風(fēng)險管理原則精選(九篇)

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第1篇：風(fēng)險管理原則范文

高負(fù)債的陷阱

從許多高成長企業(yè)反映出的問題來看，過度負(fù)債可說是一個典型的通病，也是財務(wù)危機(jī)的根源。它們的高負(fù)債是怎樣積累起來的呢？

戰(zhàn)略需求效應(yīng)由由于企業(yè)的戰(zhàn)略布局驅(qū)動，或表現(xiàn)為現(xiàn)有業(yè)務(wù)的發(fā)展，或表現(xiàn)為新業(yè)務(wù)的開拓，規(guī)模和數(shù)量的擴(kuò)張經(jīng)常明顯快于內(nèi)涵質(zhì)量的擴(kuò)張，在高成長階段都將出現(xiàn)某種程度的資金短缺。因此，高成長企業(yè)為達(dá)到快速擴(kuò)張的目的，普遍采取負(fù)債經(jīng)營策略。

組織放大效應(yīng)由許多企業(yè)在快速擴(kuò)張中傾向于采取企業(yè)集團(tuán)或控股公司模式。但這類模式債務(wù)放大效應(yīng)也十分明顯：一方面母、子公司都會從各自立場出發(fā)追求數(shù)量擴(kuò)張；另一方面，子公司除保留原有業(yè)務(wù)聯(lián)系和資金融通渠道外，還可能獲得母公司再分配的業(yè)務(wù)或資金。這一業(yè)務(wù)和融資放大效應(yīng)很容易使企業(yè)負(fù)債過度，最終成為財務(wù)危機(jī)的“始作俑者”。

財務(wù)不透明與內(nèi)部互相擔(dān)保由財務(wù)不透明、各自為政和內(nèi)部關(guān)聯(lián)企業(yè)間的相互貸款擔(dān)保是高成長企業(yè)常見的問題。這不僅加大了銀行對企業(yè)財務(wù)判斷的難度，也給財務(wù)監(jiān)管帶來很大困難，從而造成整體負(fù)債率不斷抬高。

中國四大信托投資公司之一的廣東國際信托投資公司破產(chǎn)事件就是一個教訓(xùn)。廣信下屬企業(yè)帳外有帳，隱藏債務(wù)情況嚴(yán)重，甚至連集團(tuán)總部都難以摸清家底。清產(chǎn)核資以后，資不抵債額竟高達(dá)146.94億元人民幣。

債務(wù)、資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)性錯配由最常見的就是短債長用，短籌長貸。企業(yè)將短債用于投資回收期是短債期限若干倍的長期項目投資，導(dǎo)致流動負(fù)債大大高于流動資產(chǎn)。金融機(jī)構(gòu)基于高成長企業(yè)的前景，往往也采取短籌長貸方式，支持企業(yè)搞長期投資，從而加大了企業(yè)的資金風(fēng)險，一旦銀行日后收緊銀根，企業(yè)將會進(jìn)退兩難。

其它常見結(jié)構(gòu)性錯配還包括負(fù)債到期過分集中的結(jié)構(gòu)與現(xiàn)金流量錯位，長、短期負(fù)債結(jié)構(gòu)比例失調(diào)，貸款的銀行結(jié)構(gòu)單一，資產(chǎn)和負(fù)債幣種結(jié)構(gòu)不合理等。

以上幾方面是環(huán)環(huán)相扣的。高成長戰(zhàn)略造成資金短缺，企業(yè)就不可避免地要負(fù)債經(jīng)營。組織放大效應(yīng)和內(nèi)部擔(dān)保則加劇債務(wù)水平，造成負(fù)債過度。在過度負(fù)債的情況下，企業(yè)經(jīng)營成本和財務(wù)壓力加大，支付能力日漸脆弱，短債長用則可能使企業(yè)潛在支付危機(jī)隨時爆發(fā)。

財務(wù)危機(jī)的誘因

經(jīng)營持續(xù)虧損由企業(yè)擴(kuò)張過度，容易因經(jīng)營管理不善或戰(zhàn)略性失誤引起虧損。如果企業(yè)只是短期虧損，只要虧損額少于折舊，未必導(dǎo)致債務(wù)償付困難，但如果持續(xù)虧損，將造成企業(yè)凈資產(chǎn)數(shù)量和質(zhì)量不斷下降，大大削弱企業(yè)的經(jīng)營能力和償債能力，進(jìn)而導(dǎo)致企業(yè)不能到期償還債務(wù)。

如果虧損嚴(yán)重到資不抵債的地步，也就是狹義上所指的財務(wù)失敗，將意味著企業(yè)償付能力的喪失，最終很可能走上倒閉、破產(chǎn)的不歸路。

短期支付不能由這種情況下，企業(yè)并非資不抵債，也不一定與經(jīng)營虧損相關(guān)，只是由于資金周轉(zhuǎn)不靈、現(xiàn)金流量分布與債務(wù)到期結(jié)構(gòu)分布不均衡等原因暫時不能償還到期債務(wù)，真所謂“一文錢逼死英雄漢”。

1996年進(jìn)入全球500強(qiáng)之列的香港百富勤公司，1998年初卻因為缺乏足夠現(xiàn)金無法償還幾千萬美元的債務(wù)而被迫破產(chǎn)，10年輝煌毀于一旦。珠海巨人集團(tuán)財務(wù)危機(jī)的導(dǎo)火索則是興建巨人大廈時國內(nèi)賣樓花所形成的4,000萬元人民幣債務(wù)。

突發(fā)性風(fēng)險事件由在市道暢旺的時候，高成長企業(yè)或許可以憑其資產(chǎn)規(guī)模和營業(yè)收入的大幅增長，給市場以太平盛世的感覺。

一旦國內(nèi)外政治、經(jīng)濟(jì)環(huán)境突然變化，重大政策調(diào)整，各種自然災(zāi)害或其它突發(fā)性風(fēng)險事件發(fā)生，企業(yè)就可能因為業(yè)務(wù)萎縮、資產(chǎn)縮水或重大財產(chǎn)損失而陷入困境。

亞洲金融危機(jī)中，一些企業(yè)采取股票抵押貸款，結(jié)果由于股票市場低迷、股票價格大幅下降，使抵押品價值嚴(yán)重縮水而陷入財務(wù)危機(jī)。

盡管這些風(fēng)險事件對企業(yè)來說屬于不可控因素，但防范經(jīng)營、財務(wù)風(fēng)險本身就是企業(yè)經(jīng)營的應(yīng)有之義。同樣經(jīng)歷了亞洲金融危機(jī)，一些企業(yè)破產(chǎn)、倒閉，而另一些財務(wù)穩(wěn)健的企業(yè)仍健康發(fā)展，經(jīng)營能力突顯高低。

平衡高成長和穩(wěn)健

百富勤等大企業(yè)的破產(chǎn)說明，企業(yè)如果不顧自身條件通過負(fù)債經(jīng)營盲目鋪攤子，就容易聚集過多盈利能力差的資產(chǎn)或業(yè)務(wù)，規(guī)模再大也難逃被淘汰的命運。對企業(yè)來說，只有在財務(wù)穩(wěn)健的前提下取得的成長性才是合理的。

優(yōu)化財務(wù)結(jié)構(gòu)由財務(wù)結(jié)構(gòu)優(yōu)化是企業(yè)財務(wù)穩(wěn)健的關(guān)鍵，其具體標(biāo)志是綜合資金成本低，財務(wù)杠桿效益高，財務(wù)風(fēng)險適度。企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)營環(huán)境的變化，不斷通過存量調(diào)整和變量調(diào)整（增量或減量）的手段確保財務(wù)結(jié)構(gòu)的動態(tài)優(yōu)化。

企業(yè)財務(wù)結(jié)構(gòu)管理的重點是對資本、負(fù)債、資產(chǎn)和投資等進(jìn)行結(jié)構(gòu)性調(diào)整，使其保持合理的比例：

一是優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)。企業(yè)應(yīng)在權(quán)益資本和債務(wù)資本之間確定一個合適的比例結(jié)構(gòu)，使負(fù)債水平始終保持在一個合理的水平上，不能超過自身的承受能力。

負(fù)債經(jīng)營的臨界點是全部資金的息、稅前利潤等于負(fù)債利息。在達(dá)到臨界點之前，提高負(fù)債將使股東獲得更多的財務(wù)杠桿利益。一旦超過臨界點，加大負(fù)債比率會成為財務(wù)危機(jī)的前兆。

二是優(yōu)化負(fù)債結(jié)構(gòu)。負(fù)債結(jié)構(gòu)性管理的重點是負(fù)債的到期結(jié)構(gòu)。由于預(yù)期現(xiàn)金流量很難與債務(wù)的到期及數(shù)量保持協(xié)調(diào)一致，這就要求企業(yè)在允許現(xiàn)金流量波動的前提下，確定負(fù)債到期結(jié)構(gòu)應(yīng)保持安全邊際。

企業(yè)也應(yīng)對長、短期負(fù)債的盈利能力與風(fēng)險進(jìn)行權(quán)衡，以確定既使風(fēng)險最小、又能使企業(yè)盈利能力最大化的長、短期負(fù)債比例。

此外，企業(yè)還應(yīng)密切關(guān)注各地經(jīng)濟(jì)、金融形勢和匯率的變化情況，調(diào)整貸款的銀行結(jié)構(gòu)和幣種結(jié)構(gòu)，盡可能避免過份集中向某一國家或區(qū)域的金融機(jī)構(gòu)融資或以單一貨幣進(jìn)行借貸或業(yè)務(wù)結(jié)算，以預(yù)防和降低借貸和匯率風(fēng)險。

三是優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化主要是確定一個既能維持企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營，又能在減少或不增加風(fēng)險的前提下給企業(yè)帶來盡可能多利潤的流動資金水平，其核心指標(biāo)是反映流動資產(chǎn)與流動負(fù)債間差額的“凈營運資本”。

四是優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)。主要是從提高投資回報的角度，對企業(yè)投資情況進(jìn)行分類比較，確定合理的比重和格局，包括長期投資和短期投資，固定資產(chǎn)投資、無形資產(chǎn)投資（如研究開發(fā)、企業(yè)品牌等）和流動資產(chǎn)投資，直接投資（項目）和間接（證券）投資，產(chǎn)業(yè)投資和風(fēng)險投資等。

抓好現(xiàn)金流量生命線企企業(yè)最基本的目標(biāo)是股東財富或企業(yè)總價值最大化。它通過獲利水平和利潤指標(biāo)反映出來，而這一切都是建立在現(xiàn)金流量這一企業(yè)生命線上的。

不少企業(yè)陷入經(jīng)營困境甚至破產(chǎn)并非因為資不抵債，而是由于暫時的支付困難。因此，利潤或是企業(yè)總價值最大化不能停留在帳面盈利上，而要以價值的可實現(xiàn)性和變現(xiàn)能力作為前提。

企業(yè)應(yīng)把利潤和現(xiàn)金放在同等重要的位置，加速資金回籠和周轉(zhuǎn)，提高資產(chǎn)變現(xiàn)能力，加強(qiáng)對應(yīng)收帳款的管理和催收力度，盡量減少呆壞帳。

企業(yè)應(yīng)根據(jù)現(xiàn)有業(yè)務(wù)未來產(chǎn)生現(xiàn)金流量的情況追求相應(yīng)的成長速度，同時要手持一定量的現(xiàn)金以滿足正常運營和應(yīng)付突發(fā)事件的需要，并提高資金管理水準(zhǔn)，確保資金的流動性和安全性。

建立財務(wù)監(jiān)控體系企公司的規(guī)模擴(kuò)張應(yīng)與財務(wù)控制制度建設(shè)保持同步發(fā)展，否則造成財務(wù)失控。企業(yè)應(yīng)建立有效的財務(wù)監(jiān)控體系，加強(qiáng)對公司債務(wù)、資產(chǎn)、投資回收、現(xiàn)金回流和資產(chǎn)增值等方面的財務(wù)管理與監(jiān)督，嚴(yán)格擔(dān)保和信用證開證額度管理，減少或有負(fù)債。

企業(yè)尤其要重視預(yù)算管理，應(yīng)著眼于未來現(xiàn)金流量情況，通過預(yù)算管理對融投資總量、負(fù)債水平、資產(chǎn)狀況進(jìn)行控制，并對未來重大項目的融投資及大筆債務(wù)的還本付息等做出統(tǒng)籌安排。

第2篇：風(fēng)險管理原則范文

關(guān)鍵詞：電力營銷 管理系統(tǒng) 信息 數(shù)據(jù) 風(fēng)險 措施

中圖分類號：TJ760.5 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

1.電力營銷管理系統(tǒng)建設(shè)的原則

1.1界定工作流程方向

電力營銷管理系統(tǒng)是電力企業(yè)提高自己的市場競爭力的有力保障，此系統(tǒng)有著科學(xué)的信息體系結(jié)構(gòu)和嚴(yán)密的業(yè)務(wù)流程，建立電力營銷管理系統(tǒng)的意義重要，必須結(jié)合各企業(yè)的實際情況，有針對性的進(jìn)行設(shè)計，讓電力營銷管理系統(tǒng)在應(yīng)用過程中提高電能在終端能源中的占有率，提升管理水平。建立起適應(yīng)自己企業(yè)發(fā)展需要的電力營銷管理系統(tǒng)，更好的促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，是擺在每個電力營銷工作者面前的重要課題。

1.2確保原始數(shù)據(jù)的完整性

在電力營銷管理系統(tǒng)建設(shè)初期，需要把大量的原始數(shù)據(jù)錄入系統(tǒng)中，這是一個復(fù)雜的工作，錄入過程中要要經(jīng)過多部門的聯(lián)合審核、監(jiān)督來保證數(shù)據(jù)的完整性和準(zhǔn)確性。營銷管理系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)和企業(yè)的效益緊緊相連，所以營銷系統(tǒng)做為電力企業(yè)數(shù)據(jù)的集中區(qū)，對企業(yè)的發(fā)展起著至關(guān)重要的作用。

1.3實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享

建設(shè)電力營銷管理系統(tǒng)的目的是為了分析管理數(shù)據(jù)信息并逐步達(dá)到共享，因此在保證營銷工作數(shù)據(jù)準(zhǔn)確和完整性的基礎(chǔ)上，要充分考慮到數(shù)據(jù)共享的目標(biāo)。在把電力營銷管理系統(tǒng)綜合成一個整體的同時，必須考慮到這個系統(tǒng)不再是孤立存在的，它需要不斷擴(kuò)展，需要延伸內(nèi)涵，與其它行政管理，財務(wù)管理，人事管理等系統(tǒng)進(jìn)行進(jìn)一步的整合，達(dá)到為電力系統(tǒng)服務(wù)的目的。

1.4技術(shù)上規(guī)范化

建設(shè)電力營銷管理為客戶服務(wù)提供技術(shù)上的支持，規(guī)范并統(tǒng)一了整個環(huán)節(jié)的電力營銷業(yè)務(wù)，需要的情況下可以進(jìn)行流程再造，取消了不必要的、冗余的環(huán)節(jié)，統(tǒng)一了各環(huán)節(jié)間的流程，通過數(shù)據(jù)共享縮短了業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)的時間，還加強(qiáng)各環(huán)節(jié)間的相互制約和監(jiān)督，所有數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)的及時上報和匯總使數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)的透明和公開成為可能，從技術(shù)上避免了以電謀私和以電稱霸的發(fā)生，改善了企業(yè)在客戶心目中的形象。

2.電力營銷信息系統(tǒng)風(fēng)險的可能表現(xiàn)形式

按照風(fēng)險的來源，可以將電力營銷信息系統(tǒng)風(fēng)險的可能表現(xiàn)形式歸納為如下幾個方面：

2.1技術(shù)風(fēng)險

這里技術(shù)風(fēng)險主要指由于電力營銷信息系統(tǒng)本身在設(shè)計方面的缺陷，造成系統(tǒng)不穩(wěn)定或不安全漏洞較多，導(dǎo)致系統(tǒng)重要數(shù)據(jù)不能得到有效保護(hù)可能產(chǎn)生的風(fēng)險。例如電腦黑客輕易地入侵，或者電費統(tǒng)計時可能的重復(fù)或遺漏等

2.2誤操作風(fēng)險

誤操作風(fēng)險主要指系統(tǒng)維護(hù)和操作人員無意識的誤操作帶來的風(fēng)險。例如電價標(biāo)準(zhǔn)修改時出錯造成大量電費誤算。

2.3違規(guī)操作風(fēng)險

違規(guī)操作風(fēng)險主要指個別系統(tǒng)維護(hù)和操作人員可能利用工作之便，采用隱蔽的技術(shù)手段，蓄意對某些重要數(shù)據(jù)進(jìn)行更改造成的風(fēng)險，如2004年某地就發(fā)現(xiàn)了城區(qū)營業(yè)所微機(jī)員修改用戶用電計量表表碼，造成少收電費9.6萬元的事件。備份管理的風(fēng)險

2.4備份管理的風(fēng)險

主要指數(shù)據(jù)庫備份工作可能由于種種原因與原數(shù)據(jù)庫不符，或者在用于恢復(fù)數(shù)據(jù)庫之前被人為改動可能帶來的風(fēng)險。

2.5非法入侵風(fēng)險

按照風(fēng)險可能造成的影響，可以將電力營銷信息系統(tǒng)風(fēng)險劃分為全局性風(fēng)險和局部性風(fēng)險，前者指對系統(tǒng)產(chǎn)生全局性影響和危害的行為造成的風(fēng)險，如造成全省電力營銷信息系統(tǒng)癱瘓或不能正常工作而且長期難以恢復(fù)，或者個別系統(tǒng)維護(hù)和操作人員將電費一次性劃走等等。后者指對系統(tǒng)部分?jǐn)?shù)據(jù)進(jìn)行修改和危害的行為造成的風(fēng)險，如某縣級公司電力營銷信息系統(tǒng)癱瘓或不能正常工作，或者部分用戶數(shù)據(jù)被修改造成損失等。

3.電力營銷業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)安全風(fēng)險的防范策略

3.1在軟件功能上施加必要的控制措施來保護(hù)營銷數(shù)據(jù)的安全3.1.1增加必要的保護(hù)功能在突然斷電、程序運行中用戶的突然干擾等偶發(fā)事故。

3.1.2對輸入系統(tǒng)的數(shù)據(jù)、代碼等都要進(jìn)行檢驗，對于不符合要求的數(shù)據(jù)系統(tǒng)不予通過。

3.1.3增加必要的限制功能。

3.2建立必要的管理制度

3.2.1實行用戶權(quán)限分級授權(quán)管理，建立起網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下營銷業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)的崗位責(zé)任制。按照業(yè)務(wù)的需求設(shè)定上機(jī)操作崗位，明確崗位職責(zé)和權(quán)限，并通過為每個用戶進(jìn)行系統(tǒng)功能的授權(quán)落實其責(zé)任和權(quán)限。

3.2.2建立嚴(yán)格的內(nèi)部牽制制度對系統(tǒng)的所有崗位要職責(zé)范圍清楚、同時做到不相容職務(wù)的分離，各崗位之間要有一定的內(nèi)部牽制保障。

3.2.3建立必要的上機(jī)操作控制和系統(tǒng)運行記錄控制

（1）建立嚴(yán)格的硬件操作規(guī)程。

（2）制定操作員訪問系統(tǒng)的標(biāo)準(zhǔn)操作規(guī)程、明確規(guī)定各個操作員進(jìn)人系統(tǒng)后執(zhí)行程序的順序、各硬件設(shè)備的使用要求、數(shù)據(jù)文件和程序文件的使用要求以及處理系統(tǒng)偶發(fā)事故的操作要求，如設(shè)備突然斷電的處理、設(shè)備的重新啟動要求等、同時要制定數(shù)據(jù)文件的處置標(biāo)準(zhǔn)，對數(shù)據(jù)文件的名稱、保留時間、存放地點、文件重建等事項做出規(guī)定，以便統(tǒng)一管理。

（3）通過設(shè)置軟件功能、利用系統(tǒng)提供的功能或人工控制記錄等措施對各用戶操作系統(tǒng)的所有活動予以記錄，并定期由系統(tǒng)主管進(jìn)行監(jiān)察和檢驗及時了解非法用戶和有權(quán)用戶越權(quán)使用系統(tǒng)的情況。 3.2.4建立嚴(yán)格的硬件管理制度和損害補(bǔ)救措施，比如主服務(wù)器突然出錯時，由備用的服務(wù)器接替繼續(xù)工作。建立健全設(shè)備管理制度，確保硬件設(shè)備的運行環(huán)境、電源、溫度、濕度、靜電、塵土、電磁干擾、輻射等。

3.2.5建立嚴(yán)格的檔案管理制度，首先，系統(tǒng)投人使用之后，原系統(tǒng)的所有程序文件、軟、硬件技術(shù)資料應(yīng)作為檔案進(jìn)行保管，并應(yīng)由專人負(fù)責(zé)，同時嚴(yán)格限制無權(quán)用戶、有權(quán)用戶非正常時間等對程序的不正常接觸；在檔案調(diào)用時也必須經(jīng)系統(tǒng)主管和程序保管共同批準(zhǔn)，并對使用人、程序名稱、調(diào)出時間、使用原因和目的以及歸還時間等進(jìn)行詳細(xì)的登記，以便曰后核查。

3.2.6建立預(yù)防病毒的安全措施。

3.2.7建立對黑客的防護(hù)措施。

（1）設(shè)置防火墻，使用入侵檢測軟件。入侵檢測軟件可以檢測非法入侵的黑客，并將它拒之內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)之外。

（2）抓好網(wǎng)內(nèi)主機(jī)的管理。用戶名和密碼管理永遠(yuǎn)是系統(tǒng)安全管理中最重要的環(huán)節(jié)之一，對網(wǎng)絡(luò)的任何攻擊，都不可能沒有合法的用戶名和密碼。但目前絕大部分系統(tǒng)管理員只注重對特權(quán)用戶的管理，而忽視對普通用戶的管理。主要表現(xiàn)在設(shè)置用戶時圖省事方便，胡亂設(shè)置用戶的權(quán)限、組別和文件權(quán)限，為非法用戶竊取信息和破壞系統(tǒng)留下了空隙。

（3）設(shè)置好的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境。網(wǎng)上訪問的常用工具有網(wǎng)絡(luò)操作命令，對它們的使用必須加以限制，對系統(tǒng)的各種插件、組件、服務(wù)等資源通過一定的分析。

4.結(jié)束語

電力系統(tǒng)體制改革后，在管理創(chuàng)新和客戶服務(wù)上已經(jīng)取得了很大的成績，另一方面，隨著電力行業(yè)的信息化建設(shè)的發(fā)展和用戶需求的不斷擴(kuò)大，為了順應(yīng)營銷業(yè)務(wù)“集中化、一體化”的發(fā)展趨勢，提高電力營銷客服系統(tǒng)的效率和加快電網(wǎng)向優(yōu)秀的服務(wù)性企業(yè)的發(fā)展，亟需設(shè)計研究開發(fā)出真正意義上的營銷系統(tǒng)，實現(xiàn)全國營銷業(yè)務(wù)一體化的管理格局，為社會提供更加真誠，快捷，方便和規(guī)范的服務(wù)。

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第3篇：風(fēng)險管理原則范文

（一）風(fēng)險管理的概念

社會組織或者個人用以降低風(fēng)險的消極結(jié)果的決策過程我們稱作風(fēng)險管理，風(fēng)險管理主要包括了風(fēng)險識別、風(fēng)險估測、風(fēng)險評價，并在這些內(nèi)容上加以整合，從而組合出比較優(yōu)化的風(fēng)險管理技術(shù)，達(dá)到以最小成本換取最大安全保險的目的。從上述風(fēng)險管理的概念我們可以總結(jié)出風(fēng)險管理具體有以下含義：第一，風(fēng)險是風(fēng)險管理的對象。第二，風(fēng)險管理的主體是任何個人或者組織。第三，以最小的成本獲得最大的安全保障是風(fēng)險管理的主要目標(biāo)。第四，風(fēng)險管理是一門新興的學(xué)科，是一個獨立的管理系統(tǒng)。第五，風(fēng)險識別、風(fēng)險估測、風(fēng)險評價、選擇風(fēng)險管理技術(shù)等是風(fēng)險管理的重要組成部分。

（二）全面風(fēng)險管理的概念

全面風(fēng)險管理，是以企業(yè)的總體經(jīng)營目標(biāo)為基礎(chǔ)，以企業(yè)經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險管理和各個管理環(huán)節(jié)為基本流程，全面風(fēng)險管理需要有良好的風(fēng)險管理文化和健全的風(fēng)險管理體系，健全的全面風(fēng)險管理應(yīng)該包括以下內(nèi)容：風(fēng)險理財措施、風(fēng)險管理策略、內(nèi)部控制系統(tǒng)以及風(fēng)險管理的組織職能體系等，企業(yè)實施全面風(fēng)險管理的目的在為企業(yè)實現(xiàn)風(fēng)險管理提供更好的方法。全面風(fēng)險管理是一個新的概念，現(xiàn)階段主要應(yīng)用于企業(yè)管理當(dāng)中，在參照了2006年6月國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會的《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》后我們得出了以上全面風(fēng)險管理的概念。

二、企業(yè)全面風(fēng)險管理體系的構(gòu)建

構(gòu)建企業(yè)全面風(fēng)險管理體系，有助于企業(yè)實現(xiàn)全面風(fēng)險管理的目標(biāo)，在構(gòu)建企業(yè)全面風(fēng)險管理體系過程中要注意以下幾點：

（一）構(gòu)建企業(yè)全面風(fēng)險管理體系的原則

在構(gòu)建企業(yè)全面風(fēng)險管理體系的過程中要遵循一定的原則，構(gòu)建時要堅持以下原則：

（1）分層管理原則。企業(yè)構(gòu)建全面風(fēng)險管理體系要堅持分層管理原則，也就是說企業(yè)要將風(fēng)險管理中所涉及的工作，例如管理、運營、決策等工作交付給不同層次的企業(yè)管理機(jī)構(gòu)，這樣有利于形成金字塔形的全面風(fēng)險管理結(jié)構(gòu)，更好的實現(xiàn)全面的風(fēng)險管理體系。

（2）全面管理原則。企業(yè)構(gòu)建全面風(fēng)險管理體系要堅持全面管理原則，企業(yè)要對經(jīng)營過程中各個方面潛在的風(fēng)險進(jìn)行管理，其中風(fēng)險主要包括了戰(zhàn)略風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、運營風(fēng)險等。同時，企業(yè)風(fēng)險管理組織上也應(yīng)該堅持全面管理原則，全面風(fēng)險管理不僅僅是風(fēng)險管理部門的工作，更應(yīng)該是企業(yè)全體員工的工作，上到董事會下到普通員工都應(yīng)該參與到全面風(fēng)險管理體系的構(gòu)建當(dāng)中去。

（3）定量化原則。定量化原則是指企業(yè)在對風(fēng)險的識別、評價和預(yù)警方面上，要盡可能的量化風(fēng)險，既要從企業(yè)自身的發(fā)展情況出發(fā)建立全面風(fēng)險指標(biāo)體系，又要虛心的借鑒國內(nèi)外先進(jìn)的管理經(jīng)驗，進(jìn)一步保證全面風(fēng)險管理體系量化的行之有效。

（二）構(gòu)建企業(yè)全面風(fēng)險管理體系的要求

（1）要符合企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)。因為企業(yè)潛在風(fēng)險存在于企業(yè)整個運營過程中，在構(gòu)建企業(yè)全面風(fēng)險管理體系就要求符合企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)，要在企業(yè)的經(jīng)營范圍內(nèi)明確風(fēng)險管理的目標(biāo)和計劃，并且與企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績目標(biāo)緊密結(jié)合起來。

（2）要建立過程化、動態(tài)化的管理體系。從企業(yè)設(shè)立風(fēng)險管理目標(biāo)到為了實現(xiàn)目標(biāo)而采取的措施，可以說風(fēng)險管理是一個動態(tài)的過程，因此在構(gòu)建企業(yè)全面風(fēng)險管理體系的時候，也要實行過程化和動態(tài)化，內(nèi)部控制要有明確的標(biāo)準(zhǔn)，過程有動態(tài)的監(jiān)控，只有這樣才能更好地實現(xiàn)企業(yè)全面風(fēng)險管理所制定的目標(biāo)。

（三）構(gòu)建企業(yè)全面風(fēng)險管理體系的路徑

（1）加強(qiáng)全面風(fēng)險管理文化建設(shè)。全面風(fēng)險管理文化建設(shè)水平的高低直接影響到企業(yè)全面風(fēng)險管理能否更好地實現(xiàn)，全面風(fēng)險管理文化建設(shè)主要包括了風(fēng)險控制行為和管理理念、風(fēng)險管理環(huán)境和道德標(biāo)準(zhǔn)等，企業(yè)的管理人員要制定好行之有效的管理制度，并且要嚴(yán)格按照制度執(zhí)行，這樣既可以提高管理人員的風(fēng)險意識，又可以讓全體員工參與到全面風(fēng)險管理中，保證全面風(fēng)險管理安全運行。

（2）運用先進(jìn)的風(fēng)險管理工具和手段。很多企業(yè)在全面風(fēng)險管理過程中越來越重視定量分析法，這就要求企業(yè)在大量的識別、檢測和衡量等工作上做到高效準(zhǔn)確。因此，我們必須運用先進(jìn)的風(fēng)險管理工具和手段，努力實現(xiàn)“精細(xì)化”的風(fēng)險管理。

三、企業(yè)全面風(fēng)險管理體系的實施策略

（一）樹立現(xiàn)代化的風(fēng)險管理理念

風(fēng)險管理意識是構(gòu)建企業(yè)全面風(fēng)險管理體系的基礎(chǔ)工作之一，正確的風(fēng)險管理意識有利于企業(yè)更好的發(fā)展。因此，企業(yè)要樹立起全員的風(fēng)險意識和現(xiàn)代風(fēng)險理念，全面考慮企業(yè)面臨的風(fēng)險和存在的機(jī)遇，為了達(dá)到對潛在風(fēng)險的防范和化解，要對潛在風(fēng)險有充分的認(rèn)識。正確的風(fēng)險管理觀念是要讓全體員工參與到風(fēng)險管理過程中去，要讓每位員工認(rèn)識到自身工作與風(fēng)險管理有著密切的聯(lián)系，激發(fā)員工參與全面風(fēng)險管理的積極性。

（二）構(gòu)建全面風(fēng)險管理組織架構(gòu)

持續(xù)性和協(xié)調(diào)性是企業(yè)風(fēng)險管理的一個重要的特征，這就要求企業(yè)有一個專門的風(fēng)險管理部門來統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)險管理工作。風(fēng)險管理組織系統(tǒng)應(yīng)該包括風(fēng)險管理委員會和審計委員會，其中風(fēng)險管理委員會的主要成員包括財務(wù)主管、運營主管、風(fēng)險主管和信息主管，審計委員會主要是由獨立董事會組成。企業(yè)要盡快健全全面風(fēng)險管理制度組織結(jié)構(gòu)，各個組織結(jié)構(gòu)要認(rèn)真履行自己的職責(zé)，保證企業(yè)全面風(fēng)險管理有序進(jìn)行。

（三）建立風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，不斷更新風(fēng)險管理信息

企業(yè)全面風(fēng)險管理是隨著風(fēng)險及信息管理的產(chǎn)生、收集、處理的過程，信息的完全性水平直接影響到全面風(fēng)險管理的水平。因此，在構(gòu)建企業(yè)全面風(fēng)險管理體系的過程中要優(yōu)化信息流程，在適當(dāng)?shù)臅r間內(nèi)將準(zhǔn)確的信息傳達(dá)到信息使用者的手中。風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的內(nèi)容既要包括企業(yè)自身風(fēng)險及風(fēng)險管理政策信息，也要包括來自外部的可以給企業(yè)風(fēng)險管理支持的信息，風(fēng)險管理信息系統(tǒng)應(yīng)該是一個全方位立體的網(wǎng)絡(luò)。

（四）健全內(nèi)部控制制度，構(gòu)建全方位風(fēng)險監(jiān)督體系

完善的內(nèi)部控制制度對于構(gòu)建企業(yè)全面風(fēng)險管理有著重要的作用，完善的內(nèi)部控制制度可以及時的發(fā)現(xiàn)管理過程中的錯誤，并及時的更正錯誤。雖然一些企業(yè)建立了一些看起來比較健全的內(nèi)部控制制度，在組織結(jié)構(gòu)上既有董事會又有監(jiān)事會，但是在企業(yè)的重大經(jīng)濟(jì)決策的時候，還是由個別人說的算。因此，企業(yè)的董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層要依法履行職責(zé)，健全內(nèi)部控制制度，并且將內(nèi)部控制制度落實到實處。同時監(jiān)事會也要構(gòu)建全方位的監(jiān)督體系，實現(xiàn)經(jīng)常性監(jiān)督和事后監(jiān)督，避免企業(yè)全面風(fēng)險管理過程中徇私舞弊行為的發(fā)生。

四、總結(jié)

第4篇：風(fēng)險管理原則范文

關(guān)鍵詞：供電企業(yè)；風(fēng)險管理體系；管理框架；組織機(jī)制；規(guī)范化機(jī)制；運作機(jī)制 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

中圖分類號：F270 文章編號：1009-2374（2015）36-0153-04 DOI：10.13535/ki.11-4406/n.2015.36.076

1 概述

為有效貫徹國資委“管理提升”要求，南方電網(wǎng)公司在2013年的工作會議上，將全面風(fēng)險管理體系建設(shè)列為2013～2015年工作重點，并明確了全面風(fēng)險管理框架。同年，廣東電網(wǎng)公司在深化創(chuàng)先工作總體方案中提出了2013～2015年全面風(fēng)險管理總體創(chuàng)先關(guān)鍵舉措。全面風(fēng)險管理體系建設(shè)工作已經(jīng)成為了供電企業(yè)提升管理水平重要內(nèi)容，但是目前全面風(fēng)險管理工作在供電企業(yè)中仍然缺乏成熟有效的建設(shè)方案。針對目前的情況，江門局認(rèn)真學(xué)習(xí)《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》，結(jié)合南方電網(wǎng)關(guān)于全面風(fēng)險管理的要求，研究與探索了江門局全面風(fēng)險管理體系建設(shè)方案。江門局通過建立風(fēng)險數(shù)據(jù)庫、制定風(fēng)險應(yīng)對策略、健全風(fēng)險管控機(jī)制和風(fēng)險管理評價機(jī)制等措施，建立起一套運轉(zhuǎn)有效的全面風(fēng)險管理體系，并獲取了豐富的風(fēng)險管理實踐經(jīng)驗和理論成果。

2 全面風(fēng)險管理工作現(xiàn)狀診斷

隨著創(chuàng)先工作的有序開展，江門供電局在安全生產(chǎn)風(fēng)險、財務(wù)與經(jīng)營風(fēng)險、法律風(fēng)險和廉潔風(fēng)險四個領(lǐng)域開展了專項風(fēng)險管理工作，但是對比全面風(fēng)險管理的要求，仍然存在以下不足：

2.1 風(fēng)險體系覆蓋的全面性有待提高

江門局雖然在安全生產(chǎn)風(fēng)險、財務(wù)與經(jīng)營風(fēng)險、法律風(fēng)險和廉潔風(fēng)險四個領(lǐng)域開展了專項風(fēng)險管理工作，但并未建立覆蓋全部領(lǐng)域的全面風(fēng)險管理體系框架，如戰(zhàn)略、市場和公共關(guān)系等方面的風(fēng)險仍缺乏有效的管控措施。

2.2 專業(yè)風(fēng)險管理的協(xié)調(diào)性有待加強(qiáng)

目前，江門局安全、財務(wù)與經(jīng)營、法律、廉潔四個領(lǐng)域已經(jīng)開展專項風(fēng)險管理工作，但是各領(lǐng)域之間的管理工作尚未有效的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)。專項風(fēng)險管理工作由各專業(yè)部門牽頭開展，各專業(yè)領(lǐng)域之間交叉和重合的風(fēng)險管控工作尚未得到有效統(tǒng)籌。隨著全面風(fēng)險管理體系建設(shè)工作的不斷開展，戰(zhàn)略風(fēng)險、市場風(fēng)險、公共關(guān)系風(fēng)險也納入風(fēng)險管理的范圍，自此風(fēng)險管控涉及專業(yè)面更廣泛，如果各領(lǐng)域之間缺乏系統(tǒng)運作和協(xié)調(diào)性，這七大類風(fēng)險管控就會顯得雜亂無章，無法全面管控。

2.3 風(fēng)險數(shù)據(jù)庫的實用性有待提升

各專業(yè)領(lǐng)域的風(fēng)險數(shù)據(jù)庫只是對風(fēng)險信息進(jìn)行了簡單的羅列，具有大而全的特征，不適用于日常工作。目前各專業(yè)領(lǐng)域都識別出大量的風(fēng)險點信息，但是對于一些真正影響企業(yè)決策、安全生產(chǎn)、經(jīng)營策略的重大風(fēng)險，沒能制定切實有效的風(fēng)險應(yīng)對措施，導(dǎo)致風(fēng)險數(shù)據(jù)庫只是風(fēng)險點的累加而實用性不強(qiáng)。

2.4 風(fēng)險文化建設(shè)的有效性有待加強(qiáng)

風(fēng)險文化和風(fēng)險意識的建設(shè)水平不高。目前，江門局風(fēng)險管理文化氛圍亟需提升，部分人員對風(fēng)險管理不夠積極主動，對于風(fēng)險的危害性、易發(fā)性不夠重視。各領(lǐng)域風(fēng)險文化建設(shè)舉措執(zhí)行力不強(qiáng)，存在走過場的現(xiàn)象。此外，風(fēng)險管理人員的專業(yè)知識和管理能力也有待加強(qiáng)。

3 全面風(fēng)險管理體系建設(shè)

針對現(xiàn)狀診斷中發(fā)現(xiàn)的問題，江門局以公司戰(zhàn)略為導(dǎo)向，在公司董事會領(lǐng)導(dǎo)下，按照“統(tǒng)籌規(guī)劃、探索創(chuàng)新，專業(yè)歸口、分級負(fù)責(zé)，全面覆蓋、規(guī)范運作”的原則，參照公司一體化管理的規(guī)范要求，堅持“整體部署、分專業(yè)分步實施、逐層推進(jìn)、持續(xù)改進(jìn)”的思路，建立了一套既符合一般風(fēng)險管理要求，又符合電網(wǎng)行業(yè)特征，既符合國資委風(fēng)險管理要求，又具有南網(wǎng)特色的全面風(fēng)險管理體系框架。

3.1 全面風(fēng)險管理框架

全面風(fēng)險管理體系由風(fēng)險管理組織機(jī)制、風(fēng)險管理規(guī)范化機(jī)制、風(fēng)險管理運作機(jī)制、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)、風(fēng)險管理文化五部分組成，如圖1所示。

3.1.1 風(fēng)險管理組織機(jī)制。指公司全面風(fēng)險管理工作的主要參與主體以及各自的職責(zé)權(quán)限劃分。公司風(fēng)險管理組織應(yīng)包括董事會、風(fēng)險管理委員會、風(fēng)險管理辦公室、風(fēng)險管理專業(yè)小組、審計部、下屬分子公司等各主要參與主體。

3.1.2 風(fēng)險管理規(guī)范化機(jī)制。指運用一體化工作方法，對風(fēng)險管理相關(guān)工作進(jìn)行結(jié)構(gòu)化設(shè)計后形成的規(guī)范化管理機(jī)制。該機(jī)制包含了風(fēng)險管理工作的業(yè)務(wù)分類、流程設(shè)計、管控策略、統(tǒng)一規(guī)范策略和一系列規(guī)范性文件。

3.1.3 風(fēng)險管理運作機(jī)制。指各級單位在組織職責(zé)要求和規(guī)范化要求的指引下，于業(yè)務(wù)過程中執(zhí)行風(fēng)險管理基本流程并產(chǎn)生成果的過程。風(fēng)險管理運作機(jī)制要求公司各級單位在清晰的職責(zé)劃分和協(xié)同下，在業(yè)務(wù)管理PDCA循環(huán)中，開展風(fēng)險識別、評估、應(yīng)對、監(jiān)督等工作，并形成風(fēng)險庫、風(fēng)險評估結(jié)果、風(fēng)險應(yīng)對方案、監(jiān)督評價結(jié)論等成果。

3.1.4 風(fēng)險管理信息系統(tǒng)。指公司用于支持風(fēng)險管理工作的信息系統(tǒng)。公司風(fēng)險管理信息系統(tǒng)應(yīng)與業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)結(jié)合，具備風(fēng)險信息的采集、存儲、加工、分析、傳遞、報告等功能，支持風(fēng)險識別、評估、應(yīng)對、監(jiān)督等風(fēng)險管理流程。

3.1.5 風(fēng)險管理文化。指公司各級員工對待風(fēng)險的價值觀、理念、態(tài)度和行為方式。公司風(fēng)險管理文化應(yīng)承接公司整體文化體系，覆蓋上下各級員工，將風(fēng)險管理轉(zhuǎn)化為員工的共同認(rèn)識和自覺行動。

3.2 全面風(fēng)險管理組織機(jī)制

江門局按照風(fēng)險管理要求，結(jié)合工作實際，設(shè)置風(fēng)險管理組織機(jī)構(gòu)，為風(fēng)險管理工作提供組織支持。全面風(fēng)險管理組織機(jī)構(gòu)包括全面風(fēng)險管理委員會、全面風(fēng)險管理辦公室、風(fēng)險管理歸口部門、業(yè)務(wù)部門和監(jiān)督部門。

3.2.1 全面風(fēng)險管理委員會。成立全面風(fēng)險管理委員會。全面風(fēng)險管理委員會由局領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任主任，成員由部門主任及縣（區(qū)）分子公司主要負(fù)責(zé)人組成。各縣（區(qū)）分子公司需按照市局要求成立全面風(fēng)險管理委員會。主要職責(zé)：（1）統(tǒng)籌領(lǐng)導(dǎo)全面風(fēng)險管理體系建設(shè)與評價工作；（2）審批風(fēng)險管理方面制度和流程；（3）審批并簽發(fā)風(fēng)險環(huán)境分析報告、風(fēng)險管理工作年度計劃、全面風(fēng)險管理報告、全面風(fēng)險管理監(jiān)督報告；（4）審批重大決策、重大風(fēng)險、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機(jī)制以及重大決策的風(fēng)險評估報告；（5）培育風(fēng)險管理文化，推動風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的建設(shè)；（6）審批、決定全面風(fēng)險管理中的其他重要事項。

3.2.2 全面風(fēng)險管理辦公室。全面風(fēng)險管理委員會下設(shè)全面風(fēng)險管理辦公室，掛靠在企業(yè)管理部，全面風(fēng)險管理辦公室主任由企管部負(fù)責(zé)人擔(dān)任。各縣（區(qū)）分子公司全面風(fēng)險管理辦公室設(shè)在辦公室或綜合部，全面風(fēng)險管理辦公室主任由部門負(fù)責(zé)人擔(dān)任。主要職責(zé)：（1）組織風(fēng)險管理歸口部門開展全面風(fēng)險管理體系建設(shè)與評價工作；（2）組織風(fēng)險管理歸口部門制定、完善風(fēng)險管理相關(guān)制度與流程；（3）組織風(fēng)險管理歸口部門開展風(fēng)險環(huán)境分析、制定全面風(fēng)險管理工作計劃、編制全面風(fēng)險管理報告；（4）組織風(fēng)險管理歸口部門制定跨領(lǐng)域重大風(fēng)險應(yīng)對策略及方案；（5）指導(dǎo)、監(jiān)督風(fēng)險管理歸口部門開展風(fēng)險管理工作；（6）組織開展風(fēng)險管理績效考核工作。

3.2.3 風(fēng)險管理歸口部門。按照“專業(yè)歸口”管理原則，市局風(fēng)險管理由七個風(fēng)險管理歸口部門負(fù)責(zé)，各風(fēng)險管理歸口部門分工詳見表2，縣（區(qū)）分子公司風(fēng)險管理歸口部門詳見表3。

主要職責(zé)：（1）按照全面風(fēng)險管理體系建設(shè)要求，落實專業(yè)領(lǐng)域風(fēng)險管理工作；（2）指導(dǎo)、組織業(yè)務(wù)部門進(jìn)行風(fēng)險環(huán)境分析；（3）負(fù)責(zé)專業(yè)領(lǐng)域風(fēng)險管理工作計劃和方案的制定、組織實施、監(jiān)督評價工作；（4）組織制定專業(yè)領(lǐng)域重大風(fēng)險管理策略和應(yīng)對方案；（5）指導(dǎo)、組織業(yè)務(wù)部門進(jìn)行風(fēng)險自我控制，執(zhí)行風(fēng)險管理基本流程；（6）負(fù)責(zé)開展專業(yè)領(lǐng)域風(fēng)險評價工作，撰寫專業(yè)領(lǐng)域風(fēng)險管理報告。

3.2.4 業(yè)務(wù)部門。業(yè)務(wù)部門在風(fēng)險管理歸口部門的指導(dǎo)下開展風(fēng)險管理工作，業(yè)務(wù)部門應(yīng)指派一名風(fēng)險管理聯(lián)絡(luò)員作為風(fēng)險管理歸口部門在業(yè)務(wù)部門的聯(lián)絡(luò)窗口。主要職責(zé)：（1）配合風(fēng)險管理歸口部門制定風(fēng)險管理工作計劃；（2）落實風(fēng)險自我控制，執(zhí)行風(fēng)險環(huán)境分析、風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險應(yīng)對、風(fēng)險監(jiān)控等活動；（3）配合制定重大風(fēng)險管理策略和應(yīng)對方案；（4）配合開展風(fēng)險管理評價工作，配合編寫全面風(fēng)險管理報告。

3.2.5 監(jiān)督部門。監(jiān)察審計部作為全面風(fēng)險管理工作的監(jiān)督部門，主要職責(zé)：（1）研究提出全面風(fēng)險管理監(jiān)督機(jī)制，制定風(fēng)險監(jiān)督相關(guān)制度；（2）制定全面風(fēng)險管理監(jiān)督方案，并組織實施；（3）按照風(fēng)險管理委員會統(tǒng)一部署，對業(yè)務(wù)部門風(fēng)險管理措施落實情況進(jìn)行監(jiān)督；（4）根據(jù)監(jiān)督情況，編寫風(fēng)險管理監(jiān)督報告。

3.3 全面風(fēng)險管理規(guī)范化機(jī)制

為規(guī)范全面風(fēng)險管理工作，江門局制定了各類工作指引和全面風(fēng)險管理體系評價標(biāo)準(zhǔn)。

3.3.1 制定《全面風(fēng)險管理指引》。為推動全面風(fēng)險管理體系建設(shè)，提升風(fēng)險管理防范和控制能力，江門局根據(jù)國資委《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》的相關(guān)規(guī)定，按照網(wǎng)省公司全面風(fēng)險管理工作部署，結(jié)合風(fēng)險管理實際情況，制定《全面風(fēng)險管理指引》。指引遵守以下原則：（1）全面控制原則。將風(fēng)險管理與生產(chǎn)經(jīng)營活動相結(jié)合，實現(xiàn)全員參與、全領(lǐng)域覆蓋、全過程監(jiān)控；（2）突出重點原則。以重大風(fēng)險、重大事件（指重大風(fēng)險發(fā)生后的事實）和重要流程的管理為重點，開展全面風(fēng)險管理工作；（3）有效落地原則。全面風(fēng)險管理工作開展應(yīng)與其他管理工作緊密結(jié)合，力求把風(fēng)險管理的各項要求嵌入日常業(yè)務(wù)流程及管理規(guī)范，確保實效落地；（4）成本效益原則。風(fēng)險管理工作開展與風(fēng)險應(yīng)對措施制定應(yīng)兼顧成本與效益，實現(xiàn)成本與效益的平衡。

3.3.2 制定風(fēng)險管理各項工作指引。編制《全面風(fēng)險管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及工作指引》《績效考核工作指引》《基于風(fēng)險管理的崗位職責(zé)表梳理工作指引》《基于風(fēng)險管理的制度流程修編工作指引》《全面風(fēng)險管理信息溝通機(jī)制工作指引》。各項工作指引為全面風(fēng)險管理工作的落地提供指導(dǎo)和規(guī)范。

3.3.3 制定管理體系評價標(biāo)準(zhǔn)。江門局按照全面風(fēng)險管理體系建設(shè)要求，運用風(fēng)險管理評價理論、成熟度理論，建立了全面風(fēng)險管理體系評價標(biāo)準(zhǔn)。

江門局全面風(fēng)險管理體系評價標(biāo)準(zhǔn)包括四個維度：風(fēng)險管理基礎(chǔ)、風(fēng)險管理過程、風(fēng)險事件管理、審核與改進(jìn)。風(fēng)險管理基礎(chǔ)是企業(yè)進(jìn)行全面風(fēng)險管理的前提條件，在具備風(fēng)險管理基礎(chǔ)后，企業(yè)按照風(fēng)險管理過程進(jìn)行風(fēng)險管理，當(dāng)風(fēng)險事件發(fā)生時，應(yīng)該啟動風(fēng)險事件管理，最后定期對企業(yè)全面風(fēng)險管理體系建設(shè)情況進(jìn)行審核和改進(jìn)。

3.4 全面風(fēng)險管理運作機(jī)制

3.4.1 梳理風(fēng)險管理基本流程。梳理風(fēng)險管理的基本流程，是為全面風(fēng)險管理體系的管理與運行提供制度化、流程化的保障，確保其有效運行并受控。

風(fēng)險管理流程如圖2所示：（1）應(yīng)詳細(xì)收集風(fēng)險管理的相關(guān)信息，根據(jù)收集到的信息和企業(yè)各項業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程，開展風(fēng)險識別工作，并填寫各領(lǐng)域的風(fēng)險識別表；（2）從風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度兩個維度進(jìn)行風(fēng)險評估，確定風(fēng)險等級；（3）基于風(fēng)險評估的結(jié)果，結(jié)合風(fēng)險偏好及風(fēng)險承受度，制定風(fēng)險應(yīng)對策略和風(fēng)險管控措施；（4）對風(fēng)險事件的結(jié)果保持跟進(jìn)監(jiān)督，并做出客觀評價，為后續(xù)的風(fēng)險預(yù)警工作提供支持。

3.4.2 構(gòu)建規(guī)范化的風(fēng)險分類體系。在風(fēng)險分類上，江門局根據(jù)歷年風(fēng)險情況，按照七個重點領(lǐng)域，建立了一套規(guī)范的風(fēng)險分類體系。

3.4.3 完善風(fēng)險數(shù)據(jù)庫。風(fēng)險數(shù)據(jù)庫的建立有助于企業(yè)識別各業(yè)務(wù)領(lǐng)域的風(fēng)險點、評估風(fēng)險點的等級、提出針對性的應(yīng)對措施、明確風(fēng)險管理的責(zé)任主體等。江門局針對地市層級、縣區(qū)層級和供電所層級分別制定了滿足各層級需求的數(shù)據(jù)庫。

3.5 全面風(fēng)險管理信息系統(tǒng)

根據(jù)省公司風(fēng)險管理信息系統(tǒng)建設(shè)安排，江門局將信息技術(shù)應(yīng)用于風(fēng)險管理的各項工作，建立涵蓋風(fēng)險管理基本流程和內(nèi)部控制系統(tǒng)各環(huán)節(jié)的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，包括信息的采集、存儲、加工、分析、測試、傳遞、報告、披露等。信息中心應(yīng)確保風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的穩(wěn)定運行和安全，并根據(jù)實際需要不斷進(jìn)行改進(jìn)、完善或更新。

3.6 全面風(fēng)險管理文化

為促進(jìn)企業(yè)風(fēng)險管理水平、員工風(fēng)險管理意識的提升，營造良好的風(fēng)險管理氛圍，為全面風(fēng)險管理體系提供支持，江門局從表7所示的四個層面開展了風(fēng)險管理文化體系的建設(shè)。

第5篇：風(fēng)險管理原則范文

為有效貫徹國資委“管理提升”要求，南方電網(wǎng)公司在2013年的工作會議上，將全面風(fēng)險管理體系建設(shè)列為2013～2015年工作重點，并明確了全面風(fēng)險管理框架。同年，廣東電網(wǎng)公司在深化創(chuàng)先工作總體方案中提出了2013～2015年全面風(fēng)險管理總體創(chuàng)先關(guān)鍵舉措。全面風(fēng)險管理體系建設(shè)工作已經(jīng)成為了供電企業(yè)提升管理水平重要內(nèi)容，但是目前全面風(fēng)險管理工作在供電企業(yè)中仍然缺乏成熟有效的建設(shè)方案。針對目前的情況，江門局認(rèn)真學(xué)習(xí)《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》，結(jié)合南方電網(wǎng)關(guān)于全面風(fēng)險管理的要求，研究與探索了江門局全面風(fēng)險管理體系建設(shè)方案。江門局通過建立風(fēng)險數(shù)據(jù)庫、制定風(fēng)險應(yīng)對策略、健全風(fēng)險管控機(jī)制和風(fēng)險管理評價機(jī)制等措施，建立起一套運轉(zhuǎn)有效的全面風(fēng)險管理體系，并獲取了豐富的風(fēng)險管理實踐經(jīng)驗和理論成果。

2全面風(fēng)險管理工作現(xiàn)狀診斷

隨著創(chuàng)先工作的有序開展，江門供電局在安全生產(chǎn)風(fēng)險、財務(wù)與經(jīng)營風(fēng)險、法律風(fēng)險和廉潔風(fēng)險四個領(lǐng)域開展了專項風(fēng)險管理工作，但是對比全面風(fēng)險管理的要求，仍然存在以下不足：

2.1風(fēng)險體系覆蓋的全面性有待提高

江門局雖然在安全生產(chǎn)風(fēng)險、財務(wù)與經(jīng)營風(fēng)險、法律風(fēng)險和廉潔風(fēng)險四個領(lǐng)域開展了專項風(fēng)險管理工作，但并未建立覆蓋全部領(lǐng)域的全面風(fēng)險管理體系框架，如戰(zhàn)略、市場和公共關(guān)系等方面的風(fēng)險仍缺乏有效的管控措施。

2.2專業(yè)風(fēng)險管理的協(xié)調(diào)性有待加強(qiáng)

目前，江門局安全、財務(wù)與經(jīng)營、法律、廉潔四個領(lǐng)域已經(jīng)開展專項風(fēng)險管理工作，但是各領(lǐng)域之間的管理工作尚未有效的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)。專項風(fēng)險管理工作由各專業(yè)部門牽頭開展，各專業(yè)領(lǐng)域之間交叉和重合的風(fēng)險管控工作尚未得到有效統(tǒng)籌。隨著全面風(fēng)險管理體系建設(shè)工作的不斷開展，戰(zhàn)略風(fēng)險、市場風(fēng)險、公共關(guān)系風(fēng)險也納入風(fēng)險管理的范圍，自此風(fēng)險管控涉及專業(yè)面更廣泛，如果各領(lǐng)域之間缺乏系統(tǒng)運作和協(xié)調(diào)性，這七大類風(fēng)險管控就會顯得雜亂無章，無法全面管控。

2.3風(fēng)險數(shù)據(jù)庫的實用性有待提升

各專業(yè)領(lǐng)域的風(fēng)險數(shù)據(jù)庫只是對風(fēng)險信息進(jìn)行了簡單的羅列，具有大而全的特征，不適用于日常工作。目前各專業(yè)領(lǐng)域都識別出大量的風(fēng)險點信息，但是對于一些真正影響企業(yè)決策、安全生產(chǎn)、經(jīng)營策略的重大風(fēng)險，沒能制定切實有效的風(fēng)險應(yīng)對措施，導(dǎo)致風(fēng)險數(shù)據(jù)庫只是風(fēng)險點的累加而實用性不強(qiáng)。

2.險文化建設(shè)的有效性有待加強(qiáng)

風(fēng)險文化和風(fēng)險意識的建設(shè)水平不高。目前，江門局風(fēng)險管理文化氛圍亟需提升，部分人員對風(fēng)險管理不夠積極主動，對于風(fēng)險的危害性、易發(fā)性不夠重視。各領(lǐng)域風(fēng)險文化建設(shè)舉措執(zhí)行力不強(qiáng)，存在走過場的現(xiàn)象。此外，風(fēng)險管理人員的專業(yè)知識和管理能力也有待加強(qiáng)。

3全面風(fēng)險管理體系建設(shè)

針對現(xiàn)狀診斷中發(fā)現(xiàn)的問題，江門局以公司戰(zhàn)略為導(dǎo)向，在公司董事會領(lǐng)導(dǎo)下，按照“統(tǒng)籌規(guī)劃、探索創(chuàng)新，專業(yè)歸口、分級負(fù)責(zé)，全面覆蓋、規(guī)范運作”的原則，參照公司一體化管理的規(guī)范要求，堅持“整體部署、分專業(yè)分步實施、逐層推進(jìn)、持續(xù)改進(jìn)”的思路，建立了一套既符合一般風(fēng)險管理要求，又符合電網(wǎng)行業(yè)特征，既符合國資委風(fēng)險管理要求，又具有南網(wǎng)特色的全面風(fēng)險管理體系框架。

3.1全面風(fēng)險管理框架

全面風(fēng)險管理體系由風(fēng)險管理組織機(jī)制、風(fēng)險管理規(guī)范化機(jī)制、風(fēng)險管理運作機(jī)制、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)、風(fēng)險管理文化五部分組成。

3.1.1風(fēng)險管理組織機(jī)制。指公司全面風(fēng)險管理工作的主要參與主體以及各自的職責(zé)權(quán)限劃分。公司風(fēng)險管理組織應(yīng)包括董事會、風(fēng)險管理委員會、風(fēng)險管理辦公室、風(fēng)險管理專業(yè)小組、審計部、下屬分子公司等各主要參與主體。

3.1.2風(fēng)險管理規(guī)范化機(jī)制。指運用一體化工作方法，對風(fēng)險管理相關(guān)工作進(jìn)行結(jié)構(gòu)化設(shè)計后形成的規(guī)范化管理機(jī)制。該機(jī)制包含了風(fēng)險管理工作的業(yè)務(wù)分類、流程設(shè)計、管控策略、統(tǒng)一規(guī)范策略和一系列規(guī)范性文件。

3.1.3風(fēng)險管理運作機(jī)制。指各級單位在組織職責(zé)要求和規(guī)范化要求的指引下，于業(yè)務(wù)過程中執(zhí)行風(fēng)險管理基本流程并產(chǎn)生成果的過程。風(fēng)險管理運作機(jī)制要求公司各級單位在清晰的職責(zé)劃分和協(xié)同下，在業(yè)務(wù)管理PDCA循環(huán)中，開展風(fēng)險識別、評估、應(yīng)對、監(jiān)督等工作，并形成風(fēng)險庫、風(fēng)險評估結(jié)果、風(fēng)險應(yīng)對方案、監(jiān)督評價結(jié)論等成果。

3.1.險管理信息系統(tǒng)。指公司用于支持風(fēng)險管理工作的信息系統(tǒng)。公司風(fēng)險管理信息系統(tǒng)應(yīng)與業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)結(jié)合，具備風(fēng)險信息的采集、存儲、加工、分析、傳遞、報告等功能，支持風(fēng)險識別、評估、應(yīng)對、監(jiān)督等風(fēng)險管理流程。

3.1.5風(fēng)險管理文化。指公司各級員工對待風(fēng)險的價值觀、理念、態(tài)度和行為方式。公司風(fēng)險管理文化應(yīng)承接公司整體文化體系，覆蓋上下各級員工，將風(fēng)險管理轉(zhuǎn)化為員工的共同認(rèn)識和自覺行動。

3.2全面風(fēng)險管理組織機(jī)制

江門局按照風(fēng)險管理要求，結(jié)合工作實際，設(shè)置風(fēng)險管理組織機(jī)構(gòu)，為風(fēng)險管理工作提供組織支持。全面風(fēng)險管理組織機(jī)構(gòu)包括全面風(fēng)險管理委員會、全面風(fēng)險管理辦公室、風(fēng)險管理歸口部門、業(yè)務(wù)部門和監(jiān)督部門。

3.2.1全面風(fēng)險管理委員會。成立全面風(fēng)險管理委員會。全面風(fēng)險管理委員會由局領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任主任，成員由部門主任及縣（區(qū)）分子公司主要負(fù)責(zé)人組成。各縣（區(qū)）分子公司需按照市局要求成立全面風(fēng)險管理委員會。主要職責(zé)：（1）統(tǒng)籌領(lǐng)導(dǎo)全面風(fēng)險管理體系建設(shè)與評價工作；（2）審批風(fēng)險管理方面制度和流程；（3）審批并簽發(fā)風(fēng)險環(huán)境分析報告、風(fēng)險管理工作年度計劃、全面風(fēng)險管理報告、全面風(fēng)險管理監(jiān)督報告；（4）審批重大決策、重大風(fēng)險、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機(jī)制以及重大決策的風(fēng)險評估報告；（5）培育風(fēng)險管理文化，推動風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的建設(shè)；（6）審批、決定全面風(fēng)險管理中的其他重要事項。

3.2.2全面風(fēng)險管理辦公室。全面風(fēng)險管理委員會下設(shè)全面風(fēng)險管理辦公室，掛靠在企業(yè)管理部，全面風(fēng)險管理辦公室主任由企管部負(fù)責(zé)人擔(dān)任。各縣（區(qū)）分子公司全面風(fēng)險管理辦公室設(shè)在辦公室或綜合部，全面風(fēng)險管理辦公室主任由部門負(fù)責(zé)人擔(dān)任。主要職責(zé)：（1）組織風(fēng)險管理歸口部門開展全面風(fēng)險管理體系建設(shè)與評價工作；（2）組織風(fēng)險管理歸口部門制定、完善風(fēng)險管理相關(guān)制度與流程；（3）組織風(fēng)險管理歸口部門開展風(fēng)險環(huán)境分析、制定全面風(fēng)險管理工作計劃、編制全面風(fēng)險管理報告；（4）組織風(fēng)險管理歸口部門制定跨領(lǐng)域重大風(fēng)險應(yīng)對策略及方案；（5）指導(dǎo)、監(jiān)督風(fēng)險管理歸口部門開展風(fēng)險管理工作；（6）組織開展風(fēng)險管理績效考核工作。

3.2.3風(fēng)險管理歸口部門。按照“專業(yè)歸口”管理原則，市局風(fēng)險管理由七個風(fēng)險管理歸口部門負(fù)責(zé)，各風(fēng)險管理歸口部門分工詳見表2，縣（區(qū)）分子公司風(fēng)險管理歸口部門詳見表3。主要職責(zé)：（1）按照全面風(fēng)險管理體系建設(shè)要求，落實專業(yè)領(lǐng)域風(fēng)險管理工作；（2）指導(dǎo)、組織業(yè)務(wù)部門進(jìn)行風(fēng)險環(huán)境分析；（3）負(fù)責(zé)專業(yè)領(lǐng)域風(fēng)險管理工作計劃和方案的制定、組織實施、監(jiān)督評價工作；（4）組織制定專業(yè)領(lǐng)域重大風(fēng)險管理策略和應(yīng)對方案；（5）指導(dǎo)、組織業(yè)務(wù)部門進(jìn)行風(fēng)險自我控制，執(zhí)行風(fēng)險管理基本流程；（6）負(fù)責(zé)開展專業(yè)領(lǐng)域風(fēng)險評價工作，撰寫專業(yè)領(lǐng)域風(fēng)險管理報告。

3.2.4業(yè)務(wù)部門。業(yè)務(wù)部門在風(fēng)險管理歸口部門的指導(dǎo)下開展風(fēng)險管理工作，業(yè)務(wù)部門應(yīng)指派一名風(fēng)險管理聯(lián)絡(luò)員作為風(fēng)險管理歸口部門在業(yè)務(wù)部門的聯(lián)絡(luò)窗口。主要職責(zé)：（1）配合風(fēng)險管理歸口部門制定風(fēng)險管理工作計劃；（2）落實風(fēng)險自我控制，執(zhí)行風(fēng)險環(huán)境分析、風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險應(yīng)對、風(fēng)險監(jiān)控等活動；（3）配合制定重大風(fēng)險管理策略和應(yīng)對方案；（4）配合開展風(fēng)險管理評價工作，配合編寫全面風(fēng)險管理報告。

3.2.5監(jiān)督部門。監(jiān)察審計部作為全面風(fēng)險管理工作的監(jiān)督部門，主要職責(zé)：（1）研究提出全面風(fēng)險管理監(jiān)督機(jī)制，制定風(fēng)險監(jiān)督相關(guān)制度；（2）制定全面風(fēng)險管理監(jiān)督方案，并組織實施；（3）按照風(fēng)險管理委員會統(tǒng)一部署，對業(yè)務(wù)部門風(fēng)險管理措施落實情況進(jìn)行監(jiān)督；（4）根據(jù)監(jiān)督情況，編寫風(fēng)險管理監(jiān)督報告。

3.3全面風(fēng)險管理規(guī)范化機(jī)制

為規(guī)范全面風(fēng)險管理工作，江門局制定了各類工作指引和全面風(fēng)險管理體系評價標(biāo)準(zhǔn)。

3.3.1制定《全面風(fēng)險管理指引》。為推動全面風(fēng)險管理體系建設(shè)，提升風(fēng)險管理防范和控制能力，江門局根據(jù)國資委《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》的相關(guān)規(guī)定，按照網(wǎng)省公司全面風(fēng)險管理工作部署，結(jié)合風(fēng)險管理實際情況，制定《全面風(fēng)險管理指引》。指引遵守以下原則：（1）全面控制原則。將風(fēng)險管理與生產(chǎn)經(jīng)營活動相結(jié)合，實現(xiàn)全員參與、全領(lǐng)域覆蓋、全過程監(jiān)控；（2）突出重點原則。以重大風(fēng)險、重大事件（指重大風(fēng)險發(fā)生后的事實）和重要流程的管理為重點，開展全面風(fēng)險管理工作；（3）有效落地原則。全面風(fēng)險管理工作開展應(yīng)與其他管理工作緊密結(jié)合，力求把風(fēng)險管理的各項要求嵌入日常業(yè)務(wù)流程及管理規(guī)范，確保實效落地；（4）成本效益原則。風(fēng)險管理工作開展與風(fēng)險應(yīng)對措施制定應(yīng)兼顧成本與效益，實現(xiàn)成本與效益的平衡。

3.3.2制定風(fēng)險管理各項工作指引。編制《全面風(fēng)險管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及工作指引》《績效考核工作指引》《基于風(fēng)險管理的崗位職責(zé)表梳理工作指引》《基于風(fēng)險管理的制度流程修編工作指引》《全面風(fēng)險管理信息溝通機(jī)制工作指引》。各項工作指引為全面風(fēng)險管理工作的落地提供指導(dǎo)和規(guī)范。3.3.3制定管理體系評價標(biāo)準(zhǔn)。江門局按照全面風(fēng)險管理體系建設(shè)要求，運用風(fēng)險管理評價理論、成熟度理論，建立了全面風(fēng)險管理體系評價標(biāo)準(zhǔn)。

4結(jié)語

第6篇：風(fēng)險管理原則范文

關(guān)鍵詞：風(fēng)險管理；電力安全管理；電力企業(yè)

安全生產(chǎn)是電力企業(yè)管理工作的重要組成部分，安全管理的有效性對電力企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益有著重要的影響，因此需要通過有效的途徑增強(qiáng)電力企業(yè)安全生產(chǎn)管理的水平，而風(fēng)險管理的運用則可以對電力安全生產(chǎn)起到極大的促進(jìn)作用，將其納入到電力企業(yè)安全生產(chǎn)管理工作中，具有重要的意義。

1風(fēng)險管理的內(nèi)涵

風(fēng)險管理指的是政府部門、企業(yè)或個人等管理主體采取一定的經(jīng)濟(jì)和技術(shù)手段對風(fēng)險進(jìn)行識別、分析和處置，以實現(xiàn)最大安全保障為目標(biāo)的科學(xué)管理方法。風(fēng)險的形成與人類社會的生產(chǎn)和生活密相關(guān)，風(fēng)險帶有一定的偶然性，存在風(fēng)險就意味著風(fēng)險事故發(fā)生的可能性，如果可以通過有效的途徑對風(fēng)險進(jìn)行評估和預(yù)防，則可以減少風(fēng)險事故的發(fā)生幾率。相反，如果不能對風(fēng)險進(jìn)行有效的防控，就會造成一種不安全狀態(tài)的持續(xù)存在，由于受到某些隱性因素的影響而導(dǎo)致風(fēng)險事故的增加，因此，風(fēng)險管理是十分必要和必須的。當(dāng)前，關(guān)于風(fēng)險管理的分類已經(jīng)形成了相對較為統(tǒng)一的定義標(biāo)準(zhǔn)，主要可以分為以下三類：一是根據(jù)管理主體的不同可以分為個人風(fēng)險管理、企業(yè)風(fēng)險管理、事業(yè)單位風(fēng)險管理以及政府部門風(fēng)險管理；二是根據(jù)風(fēng)險事故的成因可以分為事故風(fēng)險、火災(zāi)風(fēng)險、地震風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險等幾種類型；三是根據(jù)風(fēng)險事故發(fā)生造成的損失內(nèi)容分為人身風(fēng)險管理、財產(chǎn)風(fēng)險管理、責(zé)任風(fēng)險管理和利潤風(fēng)險管理等。

2風(fēng)險管理的流程

2.1風(fēng)險管理教育培訓(xùn)。

安全風(fēng)險管理教育培訓(xùn)的內(nèi)容主要有安全風(fēng)險意識教育、風(fēng)險辨識和控制能力、業(yè)務(wù)知識與技能等內(nèi)容，通過安全管理教育培訓(xùn)可以增強(qiáng)人員對風(fēng)險管理的認(rèn)知，樹立正確的風(fēng)險管理理念。

2.2風(fēng)險識別。

風(fēng)險識別是在風(fēng)險事故發(fā)生之前，運用科學(xué)的方法對風(fēng)險進(jìn)行評估和預(yù)測，并且找到風(fēng)險事故的原因，從而提出有效的預(yù)防措施。風(fēng)險識別的主要內(nèi)容有防范事故的種類和風(fēng)險識別的關(guān)鍵環(huán)節(jié)以及風(fēng)險控制措施等。

2.3風(fēng)險衡量。

風(fēng)險衡量是對特定風(fēng)險發(fā)生的類別以及由于事故造成的損失程度和范圍進(jìn)行的衡量與評估工作，通常需要借助風(fēng)險管理人員的判斷能力以及科學(xué)技術(shù)，才能實現(xiàn)有效的風(fēng)險衡量。

2.險控制。

風(fēng)險控制是在進(jìn)行風(fēng)險識別與衡量之后，選擇科學(xué)的方法對風(fēng)險進(jìn)行控制，包括前風(fēng)險識別、作業(yè)指導(dǎo)書編寫、作業(yè)風(fēng)險控制重點等。

2.5風(fēng)險評估。

風(fēng)險評估的主要內(nèi)容包括對風(fēng)險內(nèi)容和風(fēng)險程度的評估，對風(fēng)險關(guān)鍵控制點和風(fēng)險控制結(jié)果的評估等內(nèi)容，通常采用的評估方法有設(shè)備評估、安全性評價和三標(biāo)一體認(rèn)證等。

2.6風(fēng)險處理。

風(fēng)險處理主要包括風(fēng)險評估結(jié)果的反饋和相應(yīng)反饋兩個環(huán)節(jié)，通過風(fēng)險評估結(jié)果的有效處理，可以獲得風(fēng)險管理的結(jié)果反饋，為后續(xù)管理工作的順利開展奠定基礎(chǔ)。

3電力企業(yè)安全生產(chǎn)管理中運用風(fēng)險管理的原則

3.1全員性原則

全員性原則是電力企業(yè)安全生產(chǎn)風(fēng)險管理體系構(gòu)建的基本原則，強(qiáng)調(diào)的是全員參與，將風(fēng)險管理滲透到電力企業(yè)每個部門和每個員工，樹立全員風(fēng)險管理意識，才能保證安全生產(chǎn)管理共工作的有效開展，從而促進(jìn)安全生產(chǎn)管理效率的提升。

3.2全過程原則。

風(fēng)險管理不是針對電力企業(yè)安全生產(chǎn)的某個環(huán)節(jié)或者某個部門，而是針對電力生產(chǎn)的全過程管理，以電力安全生產(chǎn)周期為基礎(chǔ)，將風(fēng)險管理納入到安全生產(chǎn)的全過程，才能提高風(fēng)險管理的有效性。

3.3持續(xù)性原則。

電力改革的不斷推進(jìn)使得電力企業(yè)的生產(chǎn)環(huán)境發(fā)生了較大的改變，電力設(shè)備不斷完善，電力營銷環(huán)境也受到市場經(jīng)濟(jì)的影響而日益復(fù)雜，因此電力企業(yè)需要持續(xù)增強(qiáng)自身防御風(fēng)險的能力，通過有效的風(fēng)險管理對電力企業(yè)安全生產(chǎn)開展持續(xù)有效的管理，只有這樣才能增強(qiáng)電力企業(yè)的綜合競爭力，促進(jìn)電力企業(yè)持續(xù)、穩(wěn)定的發(fā)展。

4在電力安全生產(chǎn)管理中運用風(fēng)險管理的應(yīng)用

4.1樹立風(fēng)險管理的理念

在電力企業(yè)安全生產(chǎn)過程中，必須要重視風(fēng)險管理的地位和作用，無論是管理者還是生產(chǎn)者，都應(yīng)當(dāng)樹立正確的風(fēng)險管理理念，將其滲透到電力安全生產(chǎn)活動中，實施有效的風(fēng)險管理措施，制定嚴(yán)格的風(fēng)險管理制度，確保其得到有效執(zhí)行，確保電力生產(chǎn)的安全性。同時，要將風(fēng)險管理作為一個長期的、持續(xù)性的項目應(yīng)用到電力安全生產(chǎn)管理活動中，根據(jù)電力生產(chǎn)的進(jìn)度和目標(biāo)，做出相應(yīng)的調(diào)整，使其更加符合電力安全生產(chǎn)的實際情況，可以提高電力生產(chǎn)的有效性。

4.2構(gòu)建完整的風(fēng)險管理體系

風(fēng)險管理是貫穿于電力企業(yè)安全生產(chǎn)過程的管理工作，因此需要構(gòu)建全面的、完善的風(fēng)險管理體系，才能將其有效的運用到電力企業(yè)安全生產(chǎn)中，從而達(dá)到降低風(fēng)險、提高企業(yè)效益的目的。在風(fēng)險管理的過程中，要做到全員參與、全過程管理，將風(fēng)險評估工作滲透到電力生產(chǎn)的各個環(huán)節(jié)中，而且不斷完善風(fēng)險評估機(jī)制，避免受到個人因素的影響而導(dǎo)致風(fēng)險評估結(jié)果發(fā)生偏差。建立風(fēng)險管理監(jiān)督體系，對電力企業(yè)安全生產(chǎn)中應(yīng)用風(fēng)險管理的過程有效監(jiān)督，保證風(fēng)險管理的流程順利實施。

4.3密切結(jié)合風(fēng)險管理與電力安全生產(chǎn)

在電力企業(yè)安全生產(chǎn)的過程中實施有效的風(fēng)險管理，需要將風(fēng)險管理與電力安全生產(chǎn)理論與實踐進(jìn)行有效結(jié)合，可以及時發(fā)現(xiàn)電力生產(chǎn)過程中存在的問題，并且找到相應(yīng)的管理方案，保證電力生產(chǎn)的順利進(jìn)行。風(fēng)險管理與電力生產(chǎn)的有效結(jié)合，應(yīng)當(dāng)與一線生產(chǎn)者和管理者進(jìn)行有效溝通，充分了解電力安全生產(chǎn)的全過程，并且根據(jù)電力生產(chǎn)的實際情況制定相應(yīng)的現(xiàn)場管理方案，將風(fēng)險管理與電力生產(chǎn)作業(yè)有效結(jié)合，提高風(fēng)險管理的有效性。

4.4明確組織管理責(zé)任

電力企業(yè)安全生產(chǎn)過程中涉及到多個不同的生產(chǎn)環(huán)節(jié)，因此需要對其生產(chǎn)過程進(jìn)行科學(xué)的組織與設(shè)計，而且在風(fēng)險管理方面強(qiáng)調(diào)的全員參與，但并不是要所有人都掌握風(fēng)險管理的辦法，作為管理者必須要具有明確的管理意識和責(zé)任意識，從全局的角度對電力安全生產(chǎn)的過程進(jìn)行組織與管理，同時明確生產(chǎn)部門與管理部門承擔(dān)的管理責(zé)任，做好明確的分工，才能提高管理效率。同時，電力安全生產(chǎn)管理中的風(fēng)險管理，需要從安全性評價和危險點分析兩個角度同時開展，在此基礎(chǔ)上對風(fēng)險管理的資源進(jìn)行拓展與整合，制定明確的管理目標(biāo)和管理內(nèi)容，才能充分發(fā)揮風(fēng)險管理的重要作用。

5結(jié)束語

綜上所述，電力安全生產(chǎn)管理是關(guān)系到國計民生的重要工作，風(fēng)險管理體系的有效運用可以促進(jìn)電力安全管理水平的提升，因此需要根據(jù)風(fēng)險管理體系的構(gòu)建原則，遵循風(fēng)險管理的流程，對電力安全生產(chǎn)實施有效的風(fēng)險管理，保證電力企業(yè)穩(wěn)定、健康的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

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[2]李文廣，崔波.電力安全生產(chǎn)管理中的風(fēng)險控制探析[J].科技資訊，2010（36）.

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第7篇：風(fēng)險管理原則范文

投資有風(fēng)險，風(fēng)險管理水平的高低往往決定著投資成敗，尤其是房地產(chǎn)投資項目，具有投資金額大、投資周期長的特點，加上這些年房地產(chǎn)的不景氣，房地產(chǎn)投資風(fēng)險越來越大，很多房地產(chǎn)企業(yè)都因為投資失敗而陷入財務(wù)困境之中，甚至倒閉。從目前房地產(chǎn)企業(yè)投資風(fēng)險管理水平來看，在不斷攀升的投資風(fēng)險面前，呈現(xiàn)出來了“力有不逮”狀況，如何針對自身投資風(fēng)險管理中存在的短板以及問題進(jìn)行不斷創(chuàng)新，成為了房地產(chǎn)投資中必須要做好一項基礎(chǔ)性工作。

一、房地產(chǎn)投資面臨的主要風(fēng)險

1．市場風(fēng)險

市場風(fēng)險是房地產(chǎn)投資面臨的主要風(fēng)險，我國房地產(chǎn)市場是一個競爭相對充分的市場，各個房地產(chǎn)企業(yè)在這一領(lǐng)域展開激烈的競爭，這使得房地產(chǎn)投資面臨著巨大的市場風(fēng)險。市場風(fēng)險主要來自于房地產(chǎn)投資項目不被市場接受，產(chǎn)品銷售困難，在目前整個房地產(chǎn)市場供求形勢出現(xiàn)逆轉(zhuǎn)的情況下，市場風(fēng)險越來越高。

2．利率風(fēng)險

房地產(chǎn)行業(yè)是一個資本密集型的行業(yè)，整個行業(yè)的負(fù)債率要明顯高于其他行業(yè)，因此資金成本是房地產(chǎn)投資的主要成本。房地產(chǎn)投資資金中很大一部分來自于借貸，因此利率變化將會給房地產(chǎn)投資帶來很大的風(fēng)險，舉例而言，如果利率攀升，將會導(dǎo)致房地產(chǎn)投資資金成本的上升，從而帶來財務(wù)風(fēng)險。

3．政策風(fēng)險

房地產(chǎn)行業(yè)是一個受政策影響很大的行業(yè)，這些年我國房地產(chǎn)的發(fā)展史就是一部調(diào)控史，不斷出臺的房地產(chǎn)調(diào)控政策使得房地產(chǎn)行業(yè)忽上忽下、忽冷忽熱，這些都給房地產(chǎn)投資帶來了巨大的風(fēng)險，舉例而言，各級政府普遍采用的限購措施就導(dǎo)致了房地產(chǎn)投資風(fēng)險的大增。

二、房地產(chǎn)投資風(fēng)險管理原則

1．統(tǒng)籌兼顧原則

房地產(chǎn)投資風(fēng)險管理需要遵循統(tǒng)籌兼顧的原則，這是因為房地產(chǎn)投資風(fēng)險是多元的，對于這些風(fēng)險需要房地產(chǎn)投資者樹立全面風(fēng)險管理理念，對于各種投資風(fēng)險要進(jìn)行統(tǒng)籌兼顧，避免某種風(fēng)險沒有得到有效控制而成為投資失敗的導(dǎo)火索。

2．重點應(yīng)對原則

重點應(yīng)對是指房地產(chǎn)投資各種風(fēng)險有大有小，風(fēng)險發(fā)生概率高低不一，風(fēng)險帶來的損失也不盡一致，因此房地產(chǎn)投資風(fēng)險管理中需要堅持重點應(yīng)對、有所側(cè)重的原則，將主要精力集中在風(fēng)險發(fā)生概率大、危害大風(fēng)險領(lǐng)域。

3．不斷調(diào)整原則

房地產(chǎn)投資風(fēng)險客觀上處于一個不斷變化的狀態(tài)，房地產(chǎn)投資不同階段，所面臨的風(fēng)險是不同的，風(fēng)險大小也存在差異性，因此風(fēng)險管理需要根據(jù)風(fēng)險的變化做到不斷調(diào)整，確保風(fēng)險管理措施的實效性。

4．預(yù)防為主原則

凡事預(yù)則立不預(yù)則廢，房地產(chǎn)投資風(fēng)險管理上策在于通過有效措施的采取，降低風(fēng)險發(fā)生的可能性，提前將各種風(fēng)險消除在萌芽狀態(tài)，從而避免風(fēng)險成為投資失敗的誘因。這要求房地產(chǎn)投資中要建立起來完善的風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險，為風(fēng)險應(yīng)對措施的制定贏得時間。

三、房地產(chǎn)投資風(fēng)險管理創(chuàng)新策略

1．風(fēng)險理念創(chuàng)新

房地產(chǎn)投中風(fēng)險管理創(chuàng)新中，首先就是理念的創(chuàng)新，風(fēng)險管理理念層面需要做到與時俱進(jìn)，不斷創(chuàng)新，徹底摒棄落后的風(fēng)險管理理念。房地產(chǎn)投資者要樹立起來預(yù)防為主、主動干預(yù)、全面管理等理念，在這些理念的指導(dǎo)下，更好的去開展投資風(fēng)險管理工作，將各種風(fēng)險控制在可以承受的范圍之內(nèi)。

2．風(fēng)險預(yù)防創(chuàng)新

風(fēng)險預(yù)防是房地產(chǎn)投資風(fēng)險管理的重要內(nèi)容，在風(fēng)險預(yù)防的創(chuàng)新方面，關(guān)鍵是要根據(jù)投資風(fēng)險管理的需要，在風(fēng)險預(yù)防措施方面進(jìn)行改變，除了制定傳統(tǒng)的風(fēng)險預(yù)警體系這一手段之外，還可以引入主觀預(yù)測分析、聘請專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行分析等等手段，這樣就能夠更全面的把握投資風(fēng)險變化趨勢，從而制定有效的風(fēng)險應(yīng)對預(yù)案。

3．風(fēng)險識別創(chuàng)新

在風(fēng)險的識別創(chuàng)新方面，關(guān)鍵是要提升風(fēng)險識別能力，引入更加有效的風(fēng)險識別手段，從而對于各種潛在投資風(fēng)險進(jìn)行準(zhǔn)確無誤的識別。在風(fēng)險識別方面，需要房地產(chǎn)投資者積極總結(jié)經(jīng)驗，大膽進(jìn)行創(chuàng)新，制定一整套能夠及時識別風(fēng)險的制度、措施，從而及時將風(fēng)險扼殺在萌芽狀態(tài)。

4．風(fēng)險評估創(chuàng)新

對于識別出來的房地產(chǎn)投資風(fēng)險，需要進(jìn)行風(fēng)險大小的評估，畢竟并不是所有的風(fēng)險都需要進(jìn)行應(yīng)對，一些風(fēng)險應(yīng)對成本甚至?xí)銎渌鶐淼氖找?，因此就沒有必要對于這些風(fēng)險進(jìn)行干預(yù)。風(fēng)險評估方面需要引入定性與定性相結(jié)合的評估模式，在經(jīng)驗判斷的基礎(chǔ)之上，進(jìn)行風(fēng)險的精算，這樣才能夠更加直觀全面的反映出來風(fēng)險的大小，并根據(jù)風(fēng)險的大小制定合適的應(yīng)對策略，確保風(fēng)險管理經(jīng)濟(jì)性的提升，力爭最小的管理成本投入實現(xiàn)最大的風(fēng)險管理收益。

5．風(fēng)險應(yīng)對創(chuàng)新

在房地產(chǎn)投資風(fēng)險應(yīng)對方面，關(guān)鍵是要綜合運用好風(fēng)險分散、轉(zhuǎn)嫁、規(guī)避等措施，針對不同的風(fēng)險采用不用的風(fēng)險化解策略，從而實現(xiàn)風(fēng)險的有效控制。舉例而言，在風(fēng)險分散方面，房地產(chǎn)投資可以多方籌資，分散投資風(fēng)險，在投資風(fēng)險變化的時候，選擇戰(zhàn)略投資者來進(jìn)行風(fēng)險的轉(zhuǎn)嫁。

四、結(jié)束語

第8篇：風(fēng)險管理原則范文

關(guān)鍵詞：集團(tuán)企業(yè)；管理框架；風(fēng)險管理

在我國多數(shù)的集團(tuán)都是有單體企業(yè)一步一步發(fā)展而來的，這在一定程度上決定了我國集團(tuán)企業(yè)在財務(wù)上會存在一定風(fēng)險。集團(tuán)企業(yè)在規(guī)模變大后，風(fēng)險的預(yù)測、辨別、管理難度都變的更大。因此，對于集團(tuán)企業(yè)來說，要做好財務(wù)風(fēng)險框架管理研究，促進(jìn)集團(tuán)企業(yè)的健康發(fā)展。

一、集團(tuán)企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理框架構(gòu)建的基本原則

近幾年，我國集團(tuán)企業(yè)加強(qiáng)了對財務(wù)風(fēng)險管理的重視程度，同時在框架構(gòu)建上也做出了較大努力，同時在一系列實踐基礎(chǔ)上，對財務(wù)風(fēng)險管理框架的構(gòu)建進(jìn)行了總結(jié)，基本原則如下。

1.財務(wù)風(fēng)險管理框架的建立，要堅持起點原則。在進(jìn)行財務(wù)風(fēng)險管理框架中，要從分析環(huán)境入手，也就是構(gòu)建財務(wù)框架的起點，在財務(wù)框架構(gòu)建之前，要對集團(tuán)企業(yè)進(jìn)行詳細(xì)的研究，以大量的實踐經(jīng)驗作為財務(wù)風(fēng)險管理框架構(gòu)建的基礎(chǔ)，確保構(gòu)建的合理性。需要注意的，在構(gòu)建財務(wù)框架的最初階段存在邊界，這是對外部環(huán)境進(jìn)行區(qū)分的最佳方法，集團(tuán)企業(yè)的風(fēng)險管理不僅會受到該環(huán)境的影響，而且也依據(jù)環(huán)境進(jìn)行風(fēng)險管理框架研究。我國集團(tuán)企業(yè)在日益發(fā)展過程中，發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)會對企業(yè)的財務(wù)管理方向和實施造成直接影響。因此，在集團(tuán)企業(yè)在戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)制定過程中要對與企業(yè)有所關(guān)聯(lián)的環(huán)境進(jìn)行詳細(xì)明確，明確企業(yè)當(dāng)前所面臨的財務(wù)風(fēng)險現(xiàn)狀，同時要對企業(yè)在發(fā)展過程中存在的缺陷和勢進(jìn)行明確，在對外部環(huán)境進(jìn)行合理利用的基礎(chǔ)上，合理規(guī)避風(fēng)險，抓住機(jī)會，充分發(fā)揮自己的優(yōu)勢。從我國集團(tuán)企業(yè)的發(fā)展情況來看，將環(huán)境因素作為起點的意義重大。

2.財務(wù)風(fēng)險管理框架的建立，要具有系統(tǒng)性。系統(tǒng)性原則在集團(tuán)企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理過程中意義重大。第一，該原則對系統(tǒng)的整體性有著很高的要求，企業(yè)在實施財務(wù)風(fēng)險管理過程中要將其視作一個完整系統(tǒng)，同時應(yīng)當(dāng)對內(nèi)部的要素進(jìn)行相互合作與協(xié)調(diào)，不能對其中的要素進(jìn)行不合理分隔，否則系統(tǒng)的整體性將遭受到破壞，無法發(fā)揮出其應(yīng)有的作用。第二，系統(tǒng)性原則同時也具有較強(qiáng)的目的性，在財務(wù)風(fēng)險管理系統(tǒng)中，要對風(fēng)險管理目的作用進(jìn)行充分發(fā)揮，注意系統(tǒng)成員之間的相互聯(lián)系，確保各項目能夠得以實現(xiàn)。

3.財務(wù)風(fēng)險管理框架的建立，以目標(biāo)為導(dǎo)向。目標(biāo)導(dǎo)向原則指的是在構(gòu)建風(fēng)險框架中，目標(biāo)必須要明確，同時應(yīng)當(dāng)將導(dǎo)向作為各種實施的措施。企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理實施過程中要以一定的方向、目標(biāo)、管理為基礎(chǔ)，這一切管理都需要在明確的目標(biāo)下完成。良好的目標(biāo)導(dǎo)向下，集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險管理部門的工作人員、策略、措施都能夠得到確定，在該環(huán)節(jié)中，要對環(huán)境進(jìn)行分析需要總結(jié)，需要注重措施同企業(yè)之間的和諧發(fā)展，從而使戰(zhàn)略目標(biāo)得以實現(xiàn)。

二、風(fēng)險管理框架的層次

風(fēng)險管理框架應(yīng)當(dāng)分為三個層次，具體分層情況如下：

1.基礎(chǔ)層，集團(tuán)企業(yè)風(fēng)險管理框架的基石就是風(fēng)險管控框架，通過基礎(chǔ)層，可以實現(xiàn)對風(fēng)險管理措施的分析，依據(jù)市場的具體形式，向管理層提出合理的建議。由此可見，基礎(chǔ)的工作需要建立在市場的基礎(chǔ)上，是財務(wù)風(fēng)險風(fēng)險管理框架的基礎(chǔ)，同時也是管理層在工作中的數(shù)據(jù)參考的主要來源。

2.管理層，管理層是集團(tuán)企業(yè)財務(wù)風(fēng)險框架的核心，能夠客觀、公平的反映框架中各個部門的工作成果。其在集團(tuán)企業(yè)總的主要職責(zé)是負(fù)責(zé)財務(wù)風(fēng)險管理工作的開展，為基礎(chǔ)層提供合理的指導(dǎo)和科學(xué)的對策。管理層在集團(tuán)風(fēng)險管理中要起到連接基礎(chǔ)層和目標(biāo)層的作用。

3.目標(biāo)層，財務(wù)風(fēng)險管理框架的最頂端，是集團(tuán)企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理活動的最終目標(biāo)，目標(biāo)層為基礎(chǔ)層和管理層指明了工作方面。目標(biāo)層主要包括短期目標(biāo)和戰(zhàn)略性目標(biāo)，主要為整個集團(tuán)的財務(wù)風(fēng)險管理框架的長期戰(zhàn)略目標(biāo)負(fù)責(zé)，在框架中的各個結(jié)構(gòu)和職能部門同時要對集團(tuán)的短期目標(biāo)負(fù)責(zé)，避免集團(tuán)在短期經(jīng)營過程中出現(xiàn)過度虧損，影響集團(tuán)企業(yè)的正常運營。

三、財務(wù)風(fēng)險管理系統(tǒng)的建立

1.財務(wù)風(fēng)險管理系統(tǒng)的構(gòu)建。財務(wù)風(fēng)險集成管理體系并非集團(tuán)企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理工作的結(jié)合體，而是以系統(tǒng)思想作為指導(dǎo)，展開的財務(wù)風(fēng)險防控整體框架，其會融入到集團(tuán)經(jīng)營管理的全過程中，母公司與下屬企業(yè)預(yù)計財務(wù)報表和規(guī)范經(jīng)營資料要做到有所依據(jù)，對系統(tǒng)方面、財務(wù)方面、金融方面的知識要合理應(yīng)用。結(jié)合財務(wù)風(fēng)險集成管理框架系統(tǒng)，構(gòu)建財務(wù)風(fēng)險管理系統(tǒng)，確保企業(yè)的健康發(fā)展。

2.財務(wù)風(fēng)險管理要素。

2.1理念集成。財務(wù)風(fēng)險理念機(jī)的集成需要在集團(tuán)企業(yè)的總體指導(dǎo)下進(jìn)行，財務(wù)風(fēng)險管理理念們需要企業(yè)文化的支持，讓風(fēng)險管理貫穿企業(yè)的戰(zhàn)術(shù)決策、整體戰(zhàn)略，在企業(yè)經(jīng)營過程中，在企業(yè)中所有的工作人員的意識中都創(chuàng)建風(fēng)險管理意識，或者提高工作人員的風(fēng)險意識，使其能夠勝任風(fēng)險理念集成工作。

2.2目標(biāo)集成。財務(wù)風(fēng)險集成管理目標(biāo)，在一定程度上可以將其看作為對集成風(fēng)險管理目標(biāo)的一種細(xì)化，其主要是基于集團(tuán)企業(yè)風(fēng)險管理目標(biāo)和財務(wù)風(fēng)險管理目標(biāo)的前提下開展的，將集團(tuán)企業(yè)以及下屬各個企業(yè)得到財務(wù)風(fēng)險管理工作都貫穿戰(zhàn)略管理工作和戰(zhàn)略目標(biāo)下，集團(tuán)企業(yè)的財務(wù)管理工作都集團(tuán)的戰(zhàn)略引導(dǎo)下，達(dá)到企業(yè)方面、集團(tuán)方面等多個方面的風(fēng)險管理目標(biāo)。風(fēng)險管理理念集中于風(fēng)險管理的各個階段，并且在不同的階段的風(fēng)險管理理念中也有著重要體現(xiàn)，可以說其是財務(wù)風(fēng)險管理理念集成和過程集中的主要樞紐。

2.3風(fēng)險管理集中。風(fēng)險管理集成指的主要是風(fēng)險管理過程集中，也就是將集成管理信息體系與方面進(jìn)行適當(dāng)?shù)募桑谄髽I(yè)經(jīng)營過程中，對財務(wù)工作中的多個環(huán)節(jié)，企業(yè)的經(jīng)營、風(fēng)險評估、風(fēng)險預(yù)警、風(fēng)險解決等各個環(huán)節(jié)的集成管理，控制工作集成管理過程以及對集成管理過程中集成反饋。

2.4組織集成。集團(tuán)企業(yè)風(fēng)險管理工作的實施需要滿足特性風(fēng)險管理組織。組織的集成需要局域集團(tuán)企業(yè)外部集成和內(nèi)部集成的雙重前提下完成。在人力自然資源培養(yǎng)過程中，構(gòu)建高效風(fēng)險管理組織綜合機(jī)制，其也是財務(wù)風(fēng)險集成管理是的保障和基礎(chǔ)。內(nèi)部制度的集成，就是集團(tuán)方面、企業(yè)方面和下屬企業(yè)之間構(gòu)建管理控制機(jī)制，其中風(fēng)險控制方面和風(fēng)險控制機(jī)制兩者要的配合必須默契，為集團(tuán)企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理集成目標(biāo)奠定基礎(chǔ)，為內(nèi)部控制打下堅實的基礎(chǔ)。外部制度集成，也就是集團(tuán)企業(yè)法律法規(guī)控制監(jiān)督機(jī)制、風(fēng)險控制運轉(zhuǎn)機(jī)制、監(jiān)管機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制相互融合而成的風(fēng)險外部監(jiān)督機(jī)制。在集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部，風(fēng)險集成管理中最活躍、最重要的因素就是人力資源，其也是集團(tuán)企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理合理性的保障。集團(tuán)企業(yè)風(fēng)險管理組織的建立需要在內(nèi)部制度和人力資源的基礎(chǔ)下構(gòu)建的，其是一種風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)，具備較高的獨立權(quán)限，同時還要擔(dān)負(fù)一定的風(fēng)險管理任務(wù)，風(fēng)險管理的實施要從集團(tuán)角度出發(fā)。

四、結(jié)語

集團(tuán)財務(wù)風(fēng)險管理與一般的小企業(yè)相比復(fù)雜程度更高，責(zé)任主體如果簡單的依據(jù)程序進(jìn)行，很難使財務(wù)風(fēng)險管理達(dá)到理想的效果。因此，在集團(tuán)企業(yè)中應(yīng)當(dāng)依據(jù)集團(tuán)企業(yè)的具體情況，結(jié)合內(nèi)外環(huán)境，構(gòu)建一個綜合框架，構(gòu)建一個合理的財務(wù)風(fēng)險管理系統(tǒng)，使其能夠更好的為人們服務(wù)。

參考文獻(xiàn)：

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第9篇：風(fēng)險管理原則范文

    關(guān)鍵詞:內(nèi)部審計;風(fēng)險管理

    Abstract: In modern enterprises’ management, risk management has become a very important field in internal audit. In this article, we will discuss the reason for the involvement, how internal audit to take part in risk management and the basic principle of risk management.

    Key words: Internal Audit;Risk Management

    一、引言

    在現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營管理中,隨著內(nèi)外部環(huán)境變化,企業(yè)經(jīng)營環(huán)境變得日趨復(fù)雜,各種風(fēng)險日益增多,正確認(rèn)識風(fēng)險的特征和風(fēng)險管理的意義,建立有效的風(fēng)險管理體制,充分發(fā)揮內(nèi)部審計在風(fēng)險管理中的作用,將風(fēng)險控制在一個合理的水平,是內(nèi)部審計工作今后面臨的一個重要問題。

    風(fēng)險是在一定環(huán)境和期限內(nèi)客觀存在的,導(dǎo)致費用損失與損害產(chǎn)生的,可以認(rèn)識與控制的不確定性。因此,在有可能發(fā)生使企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)不能實現(xiàn)的事件時,就存在著經(jīng)營風(fēng)險。風(fēng)險的高低取決于預(yù)計損失的大小和發(fā)生損失的可能性。

    二、內(nèi)部審計參與風(fēng)險管理的動因

    內(nèi)部審計人員是企業(yè)的管理咨詢師,因此,參與企業(yè)的風(fēng)險管理是審計工作開展的必然。審計人員通過對潛在意外或損失的識別、衡量和分析,并在此基礎(chǔ)上進(jìn)行有效的控制,用最經(jīng)濟(jì)合理的方法處理風(fēng)險,以實現(xiàn)企業(yè)的最大的安全保障。從另一方面講,內(nèi)部審計部門不從事具體業(yè)務(wù)活動,獨立于業(yè)務(wù)管理部門,其風(fēng)險評估的意見可以直接報給單位領(lǐng)導(dǎo),中間沒有經(jīng)過層層傳達(dá),減少了信息的失真和延遲,這會加強(qiáng)管理當(dāng)局對內(nèi)部審計部門意見的重視程度,他們可以從全局出發(fā)、從客觀的角度對風(fēng)險進(jìn)行識別,及時建議管理部門采取措施控制風(fēng)險。正因為內(nèi)部審計部門和內(nèi)部審計人員比外部審計對企業(yè)面臨的風(fēng)險更了解;而且對防范企業(yè)風(fēng)險、實現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)有著更強(qiáng)烈的責(zé)任感,國際內(nèi)部審計師協(xié)會在通過的內(nèi)部審計的定義時,把評價和改善組織的風(fēng)險管理和控制的有效性作為內(nèi)部審計的主要內(nèi)容。

    三、內(nèi)部審計如何參與風(fēng)險管理

    控制、減少風(fēng)險,需要企業(yè)決策層、管理層和每個員工的共同參與。內(nèi)部審計的一個重要職責(zé)就是對本單位的內(nèi)部控制制度和風(fēng)險管理的健全有效性進(jìn)行評審,內(nèi)部審計的目的在于增加組織的價值和改善組織的經(jīng)營,內(nèi)部審計應(yīng)通過以下途徑參與風(fēng)險管理:

    1、確定風(fēng)險領(lǐng)域。對企業(yè)所面臨的、以及潛在的風(fēng)險加以判斷、歸類和鑒定,換言之,就是要確定企業(yè)正在或?qū)⒁媾R哪些風(fēng)險,從面確定風(fēng)險領(lǐng)域。任何風(fēng)險對企業(yè)財務(wù)損失的影響,最后都會顯示在財務(wù)及會計資訊上,但是并不是所有風(fēng)險的不利影響都能夠予以量化,而且有些影響也非短期內(nèi)就會浮現(xiàn)。由于內(nèi)部審計人員長期立足于本企業(yè)的具體崗位,比較熟悉本企業(yè)的業(yè)務(wù),從而容易發(fā)現(xiàn)存在風(fēng)險的隱患問題。

    2、評價風(fēng)險。風(fēng)險衡量是指應(yīng)用各種管理科學(xué)技術(shù),采用定性和定量相結(jié)合的方式,最終定量估計風(fēng)險大小,找出主要的風(fēng)險源,并評價風(fēng)險的可能影響,從而以此為依據(jù),對風(fēng)險采取相應(yīng)對策。

    3、提出改進(jìn)意見。內(nèi)部審計能夠客觀地從全局的角度管理風(fēng)險,能從組織的利益和實際出發(fā),清醒地識別和評價風(fēng)險,提出防范風(fēng)險的有效建議。內(nèi)部審計部門和人員要對已有的風(fēng)險的衡量結(jié)果進(jìn)行再檢驗,以確定其是否信當(dāng)。經(jīng)過風(fēng)險分析,提請管理層注意,并同時提出建立風(fēng)險管理過程的相關(guān)建議,促進(jìn)風(fēng)險管理系統(tǒng)的建立。內(nèi)部審計通過發(fā)現(xiàn)評估并運用風(fēng)險管理的方法,幫助組織解決風(fēng)險問題,評估風(fēng)險發(fā)生的可能性效果。

    四、內(nèi)部審計在風(fēng)險管理中應(yīng)堅持的原則

    1、獨立原則 內(nèi)部審計部門必須具有獨立性,這是內(nèi)審部門開展工作的前提。保證內(nèi)審部門與領(lǐng)導(dǎo)層之間的直接對話渠道暢通。

    2、職業(yè)化原則 內(nèi)審人員必須具有豐富的專業(yè)知識和具有較高的職業(yè)道德、,能夠及時地識別風(fēng)險、評估風(fēng)險,并提出合理的改進(jìn)方案。

    3、融合性原則 內(nèi)部審計制度作為內(nèi)部控制制度的重要一環(huán),除了監(jiān)督各個部門科室的工作情況,還要監(jiān)督其自我控制的情況,與單位內(nèi)部控制制度相融合,對內(nèi)控制度中的不完善之處及時提出改進(jìn)措施。

    4、重要性原則 現(xiàn)階段管理理念還很落后,內(nèi)部審計部門要積極宣傳風(fēng)險控制的重要性,以及在領(lǐng)導(dǎo)層中普及風(fēng)險防范和控制的專業(yè)技術(shù)。

    五、結(jié)論及建議

    在風(fēng)險管理中,內(nèi)部審計部門主要是對風(fēng)險管理部門和其他部門所進(jìn)行的風(fēng)險管理進(jìn)行監(jiān)督。因此,應(yīng)將企業(yè)風(fēng)險管理融入內(nèi)部審計程序,使兩者之間協(xié)調(diào)一致,產(chǎn)生協(xié)同增效的作用。內(nèi)部審計實施管理的具體作法是:

    1、在編制計劃時,應(yīng)該在對可能影響企業(yè)的風(fēng)險進(jìn)行評估的基礎(chǔ)上,制定審計計劃,確定審計項目。

    2、確定審計范圍時,要考慮并反映整個公司的戰(zhàn)略性計劃目標(biāo),并每年對審計范圍進(jìn)行一次評估,以反映企業(yè)的最新戰(zhàn)略和方針。

    3、編制審計方案時,通過風(fēng)險因素分析來確定審計業(yè)務(wù)工作重點;在審計實施過程中,通過評價內(nèi)控制度,查找其中的疏漏和薄弱環(huán)節(jié)。

    4、更新審計范圍與計劃的內(nèi)容時,要反映管理層的方針、目標(biāo)、工作重心出現(xiàn)的變化;在選擇檢測、證實風(fēng)險的技術(shù)與方法時,應(yīng)該能夠反映出風(fēng)險的重大性與發(fā)生的可能性。

    5、編制審計報告時應(yīng)對風(fēng)險管理狀況進(jìn)行評價,指出風(fēng)險管理中的漏洞和不足之處,提出加強(qiáng)管理的建議。

    6、追蹤審計時,將風(fēng)險確定為決定追蹤審計范圍的重要因素,風(fēng)險越大,追蹤審計的范圍就越廣。追蹤審計應(yīng)該將注意力集中于最嚴(yán)重的潛在的問題上,通過持續(xù)追蹤,確保對于重大的審計發(fā)現(xiàn),要求相關(guān)部門采取措施予以糾正。

    綜上所述,內(nèi)部審計涉足風(fēng)險管理領(lǐng)域有其客觀必然性,風(fēng)險評估已成為內(nèi)部審計的主要內(nèi)容,存在風(fēng)險的領(lǐng)域就是內(nèi)部審計的重點。內(nèi)部審計部門應(yīng)積極采取系統(tǒng)化、規(guī)范化的方法對風(fēng)險管理進(jìn)行評價,促使企業(yè)改進(jìn)管理、防范風(fēng)險、提高效益,實現(xiàn)企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)。

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