(gòu)

利息收入占比高、手續(xù)費和傭金收入占比低是國內(nèi)大型商業(yè)銀行收入結(jié)構(gòu)的一個普遍特征。截至2014年第三季度，工商銀行利息凈收入占營業(yè)收入比重高達(dá)74.28%，手續(xù)費及傭金凈收入占營業(yè)收入比重為20.65%，農(nóng)業(yè)銀行利息凈收入占營業(yè)收入比重高達(dá)78.45%，手續(xù)費及傭金凈收入占營業(yè)收入比重為19.15%，中國銀行的數(shù)據(jù)分別為68.94%和20.81%，建設(shè)銀行分別為75.34%和19.53%，交通銀行分別為75.74%和17%。

四、資本充足性

第7篇：銀行信用風(fēng)險管理范文

我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理問題研究分析

1 中國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理存在的問題

1.1 銀行體制存在缺陷 改革開放以前，中國是計劃經(jīng)濟(jì)體制，大財政、小銀行是金融的基本格局，銀行制度則以高度集中計劃管理和行政約束為主要特征。經(jīng)過多年改革，國有商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)取得了很大進(jìn)展。但是，中國現(xiàn)代商業(yè)銀行制度還未真正確立，現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)這一根本性問題仍待進(jìn)一步解決。公司治理結(jié)構(gòu)根本性缺陷是商業(yè)銀行改革難以深化的焦點,也是信用風(fēng)險產(chǎn)生的根源。公司治理方面的缺陷不但使得中國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理基礎(chǔ)薄弱，而且也嚴(yán)重制約了國有商業(yè)銀行的發(fā)展。

第8篇：銀行信用風(fēng)險管理范文

1. 信用風(fēng)險比較嚴(yán)重

雖然我國商業(yè)銀行根據(jù)實際情況采取了相應(yīng)的措施對信用風(fēng)險進(jìn)行一定程度上的管理，但是由于管理理念、管理模式、管理工具、管理技術(shù)等方面的落后，信用風(fēng)險管理總體處于較低水平，商業(yè)銀行對信用風(fēng)險缺乏有效管理，在實際中主要表現(xiàn)在三個方面:

(1)信用風(fēng)險總體規(guī)模巨大

商業(yè)銀行的信用風(fēng)險主要體現(xiàn)在不良貸款當(dāng)中，我國商業(yè)銀行的不良貨款一直是比較嚴(yán)重的。中國政府在1998年發(fā)行特別國債2700億元，以補(bǔ)充國有獨資商業(yè)銀行(即中國工商銀行，中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行及中國建設(shè)銀行)的資本金。1999年又成立信達(dá)等四家資產(chǎn)管理公司，從四家銀行向資產(chǎn)管理公司剝離近1. 4萬億元的不良資產(chǎn)，減輕了銀行的負(fù)擔(dān)，從2000年起基本遏制了銀行不良貸款率較快增長的勢頭，并從2001年開始出現(xiàn)不良貸款率與不良貸款余額雙下降的局面，2003年12月，由匯金公司向中國銀行和中國建設(shè)銀行分別注資225億美元和200億美元，2005年4月向中國工商銀行注資150億美元。盡管如此，截至2007年底，全部商業(yè)銀行不良貸款率仍高達(dá)為6.7%，不良貸款額為12009.9億元，其中國有商業(yè)銀行不良貸款率為8.0%，總額為11149.5億元；股份制商業(yè)銀行情況好些，不良貸款總額為860.3億元，比率為2.1%；城市商業(yè)銀行不良貸款余額511.5億元，不良貸款率3.0%；農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款余額130.6億元，不良貸款率4.0%；外資銀行不良貸款余額32.2億元，不良貸款率0.5%。全部不良貸款中82.8%都是可疑和損失類貸款，按照五級分類標(biāo)準(zhǔn)這些貸款是必然要遭受損失的。

(2) 存款活期化、貸款長期化，銀行存貸款期限錯配差距加大

雖然存貸款期限主要屬于銀行流動性指標(biāo)，但是由于中長期貸款具有更高的信用風(fēng)險，商業(yè)銀行的存貸款結(jié)構(gòu)也能反映出信用風(fēng)險的大小。商業(yè)銀行經(jīng)營的一個基本要求是要根據(jù)吸收存款的期限來合理配置自身貸款等資產(chǎn)的期限，從理想的狀態(tài)來說，短期貸款/短期存款、中長期貸款/長期存款的比例應(yīng)該大致與各項貸款/客戶存款的比例相當(dāng)，但從下表可以看出，2004年以來，銀行存貸期限錯配趨勢明顯，從風(fēng)險角度來看，存款活期化趨勢嚴(yán)重，銀行資金來源變得越來越不穩(wěn)定，而大量增加中長期貸款就會給銀行運營帶來潛在風(fēng)險。

2007年我國全部金融機(jī)構(gòu)各項貸款合計277,746.5億元，其中短期貸款118,898.0億元，比上年增長16.9%，中長期貸款額138,581.0億元，比上年增長22.6%，中長期貸款在新增貸款中占比較高。全部貸款比上年增加39466.7億元，其中25571.2億元為中長期貸款，占全部新增比例64.8%。而2006年和2005年的新增貸款中，中長期貸款占比分別為63.8%和65.3%。貸款期限的延長，令奉行謹(jǐn)慎原則和一向以發(fā)放短期貸款為主的商業(yè)銀行積累了大量潛在風(fēng)險，因為中長期貸款比短期貸款具有更高的信用風(fēng)險。

(3)信用風(fēng)險比較集中

在信用風(fēng)險的分布上，國有商業(yè)銀行占據(jù)了絕大多數(shù)，2007年其不良貸款余額達(dá)到全部商業(yè)銀行不良貸款余額的87.9%，經(jīng)濟(jì)體系中的信用風(fēng)險大多集中到國有商業(yè)銀行。此外貸款投向過于集中而且行業(yè)重疊，銀行信貸在各個區(qū)域及各個行業(yè)分布呈現(xiàn)明顯的不平衡現(xiàn)象。2007年末，商業(yè)銀行貸款投向位居前5的幾大行業(yè)（制造業(yè)；交通運輸、倉儲和郵政業(yè)；房地產(chǎn)業(yè)；電力、燃?xì)饧八纳a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)；批發(fā)和零售業(yè)）的貸款余額占貸款總額的比例接近58%。同時，商業(yè)銀行的大部分貸款都投向了沿海經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)地區(qū)，有59%的貸款投向了廣東、浙江、江蘇、上海、北京、山東、福建地區(qū)。貸款集中度過高，一旦地區(qū)或行業(yè)出現(xiàn)周期性衰退將引發(fā)大量信用風(fēng)險，在一定程度上增加了商業(yè)銀行的信用風(fēng)險。

2. 新的信用風(fēng)險不斷產(chǎn)生

如果說巨額的不良貸款主要是歷史形成的，不能說明目前我國商業(yè)銀行對信用風(fēng)險缺乏有效控制，那么我國商業(yè)銀行在經(jīng)過多方面改革后的今天，尤其是工、中、建三大銀行在股份制改革前經(jīng)過財務(wù)重組，政策性剝離大量不良貸款之后，至少應(yīng)該控制新的不良貸款產(chǎn)生的速度，然而實際情況并不樂觀。據(jù)銀監(jiān)會統(tǒng)計，截止2008年三季度末，商業(yè)銀行不良貸款余額為12654.3億元，比去年同期（12517.8億元）新增136.5億元，其中國有商業(yè)銀行不良貸款余額11,173.8億元，比年初增加24.3億元，不良貸款率7.35%；股份制商業(yè)銀行不良貸款余額731.6億元，不良貸款率1.59%；城市商業(yè)銀行不良貸款余額500.8億元，不良貸款率2.54%；農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款余額208.8億元，比年初增加73.7億元，不良貸款率4.44%。這說明即使經(jīng)歷了多方面的改革，我國商業(yè)銀行總體上依然缺乏對信用風(fēng)險的有效控制，新的信用風(fēng)險在不斷產(chǎn)生。

二、我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理中的問題及原因分析

1. 信用風(fēng)險過程事前階段的問題和原因

在信用風(fēng)險過程的事前階段，識別信用風(fēng)險，防止引入高風(fēng)險業(yè)務(wù)是信用風(fēng)險管理的指導(dǎo)思想。信用風(fēng)險的直接原因是信息不對稱所導(dǎo)致的不確定性，獲取翔實的信息是化解信息不對稱的根本出路，是信用風(fēng)險管理工作的重中之重。然而一方面征信系統(tǒng)建設(shè)滯后，影響商業(yè)銀行對信用風(fēng)險的識別;另一方面有的信用風(fēng)險并非信息不對稱造成的，而是人為主觀引入的，在貸款發(fā)放前，銀行或者銀行的具體工作人員就知道該業(yè)務(wù)具有較高信用風(fēng)險是不該開展的，然而實際中卻順利地通過了各個環(huán)節(jié)，這種風(fēng)險單單依靠健全征信系統(tǒng)是難以防范和化解的。實際中這種情況往往被認(rèn)為是操作風(fēng)險，但是最終發(fā)生資產(chǎn)損失是與信用風(fēng)險相同的，所以人為主觀因素也是引入信用風(fēng)險的一個主要原因。商業(yè)銀行工作人員在做出信貸決策時由于受到來自政府、股東、上級、自身利益等多方面的影響，明知信用風(fēng)險很高卻會批準(zhǔn)該項信貸業(yè)務(wù)，只要這種情況引起足夠的重視，這種信用風(fēng)險是最能防范和化解的。

2. 信用風(fēng)險過程事中階段的問題及成因

（1）信用風(fēng)險未實現(xiàn)動態(tài)評級

我國商業(yè)銀行對信用風(fēng)險評級以前實行的是貸款的四級分類方法，這是一種完全靜態(tài)的方法。目前實行的五級分類方法，己經(jīng)不單單以貸款逾期的天數(shù)劃分某筆貸款的信用等級，但是對每一筆貸款的評級分類并非真正動態(tài)實時進(jìn)行的，而是按期間(如會計報告期)分類的，依然屬于靜態(tài)方法，而且有可能出現(xiàn)借款人單筆貸款的信用風(fēng)險不大，借款人所有貸款總的風(fēng)險卻很大;前一筆貸款風(fēng)險不大，這一筆貸款風(fēng)險很大;昨天風(fēng)險不大，今天風(fēng)險很大的現(xiàn)象。有的商業(yè)銀行在貸款前對借款人采取綜合信用評級統(tǒng)一授信，但貸款發(fā)放后借款人的信用狀況的變化依然難以監(jiān)測。不能準(zhǔn)確掌握借款人信用狀況的變化，對于商業(yè)銀行來說是極其危險的，因為借款人可能在下一個評級時間前已經(jīng)破產(chǎn)。

（2）信貸資金使用缺乏監(jiān)控

如果借款人對信貸資金的每筆使用都能被商業(yè)銀行觀察到，商業(yè)銀行就有能力及早發(fā)現(xiàn)并糾正借款人的高風(fēng)險投資行為，從而控制了商業(yè)銀行的信用風(fēng)險。然而目前我國商業(yè)銀行缺乏對信貸資金使用規(guī)模、資金流向、使用效率的有效監(jiān)控，借款人的高風(fēng)險行為不能及時被銀行觀察到，等到銀行獲知信貸資金的使用風(fēng)險過高時，往往風(fēng)險損失已經(jīng)發(fā)生。因此商業(yè)銀行有必要采取相關(guān)技術(shù)對信貸資金的使用進(jìn)行有效監(jiān)控，在信用風(fēng)險發(fā)生前將其及時遏制。

（3）缺乏必要的信用風(fēng)險度量模型和有效的管理工具

目前，我國還沒有商業(yè)銀行真正建立自己的信用風(fēng)險度量模型，信貸資產(chǎn)的信用風(fēng)險評價基本是各家銀行自己的主觀判斷，無法做出令外人認(rèn)可的客觀評價，因此信貸資產(chǎn)無法量化定價從而也難以進(jìn)行交易，信用風(fēng)險就不能在不同主體間進(jìn)行轉(zhuǎn)移，大量的信用風(fēng)險只能由商業(yè)銀行自己承擔(dān)。此外缺乏信用風(fēng)險度量模型使商業(yè)銀行不能對信用風(fēng)險規(guī)模進(jìn)行精確度量，不利于控制風(fēng)險操作的決策。并且缺乏信用風(fēng)險度量模型使得商業(yè)銀行無法用內(nèi)部評級法計算監(jiān)管所需資本金規(guī)模，無法享受內(nèi)部評級法所帶來的資本節(jié)約收益。

信用風(fēng)險管理工具是商業(yè)銀行具體管理信用風(fēng)險的手段、途徑、渠道和標(biāo)的物，充足的信用風(fēng)險管理工具能使商業(yè)銀行方便地對信用風(fēng)險進(jìn)行控制、分散和轉(zhuǎn)移，降低信用風(fēng)險，加強(qiáng)資產(chǎn)安全，提高資產(chǎn)使用效率。目前我國商業(yè)銀行普遍缺乏足夠的信用風(fēng)險管理工具，制約了信用風(fēng)險管理水平的提高，我國商業(yè)銀行在信用風(fēng)險管理工具方面不僅幾乎沒有任何自主的創(chuàng)新，甚至發(fā)達(dá)國家己經(jīng)在使用的信用風(fēng)險管理工具在我國也沒有出現(xiàn)。這種嚴(yán)重缺乏信用風(fēng)險管理工具的情況對于商業(yè)銀行完善信用風(fēng)險管理無疑是巨大的制約因素，必須加以改變。

3.信用風(fēng)險過程事后階段的問題及原因

在信用風(fēng)險過程的事后階段，及時采取措施降低風(fēng)險損失，同時總結(jié)經(jīng)驗避免生類似信用風(fēng)險的重復(fù)發(fā)生是該階段的工作重點。然而一方面大量不良貸款難以化解，另一方面，商業(yè)銀行缺乏對信用風(fēng)險的事后責(zé)任評價，不利于控制同類信用風(fēng)險的重復(fù)發(fā)生。

（1）處置不良貸款手段單一，大量不良貸款難以化解

理論上一般有五條途徑化解商業(yè)銀行不良貸款:(a)從利潤中提取壞賬準(zhǔn)備沖銷;(b)注資;(c)資產(chǎn)負(fù)債表重組，如債轉(zhuǎn)股;(d)外部解決，如賣給資產(chǎn)管理公司或其他金融機(jī)構(gòu);(e)司法訴訟。然而過低的利潤率、復(fù)雜的重組程序、不健全的法制環(huán)境、不良貸款出售的非市場化等因素，使得我國商業(yè)銀行幾乎只依靠將不良貸款政策性地出售給金融資產(chǎn)管理公司的方式來處置不良貸款，無法滿足降低信用風(fēng)險的實際需求。具體而言，2007年末商業(yè)銀行不良貸款余額12684.2億元，不良貸款率6.17%，其中國有商業(yè)銀行不良貸款余額11149.5億元，不良貸款率為8.05%，而資產(chǎn)利潤率最高的商業(yè)銀行不超過1. 4%，依靠利潤沖銷遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足化解不良資產(chǎn)的需要。

政府的注資大大改善了商業(yè)銀行的財務(wù)狀況，提高了資本比率，但是注入的資金既不能全部用來沖銷不良資產(chǎn)，又根本無法從數(shù)目上滿足化解龐大不良資產(chǎn)的要求。更重要的是，作為自負(fù)盈虧的商業(yè)銀行，長期無償獲得國家的財政注資顯然是不現(xiàn)實的，也不符合市場機(jī)制。債務(wù)重組雖然可以一定程度上避免、緩解或減少銀行的損失，但是欠賬不還的客戶多半是出現(xiàn)了財務(wù)危機(jī)，復(fù)雜的重組過程和無法預(yù)見的后果都阻礙了商業(yè)銀行對此種方式的選擇。司法訴訟會耗費較長時間和精力，還要到其他各方面的

干擾，即使銀行勝訴還有漫長的執(zhí)行程序，這期間有眾多未知因

素影響著最終的結(jié)果，也不是效率較高的途徑。這四種方式在實

際中都很少使用，相對而言，把不良資產(chǎn)賣給資產(chǎn)管理公司是無疑是最直接和簡便的處理方式，但非市場化的行為成本太高，銀行要承擔(dān)較大的損失，損失一般要超過本金的50%。并且如果商業(yè)銀行就此養(yǎng)成了習(xí)慣，出現(xiàn)不良資產(chǎn)就不計成本地一賣了之，而不是從源頭上控制不良貸款的產(chǎn)生，則違背了商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的初衷，新不良資產(chǎn)的產(chǎn)生會陷入無法遏制的惡性循環(huán)。其實降低不良資產(chǎn)、控制信用風(fēng)險的關(guān)鍵是杜絕新的不良資產(chǎn)大量產(chǎn)生，而不是把重點放在歷史不良資產(chǎn)的處置上。盡管如此，因為銀監(jiān)會對商業(yè)銀行改革的具體要求中不良貸款率是一個核心指標(biāo)，不良貸款的處置仍是商業(yè)銀行的主要任務(wù)之一。

（2）信用風(fēng)險缺乏事后責(zé)任評價

信用風(fēng)險發(fā)生后，商業(yè)銀行應(yīng)該對事件責(zé)任進(jìn)行客觀評價，明確相關(guān)責(zé)任。對于工作人員的主觀責(zé)任必須嚴(yán)格根據(jù)制度進(jìn)行處理，對于信貸業(yè)務(wù)流程中出現(xiàn)的客觀程序性責(zé)任，有必要調(diào)整相應(yīng)流程，改進(jìn)操作程序，避免類似事件重復(fù)發(fā)生。然而目前商業(yè)銀行缺乏對信用風(fēng)險事后責(zé)任的評價和認(rèn)定，很能準(zhǔn)確劃分主觀責(zé)任和客觀責(zé)任，信貸業(yè)務(wù)流程不能及時得到更新和完善，相關(guān)責(zé)任人員不能受到應(yīng)有的獎懲，不利于對信用風(fēng)險有效管理。

三、結(jié)論和建議

綜上所述，為了改善我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的現(xiàn)狀，我們需完善如下工作:

1.學(xué)習(xí)發(fā)達(dá)國家先進(jìn)的關(guān)于信用風(fēng)險管理的理論知識，并結(jié)合實際，建立適合我國國情的商業(yè)銀行風(fēng)險度量和管理模型。西方發(fā)達(dá)國家的商業(yè)銀行和研究機(jī)構(gòu)開發(fā)了一系列的定性主導(dǎo)風(fēng)險管理模型和定量主導(dǎo)風(fēng)險管理模型，并在實踐中得到了充分的檢驗和良好的效果。我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理起步較晚，同時即將面臨國際商業(yè)銀行的激烈競爭。因此，我國商業(yè)銀行應(yīng)該積極學(xué)習(xí)和引用西方發(fā)達(dá)國家先進(jìn)的關(guān)于信用風(fēng)險管理的理論知識。

2.建立和完善信用評級制度，為商業(yè)銀行風(fēng)險管理提供客觀公正的企業(yè)信用資料。

在信用風(fēng)險管理的過程中，客觀公正的企業(yè)信用評級數(shù)據(jù)是完成信用計量的關(guān)鍵。但我國各大評級機(jī)構(gòu)目前難以發(fā)揮其應(yīng)有的作用，各銀行的內(nèi)部評級機(jī)構(gòu)也無法實現(xiàn)信貸風(fēng)險的事前控制。目前我國的資信評估業(yè)(包括銀行內(nèi)部信用評級)的現(xiàn)狀是，實際運作不規(guī)范，銀行與企業(yè)共謀現(xiàn)象嚴(yán)重，暗箱操作和尋租行為應(yīng)運而生，不少銀行款項的貸出與企業(yè)的信用評級脫節(jié);資信評估機(jī)構(gòu)各自為政，沒有一套統(tǒng)一的評估原則，評定標(biāo)準(zhǔn)和數(shù)據(jù)指標(biāo)的定量方法存在著很大的差異，評級結(jié)果相當(dāng)混亂，資信評估機(jī)構(gòu)依附于其他經(jīng)濟(jì)實體存在，在評估時常常牽涉許多行政因素，無法獨立開展評估業(yè)務(wù)，造成信用信息失真。

3.重視信用文化建立和內(nèi)部信用制度創(chuàng)新

從信用風(fēng)險管理的方法來看，美國為首的西方商業(yè)銀行首先重視的是內(nèi)部信用制度創(chuàng)新，也特別重視信用文化的管理，模型只是西方商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的工具之一。美國商業(yè)銀行的內(nèi)部信用制度創(chuàng)新為美國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理模型的產(chǎn)生創(chuàng)造了條件，這些創(chuàng)新包括以內(nèi)部轉(zhuǎn)移定價系統(tǒng)為中心的內(nèi)部交易信用制度，以風(fēng)險利潤為中心的內(nèi)部委托信用制度。因此我國商業(yè)銀行在積極引進(jìn)西方商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理模型的同時，更應(yīng)該注重內(nèi)部信用制度的創(chuàng)新，積極培養(yǎng)良好的內(nèi)部信用文化，為信用風(fēng)險模型的研究和發(fā)展創(chuàng)造條件。

第9篇：銀行信用風(fēng)險管理范文

關(guān)鍵詞:信用風(fēng)險 財務(wù)困境 logistic模型 因子分析

信用風(fēng)險是金融交易活動中的一種傳統(tǒng)風(fēng)險,也是商業(yè)銀行面對的基本風(fēng)險之一,對于信用風(fēng)險識別和管理的研究貫穿于商業(yè)銀行的整個發(fā)展歷程之中。我國是世界上最大的發(fā)展中國家,在目前以及今后很長一段時期內(nèi),銀行融資都將是企業(yè)籌措資金的最主要方式,銀行體系面臨的風(fēng)險構(gòu)成了我國金融風(fēng)險的主要部分。因而深入研究我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險識別及管理問題,不僅是商業(yè)銀行作為微觀金融主體進(jìn)行內(nèi)部管理的自主行為,也是防范商業(yè)銀行信用風(fēng)險導(dǎo)致銀行信用體系和支付體系崩潰,引發(fā)進(jìn)一步金融危機(jī)的需要。

■一、商業(yè)銀行信用風(fēng)險及其研究綜述

現(xiàn)代意義上的信用風(fēng)險是指由于借款人或市場交易對手違約而導(dǎo)致的損失的可能性,更為一般地,信用風(fēng)險還包括由于借款人的信用評級的變動和履約能力的變化導(dǎo)致其債務(wù)的市場價值變動而引起的損失的可能性。

由于信用風(fēng)險仍是我國商業(yè)銀行界目前面臨的最重要的風(fēng)險,而且由于我國經(jīng)濟(jì)正處于起飛階段,一定程度上掩蓋了信用風(fēng)險的嚴(yán)重程度。對于穩(wěn)健經(jīng)營的商業(yè)銀行業(yè)而言,對信用風(fēng)險的度量和管理顯得更加迫切。盡管近些年來我國商業(yè)銀行對信用風(fēng)險的度量和管理己開始由經(jīng)驗主義向科學(xué)化過渡,然而還只處于起步階段,在實際應(yīng)用中與西方優(yōu)秀的商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的技術(shù)方法體系相比,還存在很明顯的差距。

巴塞爾新資本協(xié)議對于商業(yè)銀行風(fēng)險管理提出了更高的要求,這也是我國銀行業(yè)未來發(fā)展和改革的方向。長遠(yuǎn)來看,我國商業(yè)銀行應(yīng)該參照新資本協(xié)議的精神,積極按照內(nèi)部評級法的實施要求不斷完善自身的風(fēng)險管理水平。不過就目前而言,我國的銀行尚不具備廣泛推行內(nèi)部評級法的條件,因而這是一個逐步推行的過程。目前,參考巴塞爾新資本協(xié)議關(guān)于內(nèi)部評級法的規(guī)定,對企業(yè)信用風(fēng)險進(jìn)行評價需要商業(yè)銀行對違約概率(PD)、違約損失率(LGD)、有效期限(M)和違約風(fēng)險暴露(EAD)等指標(biāo)進(jìn)行測度。而對這些指標(biāo)進(jìn)行測定時,我認(rèn)為目前基于財務(wù)困境理論的現(xiàn)代分析法是比較實際的一種度量方法,國內(nèi)外的很多專家和學(xué)者對此進(jìn)行了較為深入的研究。據(jù)悉,目前中國建設(shè)銀行總行也正在對財務(wù)困境理論進(jìn)行實證研究,以檢驗其準(zhǔn)確性和適用性。在本文,我將選取其中應(yīng)用最廣泛的Logistic模型結(jié)合最新的數(shù)據(jù)資料進(jìn)行實證分析,以檢驗?zāi)Ｐ偷倪m用程度,并在此基礎(chǔ)上對模型提出相應(yīng)的優(yōu)化建議。

■二、基于logistic模型的信用風(fēng)險實證檢驗

(一)模型的構(gòu)建

在商業(yè)銀行評價企業(yè)的違約風(fēng)險時,首要考慮的因素就是企業(yè)的財務(wù)現(xiàn)狀、未來發(fā)展前景等因素。而基于企業(yè)財務(wù)指標(biāo)的度量模型又以多元線性模型和Logistic模型最為典型。多年來國內(nèi)外學(xué)者的實證研究來看, Logistic模型具有非?？尚诺淖R別、預(yù)測和推廣能力,是我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險識別的有效工具。

從本質(zhì)上看,logistic模型是一種對于定性變量進(jìn)行回歸分析的模型,在諸多的可以進(jìn)行定性回歸分析的模型中,應(yīng)用最多的是logistic回歸,而logistic回歸分析根據(jù)因變量的取值差異,又可以分為二元logistic回歸和多元logistic回歸兩種類型。在二元logistic回歸分析中,因變量只能取0和1兩個值(虛擬因變量),而多元logistic回歸模型中,因變量可以取多個值。本文的分析只涉及到二元logistic。

二元logistic模型的函數(shù)形式為:

上述的函數(shù)形式可以看出,logistic曲線是一個機(jī)率模型的因變量變化范圍都在0和1之間。Logistic函數(shù)的幾率值被限制在(0,1)之間一個合理的范圍內(nèi)。上限p=1和下限p=0都是水平漸近線,無論實際上參數(shù)和自變量如何變化,p都不會達(dá)到上限點或者下限點。上式中x為自變量,p為因變量,并且有兩個非常重要的參數(shù)。第一個是p,第二個是-a/b。如果自變量和因變量之間呈S型關(guān)系時,就可以利用logistic模型來分析其特征。

由于銀行信貸資料的保密性,本文擬利用中國2009年A股市場公開上市的公司的財務(wù)指標(biāo)作為樣本,利用正常上市公司來模擬正常的銀行信貸客戶,用ST公司來模擬信用風(fēng)險較高的銀行信貸客戶。模型擬選取滬深兩市上市的A股100家,其中正常公司46家, ST公司54家。在對ST公司進(jìn)行選取時,盡量避免選擇由于偶然性事件而導(dǎo)致公司出現(xiàn)財務(wù)困境的情況。將模型的總樣本分為經(jīng)營正常組和經(jīng)營高風(fēng)險組兩種類型,模型樣本總數(shù)為100家。在對具體財務(wù)指標(biāo)進(jìn)行選取時,本文結(jié)合已有的研究文獻(xiàn)和本研究需要,進(jìn)行了歸類和選擇。具體的指標(biāo)體現(xiàn)了以下兩個特點:首先, 樣本全面反映了樣本企業(yè)的資產(chǎn)規(guī)模、盈利能力、償債能力、資產(chǎn)流動性、成長性、資本結(jié)構(gòu)狀況等財務(wù)特征。其次, 指標(biāo)中既有反映企業(yè)當(dāng)前狀況的靜態(tài)指標(biāo), 也有反映未來發(fā)展能力的動態(tài)指標(biāo)。

具體的指標(biāo)分為穩(wěn)定性、流動性、贏利性、清償能力性、增長性等五類財務(wù)指標(biāo),并且加入了地區(qū)(分為東部、中部、西部,三類,分別賦值1,2,3)、行業(yè)類別、公司管理者素質(zhì)(主要是教育背景和從業(yè)年限等資料),等其他的指標(biāo),其中企業(yè)的財務(wù)報表數(shù)據(jù)和其他數(shù)據(jù)截止到2009年12月31日,數(shù)據(jù)均來源于北京大學(xué)色諾芬數(shù)據(jù)庫,具有很高的準(zhǔn)確度。

(二)實證檢驗

由于計劃引入模型的具體指標(biāo)包含六大類25組,這其中大多數(shù)是財務(wù)數(shù)據(jù),他們之間有很多都存在著嚴(yán)重的多重共線性。所以我們在進(jìn)行模型分析時應(yīng)該采用合理的方法來對指標(biāo)進(jìn)行篩選和檢驗,通過spss軟件我們可以很容易的達(dá)到這一目的。

第一步:樣本檢驗

根據(jù)spss軟件的運行結(jié)果,我們可以得出在對數(shù)據(jù)進(jìn)行回歸分析之前的案例處理匯總,模型將進(jìn)行回歸分析的所有個案(100個)都選入作為回歸分析的個案。并且軟件系統(tǒng)已經(jīng)將初始的因變量-公司類型(0,1)轉(zhuǎn)換為logistic回歸分析中常用的0、1數(shù)值。

第二步:回歸檢驗

在進(jìn)行l(wèi)ogistic回歸分析時,比較常用的方法有進(jìn)入、向前條件、向前LR、向前ward、向后條件、向后LR、向后ward幾種方法。在本文的分析中,采用了向前-LR方法,變量一律根據(jù)比分檢驗的概率大小依次進(jìn)入方程,并且依據(jù)偏似然比檢驗的結(jié)果剔除變量。

迭代歷史記錄顯示,初始的-2LL為137.989,經(jīng)過兩個步驟共13次的迭代過程,-2LL降為65.433,參數(shù)估計值分別為1.143和2.071,此時參數(shù)估計的更改范圍小于0.001,所以估計在迭代次數(shù)13處終止,得出的估計方程的常數(shù)項為-2.335,自變量為每股凈資產(chǎn),和每股收益攤薄凈利潤,其系數(shù)分別為1.143和2.071。

模型匯總中顯示的經(jīng)過兩個步驟的迭代,Cox & Snell 為0.516,Nagel kerke為0.689,模型的擬合效果可以接受。軟件輸出的分類表反映了模型模擬的準(zhǔn)確度:

分類表顯示經(jīng)過迭代回歸分析之后,在切割值為0.5的情況下,公司類型為0時,有92.6%的預(yù)測準(zhǔn)確性,在公司類型為1時,有82.6%的預(yù)測準(zhǔn)確性,對于整體的個案有88%的預(yù)測準(zhǔn)確性。這一數(shù)值比初始模塊的54.5%有了很大提高,因而迭代回歸的效果十分明顯。

軟件最后輸出了方程中變量,根據(jù)這一表格我們可以得出模型篩選出的變量以及PD值得計算公式為:

第三步:待判樣本檢驗

根據(jù)上面的回歸方程,對檢驗樣本中的35家公司進(jìn)行檢驗,將35家待檢驗公司的每股凈資產(chǎn)數(shù)據(jù)代入回歸方程,在切割值為0.5的情況下,P大于0.5的公司有16家,P小于0.5的公司有19家,總體準(zhǔn)確度為82.9%。

判斷的結(jié)果說明前面通過邏輯回歸得出的判別模型對于公司狀況的預(yù)測有著比較好的準(zhǔn)確性,總體準(zhǔn)確度達(dá)到82.9%。另外,我們將“信用差”的企業(yè)誤判為“信用好”的企業(yè)為第一類錯誤,反之將 “信用好”的企業(yè)誤判為“信用差”的企業(yè)為第二類錯誤。通過對樣本的檢驗,我們發(fā)現(xiàn)犯第一類錯誤的比率要高于犯第二類錯誤的比例,在這種情況下事實上增大了銀行產(chǎn)生不良貸款的風(fēng)險,這一點需要注意,要在具體實踐中盡量避免第一類錯誤的發(fā)生。

■三、模型的優(yōu)化分析及政策建議

根據(jù)本文的實證研究,發(fā)現(xiàn)在諸多的信用風(fēng)險識別模型中,logistic模型的出現(xiàn)和應(yīng)用雖然比較早,但是我國商業(yè)銀行利用logistic模型來評估貸款的信用風(fēng)險仍然有著較高的準(zhǔn)確率,而且操作簡便。所以logistic模型可以作為一種介于我國商業(yè)銀行以前常用的信用風(fēng)險定性分析法與目前國際先進(jìn)的銀行應(yīng)用的內(nèi)部信用風(fēng)險度量模型之間的過渡形式。然而logistic模型本質(zhì)上是一種財務(wù)計量模型,在模型本身和使用范圍上都存在一定的局限性。

首先,就模型本身而言,logistic模型在對相對風(fēng)險進(jìn)行估計時,假設(shè)整體相對風(fēng)險為每個變量相對風(fēng)險的乘積,這與一般的可加模型有很大不同,并且模型要求樣本的數(shù)量不少于200,這種對于樣本數(shù)據(jù)的嚴(yán)格要求就束縛了模型的推廣。商業(yè)銀行在使用logistic模型時,需要有較為充分的歷史數(shù)據(jù)來支撐模型的回歸分析。并且模型在對風(fēng)險進(jìn)行判別時,判斷是否存在違約風(fēng)險的切割值是可以自己規(guī)定的,前文實證分析部分選定的切割值為0.5,而這一切割值的選擇是沒有經(jīng)過嚴(yán)格檢驗的。銀行在使用這一模型時,對于切割值選擇的不同會明顯影響到判斷的結(jié)果,這就為模型的使用增加了很大的主觀性。

其次,由于logistic模型在本質(zhì)上只是一種基于財務(wù)困境的分析模型,因而考慮的主要是企業(yè)的財務(wù)狀況,并且經(jīng)過模型的甄選,只剩下少數(shù)的財務(wù)指標(biāo)被留在了判別模型之中。然而企業(yè)出現(xiàn)財務(wù)困境以至于增大違約風(fēng)險不僅與企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債現(xiàn)狀以及盈利水平有關(guān),還與企業(yè)所處的地區(qū),所屬的行業(yè),企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的素質(zhì),國家的經(jīng)濟(jì)政策以及企業(yè)的歷史信用狀況等有關(guān)系。因而我們需要將其他因素也加入模型,使其更為完善。雖然在本文中,我嘗試將其他一些因素加入模型之中,但是經(jīng)過模型的自動篩選,這些因素被剔除出去,沒有起到預(yù)期的目的。針對于此,我認(rèn)為可以采取以下的方法來解決上述問題:

針對于模型甄選的變量太少的狀況,在進(jìn)行分析時,我們可以將logistic回歸分析法和多元分析法結(jié)合起來,構(gòu)建度量企業(yè)信用風(fēng)險的因子logistic模型,這樣可以將更多的指標(biāo)加入模型之中。