企業(yè)境外投資管理辦法精選(九篇)

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第1篇：企業(yè)境外投資管理辦法范文

商務(wù)部3月16日召開(kāi)新聞會(huì)，新聞發(fā)言人姚堅(jiān)新聞并回答記者提問(wèn)。姚堅(jiān)說(shuō)，在當(dāng)前應(yīng)對(duì)國(guó)際金融危機(jī)的形勢(shì)下，進(jìn)一步擴(kuò)大對(duì)外投資，對(duì)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)意義重大。商務(wù)部最近制定了《境外投資管理辦法》，將進(jìn)一步改革境外投資管理體制，推進(jìn)境外投資便利化，大力支持我國(guó)企業(yè)“走出去”參與國(guó)際經(jīng)濟(jì)合作與競(jìng)爭(zhēng)。與現(xiàn)行規(guī)定相比，新《辦法》主要有以下五個(gè)特點(diǎn)：

一是下放核準(zhǔn)權(quán)限?！掇k法》規(guī)定，商務(wù)部?jī)H保留對(duì)少數(shù)重大、敏感的境外投資的核準(zhǔn)權(quán)限，包括1億美元以上的境外投資、特定國(guó)別的對(duì)外投資等。以2008年核準(zhǔn)申請(qǐng)件數(shù)估算，將有85％左右的境外投資核準(zhǔn)事項(xiàng)今后將交由省級(jí)商務(wù)主管部門負(fù)責(zé)。

二是簡(jiǎn)化核準(zhǔn)程序?！掇k法》規(guī)定，對(duì)于絕大部分境外投資企業(yè)只需遞交一張申請(qǐng)表，即可在三個(gè)工作日內(nèi)獲得《企業(yè)境外投資證書(shū)》。

三是突出管理重點(diǎn)?！掇k法》規(guī)定，商務(wù)主管部門主要對(duì)是否影響雙邊政治和經(jīng)貿(mào)關(guān)系、是否損害國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全、是否違反國(guó)際義務(wù)、是否存在惡性競(jìng)爭(zhēng)等企業(yè)的境外投資進(jìn)行核準(zhǔn)。境外投資經(jīng)濟(jì)技術(shù)可行性由企業(yè)自行負(fù)責(zé)。

四是強(qiáng)化引導(dǎo)服務(wù)。《辦法》規(guī)定，商務(wù)部門要加強(qiáng)對(duì)境外投資的引導(dǎo)、促進(jìn)和服務(wù)工作?！秾?duì)外投資合作國(guó)別(地區(qū))指南》，建設(shè)“對(duì)外投資與合作信息服務(wù)系統(tǒng)”，駐外經(jīng)商機(jī)構(gòu)及時(shí)提供咨詢和信息服務(wù)。建立和完善多雙邊經(jīng)貿(mào)合作機(jī)制等。利用多雙邊經(jīng)貿(mào)磋商機(jī)制或投資促進(jìn)工作機(jī)制，促進(jìn)對(duì)外投資，與有關(guān)國(guó)家簽訂雙邊投資促進(jìn)保護(hù)協(xié)定和避免雙重征稅協(xié)定，加強(qiáng)政府間溝通交流，創(chuàng)造良好國(guó)際環(huán)境。

五是提出行為規(guī)范?！掇k法》規(guī)定，企業(yè)應(yīng)遵守東道國(guó)法律法規(guī)，承擔(dān)社會(huì)責(zé)任，依據(jù)自身?xiàng)l件，能力和東道國(guó)投資環(huán)境，積極穩(wěn)妥開(kāi)展境外投資。

商務(wù)部對(duì)外投資和經(jīng)濟(jì)合作司負(fù)責(zé)人3月17日就剛剛的《境外投資管理辦法》接受記者專訪。這位負(fù)責(zé)人表示，這個(gè)支持我國(guó)企業(yè)“走出去”的管理辦法有兩個(gè)核心內(nèi)容：推進(jìn)便利化，落實(shí)企業(yè)投資決策權(quán)；強(qiáng)化引導(dǎo)服務(wù)，明確商務(wù)部為企業(yè)服務(wù)的主要內(nèi)容。

據(jù)這位負(fù)責(zé)人介紹，《辦法》的便利化措施主要體現(xiàn)在以下三個(gè)方面：

一是下放核準(zhǔn)權(quán)限，根據(jù)這個(gè)管理辦法，商務(wù)部?jī)H保留對(duì)少數(shù)重大的、涉及多國(guó)利益的境外投資，以及在未建交國(guó)、特定國(guó)家或地區(qū)的境外投資等，地方企業(yè)其他境外投資由省級(jí)商務(wù)主管部門負(fù)責(zé)；

二是簡(jiǎn)化核準(zhǔn)程序和企業(yè)申報(bào)材料，縮短核準(zhǔn)時(shí)限，根據(jù)《辦法》第八條、第十六條規(guī)定，企業(yè)絕大多數(shù)境外投資只需按要求填寫(xiě)并提交《境外投資申請(qǐng)表》即可在三日內(nèi)獲得《企業(yè)境外投資證書(shū)》；

三是減少了征求駐外使(領(lǐng))館經(jīng)商處室意見(jiàn)的境外投資事項(xiàng)，中央企業(yè)境外投資改由商務(wù)部征求意見(jiàn)，地方企業(yè)一般境外投資事項(xiàng)不再征求意見(jiàn)，

第2篇：企業(yè)境外投資管理辦法范文

《辦法》指出，近些年來(lái)，我國(guó)境外投資在快速發(fā)展的同時(shí)，出現(xiàn)了一些新情況和新問(wèn)題，面臨著新形勢(shì)和新挑戰(zhàn)。如國(guó)際投資環(huán)境日趨復(fù)雜，境外投資主體和行業(yè)日益多元化，企業(yè)對(duì)外投資主體地位未能真正落實(shí)、部分企業(yè)社會(huì)責(zé)任、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)等，迫切需要對(duì)現(xiàn)行管理體制進(jìn)行調(diào)整和優(yōu)化，為企業(yè)更好地“走出去”提供制度保障。商務(wù)部遵循深化改革、簡(jiǎn)政放權(quán)，落實(shí)企業(yè)對(duì)外投資主體地位的思路，并結(jié)合我企業(yè)“走出去”過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，最終形成了新修訂的《辦法》歸納起來(lái)，《辦法》主要有以下一些亮點(diǎn)。

一是切實(shí)落實(shí)企業(yè)對(duì)外投資自。《辦法》明確規(guī)定，企業(yè)開(kāi)展境外投資，依法自主決策、自負(fù)盈虧，取消了“企業(yè)應(yīng)當(dāng)在其對(duì)外簽署的與境外投資相關(guān)的合同或協(xié)議生效前，取得有關(guān)政府主管部門的核準(zhǔn)”的要求，體現(xiàn)了企業(yè)對(duì)外投資的主體地位。

二是進(jìn)一步簡(jiǎn)政放權(quán)，大力推進(jìn)行政審批制度改革。《辦法》按照《核準(zhǔn)目錄》規(guī)定，改變對(duì)境外投資開(kāi)辦企業(yè)由商務(wù)部和省級(jí)商務(wù)主管部門全面核準(zhǔn)的方式，實(shí)行“備案為主、核準(zhǔn)為輔”的管理模式，并最大限度地縮小核準(zhǔn)范圍，大幅提高了境外投資的便利化水平。

三是縮短辦理時(shí)限，提高便利化水平?！掇k法》進(jìn)一步縮短境外投資開(kāi)辦企業(yè)辦理核準(zhǔn)的時(shí)限，對(duì)需備案的境外投資，企業(yè)只要提交真實(shí)、完整、符合法定形式的材料，即可在3個(gè)工作日內(nèi)獲得備案。同時(shí)，《辦法》還取消了企業(yè)境外投資礦產(chǎn)資源勘查開(kāi)發(fā)應(yīng)當(dāng)征求國(guó)內(nèi)有關(guān)商會(huì)、協(xié)會(huì)意見(jiàn)的規(guī)定，進(jìn)一步簡(jiǎn)化了程序。

四是下放管理權(quán)限，便利企業(yè)就地辦理業(yè)務(wù)?！掇k法》規(guī)定，省級(jí)商務(wù)主管部門負(fù)責(zé)地方企業(yè)境外投資開(kāi)辦企業(yè)的備案管理，自行印制并頒發(fā)《證書(shū)》，改變以往由商務(wù)部統(tǒng)一印制《證書(shū)》的做法，有利于切實(shí)發(fā)揮地方貼近基層、就近管理的優(yōu)勢(shì)。

五是政府提供公共服務(wù)，加強(qiáng)指導(dǎo)和規(guī)范?！掇k法》在明確政府繼續(xù)為企業(yè)提供服務(wù)的同時(shí)，加大了對(duì)企業(yè)境外投資行為進(jìn)行指導(dǎo)和規(guī)范的力度，敦促企業(yè)要求其投資的境外企業(yè)遵守境內(nèi)外法律法規(guī)、尊重當(dāng)?shù)仫L(fēng)俗習(xí)慣、履行社會(huì)責(zé)任、做好環(huán)境、勞工保護(hù)、員工培訓(xùn)、企業(yè)文化建設(shè)等工作，促進(jìn)與當(dāng)?shù)氐娜诤稀?/p>

《辦法》體現(xiàn)了以下幾方面的特點(diǎn)。

一是明確了我國(guó)境外投資的管理規(guī)范，是對(duì)現(xiàn)行境外投資管理體系的改革和完善，對(duì)于建立管理科學(xué)、監(jiān)管高效、服務(wù)到位、保障有力的境外投資綜合管理體制將起到積極的推動(dòng)作用。

二是進(jìn)一步確立了企業(yè)對(duì)外投資的主體地位，有利于落實(shí)企業(yè)投資決策自，推進(jìn)境外投資便利化進(jìn)程；同時(shí)，也體現(xiàn)了國(guó)家鼓勵(lì)和支持有比較優(yōu)勢(shì)的各種所有制企業(yè)開(kāi)展境外投資的導(dǎo)向，有利于促進(jìn)我境外投資的快速發(fā)展。

第3篇：企業(yè)境外投資管理辦法范文

《辦法》填補(bǔ)法律空白

對(duì)此《辦法》即將實(shí)施的意義，參與《辦法》內(nèi)部提交意見(jiàn)者之一，商務(wù)部境外投資專家邢厚媛在接受《中國(guó)聯(lián)合商報(bào)》記者采訪時(shí)指出，長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)對(duì)境外投資的規(guī)范，一直是采用商務(wù)部令和通知一類的方式。從嚴(yán)格意義上講，該《辦法》是規(guī)范境外投資行為的第一部正規(guī)條文，將填補(bǔ)我國(guó)法律空白。

對(duì)境外投資的管理，最早是在1984年，商務(wù)部的前身－對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易合作部曾經(jīng)出臺(tái)過(guò)一個(gè)規(guī)定，其法律效應(yīng)僅僅限定在一個(gè)文件層面。此后，對(duì)境外投資的管理劃撥入外匯管理模式。就是1989年國(guó)家的《境外投資外匯管理辦法》及其《實(shí)施細(xì)則》，總的基調(diào)是對(duì)企業(yè)境外投資實(shí)行嚴(yán)格審批與控制。境外投資的管理體制基本上搭建于1991年到1992年期間，最主要的文件是1991年國(guó)務(wù)院批轉(zhuǎn)的關(guān)于境外投資管理的有關(guān)通知。2004年商務(wù)部以16號(hào)令了《關(guān)于境外投資核準(zhǔn)事項(xiàng)的規(guī)定》。2004年商務(wù)部、國(guó)務(wù)院港澳辦了《商務(wù)部、國(guó)務(wù)院港澳辦關(guān)于印發(fā)〈關(guān)于內(nèi)地企業(yè)赴香港、澳門特別行政區(qū)投資開(kāi)辦企業(yè)核準(zhǔn)事項(xiàng)的規(guī)定〉的通知》（商合發(fā)[2004]452號(hào)）。

《辦法》分兩級(jí)審批權(quán)

從《辦法》出臺(tái)的原因看，邢厚媛分析有幾層含意，一是十七大閉幕以后，業(yè)界的呼吁促使商務(wù)部開(kāi)始著手醞釀并做了《辦法》的起草準(zhǔn)備。二是從近期看，境外投資業(yè)務(wù)發(fā)展加快，增長(zhǎng)速度很高。其他發(fā)達(dá)國(guó)家都有正規(guī)的法律文本，唯獨(dú)我國(guó)沒(méi)有。三是經(jīng)過(guò)去年金融危機(jī)的影響，中央政府為加快經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，促進(jìn)、引導(dǎo)并規(guī)范對(duì)外投資合作的目的，更好地走中國(guó)特色的投資戰(zhàn)略，完善內(nèi)外聯(lián)動(dòng)，互利共贏，安全高效的體系服務(wù)精神。

《辦法》規(guī)定沒(méi)兩級(jí)審批權(quán)，即商務(wù)部與省級(jí)商務(wù)主管部門。而省級(jí)商務(wù)主管部門又包括自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市及新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)。兩級(jí)審批權(quán)有著嚴(yán)格的規(guī)定，從境外投資金額上看，1000萬(wàn)以下的歸省級(jí)商務(wù)主管部門審批，1000萬(wàn)以上的歸商務(wù)部審批。從產(chǎn)業(yè)類別看，能源礦產(chǎn)、商品城和房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)三大類的審批權(quán)歸商務(wù)部，其他產(chǎn)業(yè)的境外投資歸省級(jí)商務(wù)主管部門。三大產(chǎn)業(yè)之所以歸商務(wù)部審批，邢厚媛分析說(shuō)，屬于關(guān)鍵的產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域，是國(guó)家對(duì)經(jīng)濟(jì)長(zhǎng)期發(fā)展的需要。

地級(jí)市以及以下的政府部門沒(méi)有任何審批權(quán)，只有上報(bào)責(zé)任。比如說(shuō)，杭州市的企業(yè)要經(jīng)過(guò)杭州市外貿(mào)局，外貿(mào)局提出推薦意見(jiàn)到省級(jí)商務(wù)主管部門，最后有省級(jí)核準(zhǔn)。

到目前為止，中國(guó)對(duì)境外投資的管理實(shí)際上掌控在三大部委手中：銀監(jiān)會(huì)管理著金融系統(tǒng)的境外投資企業(yè)，國(guó)資委掌控著中央大型企業(yè)的境外投資企業(yè)，商務(wù)部管理著其他境外投資企業(yè)。盡管如此，比1998年以前涉及15至16個(gè)政府部門的管理，凈化了很多。

《辦法》將規(guī)范尖銳問(wèn)題

伴隨著“走出去”的大戰(zhàn)略，像海爾集團(tuán)算是比較成功的企業(yè)，但是像中石油和中司一類的企業(yè)就虧損嚴(yán)重，僅雷曼兄弟公司就套死中國(guó)6家銀行的高額資產(chǎn)?！?009年世界經(jīng)濟(jì)形勢(shì)分析與預(yù)測(cè)》主編之一、社科院世界經(jīng)濟(jì)與政治研究所副所長(zhǎng)李向陽(yáng)說(shuō)，在過(guò)去的20年里，中國(guó)有67%的海外投資不成功。所以，據(jù)媒體稱，日前國(guó)資委、發(fā)改委、工信部及商務(wù)部等部門，正在加緊調(diào)研，針對(duì)國(guó)內(nèi)企業(yè)有可能開(kāi)展的大規(guī)模的海外投資，將聯(lián)合推出專門的政策措施。

針對(duì)目前境外投資所存在問(wèn)題如何管理，邢厚媛對(duì)《中國(guó)聯(lián)合商報(bào)》記者表示，這是個(gè)很尖銳的問(wèn)題。

邢厚媛說(shuō)，從2000年中央提出實(shí)施“走出去”戰(zhàn)略以來(lái)，中國(guó)企業(yè)很快融入到全球化的分工和競(jìng)爭(zhēng)格局當(dāng)中。對(duì)外投資流量已經(jīng)從2000年不到10億美元，發(fā)展到2007年的187億美元，2008年上半年已經(jīng)有256億美元，速度驚人。像TCL、聯(lián)想還有很多中國(guó)企業(yè)已經(jīng)被世人矚目。但他們?cè)诳焖俪砷L(zhǎng)過(guò)程當(dāng)中，也面臨著許多問(wèn)題。來(lái)自三個(gè)方面：

首先是外部環(huán)境，比較嚴(yán)峻。最近些年，各個(gè)國(guó)家的政治環(huán)境、政治風(fēng)險(xiǎn)因素在增加，包括我們一向認(rèn)為投資環(huán)境很穩(wěn)定的國(guó)家，像美國(guó)在限制外國(guó)企業(yè)跨國(guó)并購(gòu)方面有很多法律的約束。眾所周知，中海油并購(gòu)優(yōu)尼科公司，最后失敗。海爾收購(gòu)美泰克沒(méi)有成功的原因，就是美國(guó)國(guó)會(huì)認(rèn)為會(huì)影響美國(guó)的國(guó)家安全。當(dāng)然，國(guó)際上其他不確定因素也影響了我們總體的外部宏觀環(huán)境，像次貸危機(jī)的影響，環(huán)境愈加嚴(yán)峻。當(dāng)然發(fā)展中國(guó)家的市場(chǎng)情況稍微好一些，比較穩(wěn)定。

第4篇：企業(yè)境外投資管理辦法范文

關(guān)鍵詞:海峽兩岸 直接投資 法律制度

■一、兩岸雙邊直接投資立法現(xiàn)狀

目前,大陸和臺(tái)灣地區(qū)都沒(méi)有一部完整的境外直接投資法典,海峽兩岸在雙

邊直接投資的過(guò)程中依據(jù)的是各自的實(shí)然立法和WTO的原則協(xié)議。下面筆者著重對(duì)兩岸在雙邊直接投資立法中關(guān)于投資準(zhǔn)入和投資待遇、投資管理等方面的規(guī)定分別加以論述。

(一)大陸的相關(guān)立法

在資本輸入方面,1988年國(guó)務(wù)院《關(guān)于鼓勵(lì)臺(tái)灣同胞投資的規(guī)定》,后在1994年《臺(tái)灣同胞投資保護(hù)法》,對(duì)臺(tái)商投資給予外商投資的優(yōu)惠政策。根據(jù)2004年修訂的《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》及《外商投資商業(yè)領(lǐng)域管理辦法》,目前大陸對(duì)外商投資的領(lǐng)域劃分為鼓勵(lì)、允許及限制類。從鼓勵(lì)及允許類來(lái)說(shuō),目前外資和內(nèi)資沒(méi)有大的差別。但限制外商投資的產(chǎn)業(yè)涉及三大產(chǎn)業(yè)中的多個(gè)行業(yè)。在人員和資金流動(dòng)方面,臺(tái)灣投資者只要辦理入出境的簽證手續(xù),就可以自由進(jìn)出。長(zhǎng)期在大陸供職的,資產(chǎn)和收入可以在允許范疇內(nèi)自由匯出。

在資本輸出方面,《境外投資外匯管理辦法》及實(shí)施細(xì)則、《境外投資聯(lián)合年檢暫行辦法》和《境外投資綜合績(jī)效評(píng)價(jià)辦法(試行)》、《關(guān)于境外投資開(kāi)辦企業(yè)核準(zhǔn)事項(xiàng)的規(guī)定》、《對(duì)外投資國(guó)別產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向目錄》、《境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)暫行管理辦法》、《境外投資管理辦法》、《境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定》等法律法規(guī)分別就對(duì)境外投資企業(yè)的審查、項(xiàng)目核準(zhǔn)和外匯管理作了相應(yīng)規(guī)定。

(二)臺(tái)灣的相關(guān)立法

在資本輸入方面,臺(tái)灣地區(qū)1992年通過(guò)的《臺(tái)灣地區(qū)與大陸地區(qū)人民關(guān)系條例》及根據(jù)其修訂的《大陸地區(qū)人民進(jìn)入臺(tái)灣地區(qū)許可辦法》、《大陸地區(qū)專業(yè)人士來(lái)臺(tái)從事專業(yè)活動(dòng)許可辦法》、《大陸地區(qū)人民在臺(tái)灣地區(qū)取得設(shè)定或轉(zhuǎn)移不動(dòng)物產(chǎn)許可辦法》,對(duì)大陸赴臺(tái)的人員、資金都做了明確限制。“入世”后臺(tái)灣“陸委會(huì)”又宣布分階段開(kāi)放大陸企業(yè)赴臺(tái)從事服務(wù)業(yè)投資清單,對(duì)大陸開(kāi)放投資范圍與項(xiàng)目多為競(jìng)爭(zhēng)激烈、利潤(rùn)微薄的行業(yè)?！洞箨懙貐^(qū)人民來(lái)臺(tái)投資許可辦法》與《大陸地區(qū)之營(yíng)利事業(yè)在臺(tái)設(shè)立分公司或辦事處許可辦法》規(guī)定了“陸資”來(lái)臺(tái)投資政策具有采事先許可制、嚴(yán)謹(jǐn)管理門坎、證券投資超過(guò)一定比率視同直接投資、訂定防御條款、建立后續(xù)查核機(jī)制等五大原則。

在資本輸出方面,《對(duì)外投資及技術(shù)合作審核處理辦法》、《獎(jiǎng)勵(lì)投資條例》(1990年為《產(chǎn)業(yè)升級(jí)條例》所取代)、《海外投資保險(xiǎn)辦法》、《創(chuàng)業(yè)投資事業(yè)實(shí)施細(xì)則》、《創(chuàng)業(yè)投資事業(yè)范圍與輔導(dǎo)規(guī)則》等法律法規(guī)規(guī)定了若干鼓勵(lì)條款。

(三)雙邊投資保護(hù)協(xié)定及多邊投資公約的訂立

兩岸目前沒(méi)有簽訂雙邊投資保護(hù)協(xié)定。大陸加入的《解決國(guó)家與他國(guó)國(guó)民間投資爭(zhēng)端公約》(即《華盛頓公約》)和《多邊投資擔(dān)保機(jī)構(gòu)公約》,臺(tái)灣地區(qū)沒(méi)有加入。特別在協(xié)調(diào)稅收管轄權(quán)、避免雙重課稅和防止偷漏稅方面,雙方?jīng)]有訂立雙邊協(xié)定。

■ 二、兩岸雙邊直接投資法律制度的歷史成因和現(xiàn)實(shí)困境

(一)兩岸雙邊直接投資制度的歷史成因

1、大陸方面的原因

在臺(tái)資輸入立法方面,改革開(kāi)放初期,緣于經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)薄,作為發(fā)展中國(guó)家的中國(guó)大陸需要引進(jìn)外資、提高經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)力,故而在立法方面給予包括臺(tái)灣地區(qū)投資者在內(nèi)的境外投資者以稅收優(yōu)惠為主的超國(guó)民待遇,但是出于國(guó)家整體經(jīng)濟(jì)運(yùn)行考慮,在投資行業(yè)、信貸支持以及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)等方面對(duì)境外投資企業(yè)規(guī)定更為嚴(yán)格的限制,給予次國(guó)民待遇。在對(duì)臺(tái)灣的資本輸出法律制度方面,同樣由于前些年大陸經(jīng)濟(jì)水平不高,經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要大量資金的原因,對(duì)境外投資以管理為主。

2、臺(tái)灣方面的原因

在“陸資”輸入的立法方面,臺(tái)灣經(jīng)歷了由限制到放開(kāi)的過(guò)程。在上世紀(jì)臺(tái)灣資本儲(chǔ)備不足時(shí),由于政治因素,臺(tái)灣立法機(jī)關(guān)沒(méi)有就陸資入臺(tái)做立法層面的考慮。近兩年來(lái),由于近些年島內(nèi)資金的缺乏和外來(lái)投資的減少,“陸資入臺(tái)”將有效彌補(bǔ)臺(tái)灣在有關(guān)領(lǐng)域的投資不足。在對(duì)大陸的資本輸出的立法方面,從《對(duì)外投資辦法》到《對(duì)外投資及技術(shù)合作審核處理辦法》,同樣可以看出由限制到開(kāi)放的過(guò)程。在加入國(guó)際公約方面,由于臺(tái)灣不是國(guó)家,不能參加諸如《華盛頓公約》、《多邊投資擔(dān)保機(jī)構(gòu)公約》等國(guó)際公約,也就不能受到相應(yīng)條款所規(guī)定的多邊投資保護(hù)。

(二)兩岸雙邊直接投資制度的現(xiàn)實(shí)困境

1、投資準(zhǔn)入存在不同程度限制

兩岸在資本輸入方面的法律制度中都有市場(chǎng)準(zhǔn)入限制,特別是對(duì)經(jīng)濟(jì)上具獨(dú)占、寡占或壟斷性地位的產(chǎn)業(yè)。在臺(tái)資企業(yè)看來(lái),對(duì)比大陸境內(nèi)的國(guó)內(nèi)企業(yè),臺(tái)資在市場(chǎng)準(zhǔn)入和股比方面仍然受到不同程度的限制。而臺(tái)灣方面的立法則是從嚴(yán)格限制“陸資”入臺(tái)到“循序漸進(jìn)”開(kāi)放“陸資”入臺(tái),但從營(yíng)商成本來(lái)看,臺(tái)灣的土地成本和人力成本相較大陸來(lái)說(shuō),沒(méi)有優(yōu)勢(shì)可言。

2、直接投資合作缺乏依據(jù)

在臺(tái)灣對(duì)大陸開(kāi)放市場(chǎng)之前,兩岸企業(yè)就已經(jīng)在政策夾縫中進(jìn)行了合作并取得了重要進(jìn)展,但是兩岸投資合作仍然缺乏實(shí)然的法律依據(jù)。在投資合作過(guò)程中,合作雙方主要以合同法律制度相互約束和引以為據(jù)。其中,投資主體資格、第三方市場(chǎng)準(zhǔn)入、投資實(shí)體管理等方面的問(wèn)題的立法缺失都凸顯了出來(lái)。

3、缺乏雙邊投資保護(hù)協(xié)定

雙邊投資保護(hù)協(xié)定(BITs)是由兩個(gè)國(guó)家之間締結(jié)的調(diào)整雙邊投資關(guān)系的條約,自本世紀(jì)六十年代以來(lái),它已成為各國(guó)普遍采納的、保護(hù)國(guó)際私人直接投資的行之有效的國(guó)際法制度。我國(guó)大陸地區(qū)自1982年至1995年初,已與65個(gè)國(guó)家簽訂了雙邊投資保護(hù)協(xié)定,為外國(guó)投資者提供國(guó)際法層面上的保護(hù)。由于兩岸目前沒(méi)有簽訂雙邊投資保護(hù)協(xié)定,雙方直接投資的批準(zhǔn)、待遇、代位權(quán)、征收條件和補(bǔ)償、利潤(rùn)轉(zhuǎn)移以及爭(zhēng)端解決程序等方面的問(wèn)題沒(méi)有共識(shí)和法律依據(jù)。

4、雙重課稅問(wèn)題嚴(yán)重

海峽兩岸在稅制上對(duì)所得稅的征收制度方面有差異:臺(tái)灣地區(qū)以所得稅法為統(tǒng)一法典,征收營(yíng)利事業(yè)所得稅與綜合所得稅;中國(guó)大陸則依據(jù)《企業(yè)所得稅暫行條例》、《外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅法》與《個(gè)人所得稅法》分別征收企業(yè)所得稅、外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅。此外,海峽兩岸缺乏雙邊稅收協(xié)調(diào)文件和情報(bào)交換機(jī)制、臺(tái)灣的抵免規(guī)定和程序相對(duì)復(fù)雜,導(dǎo)致兩岸個(gè)人所得稅重復(fù)征稅和跨境偷漏稅問(wèn)題嚴(yán)重。目前,我國(guó)大陸地區(qū)已與世界上81個(gè)國(guó)家簽訂了《避免雙重征稅協(xié)定》(DTTs),但海峽兩岸仍未簽定此類協(xié)議。

■三、完善兩岸雙邊直接投資立法的途徑

(一)加快“不歧視待遇”立法

在臺(tái)灣地區(qū)的《大陸地區(qū)人民來(lái)臺(tái)投資許可辦法》與《大陸地區(qū)之營(yíng)利事業(yè)在臺(tái)設(shè)立分公司或辦事處許可辦法》時(shí),臺(tái)灣“經(jīng)濟(jì)部”表示,開(kāi)放“陸資”入島,將依據(jù)“先緊后寬”、“循序漸進(jìn)”與“有成果再擴(kuò)大”的原則進(jìn)行檢討,并采取“正面表列”的方式分階段開(kāi)放。故而在臺(tái)灣單邊立法中,針對(duì)“陸資”入臺(tái)的準(zhǔn)入、待遇、管理等方面的法律制度修訂,也應(yīng)在陸商投資一段時(shí)間內(nèi)進(jìn)行。修訂的基本內(nèi)容和方向應(yīng)是對(duì)“陸資”入臺(tái)的待遇不得低于當(dāng)時(shí)其他境外投資者的投資待遇。

(二)簽訂雙邊投資協(xié)定

雙邊投資協(xié)定是指兩個(gè)國(guó)家簽訂的相互對(duì)本國(guó)境內(nèi)來(lái)自締約對(duì)方的投資者和投資提供保護(hù)的協(xié)定,旨在通過(guò)建立穩(wěn)定、有序的法律框架創(chuàng)設(shè)促進(jìn)締約雙方相互投資的良好環(huán)境。從短期來(lái)看,雙邊投資協(xié)議仍將在國(guó)際投資協(xié)調(diào)領(lǐng)域發(fā)揮重要作用,是切實(shí)可行的法律規(guī)范手段。與多邊投資協(xié)定相比,雙邊投資協(xié)定更靈活,更容易依據(jù)海峽兩岸的特殊利益訴求和共同關(guān)注的重要領(lǐng)域達(dá)成共識(shí),從而更便捷和直接地維護(hù)兩岸共同的投資利益。故而,海峽兩岸在雙邊直接投資合作和投資保護(hù)方面可以通過(guò)簽訂雙邊投資協(xié)定實(shí)現(xiàn)。

(三)建立投資稅收合作機(jī)制

為了避免雙重課稅問(wèn)題,筆者認(rèn)為兩岸可以采取完善單邊稅收立法規(guī)定、簽訂海峽兩岸《避免雙重征稅協(xié)定》、建立稅務(wù)合作機(jī)構(gòu)并予以法律確認(rèn)等途徑通過(guò)各自的立法和簽訂雙邊協(xié)議共同建立投資稅收合作機(jī)制。

綜上所述,在海峽兩岸雙邊直接投資的實(shí)然法律制度框架中,大陸在臺(tái)資資本輸入立法方面以鼓勵(lì)性立法為主,兼有不歧視性投資限制的規(guī)定;臺(tái)灣在“陸資”資本輸入立法方面有一定的投資限制。兩岸在資本輸出立法方面都沒(méi)有單獨(dú)立法,所依據(jù)的是根據(jù)各自經(jīng)濟(jì)情況不斷修正的實(shí)然立法。由于在現(xiàn)有的雙邊直接投資法律框架中,存在投資準(zhǔn)入有不同程度限制、直接投資合作缺乏依據(jù)、缺乏雙邊投資保護(hù)協(xié)定和雙重課稅問(wèn)題嚴(yán)重的困境,根據(jù)國(guó)民待遇原則和國(guó)際投資法公平互利原則的要求,兩岸可以就投資準(zhǔn)入、待遇、管理等方面的問(wèn)題進(jìn)行單邊和雙邊的立法完善,從而解決上述困境。

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[3]黃梅波.海峽兩岸投資互動(dòng)及其前景,《國(guó)際經(jīng)濟(jì)合作》,2002年7月

第5篇：企業(yè)境外投資管理辦法范文

截至2008年底，寧波在81個(gè)國(guó)家和地區(qū)設(shè)立892家境外企業(yè)和機(jī)構(gòu)，其中，境外資源開(kāi)發(fā)投資發(fā)展較快，總體呈上升趨勢(shì)，投資額從最初的10萬(wàn)美元到2008年的7190萬(wàn)美元，增長(zhǎng)速度非?？?見(jiàn)圖1)。民營(yíng)企業(yè)是境外投資的主體，占80％，以獨(dú)資或合資新建資源加工廠為主，收購(gòu)并購(gòu)為輔，主要分布于非洲、東南亞，南美洲、大洋洲和北歐。在開(kāi)發(fā)投資的眾多資源中，礦產(chǎn)資源占80％，林業(yè)資源占6.7％，海洋資源占13.3％。礦產(chǎn)資源中黑色金屬和有色金屬平分秋色，銅、鐵、鈷是開(kāi)發(fā)投資重點(diǎn)。

但是，境外資源開(kāi)發(fā)投資額與企業(yè)數(shù)在寧波市境外投資總量中占比較小。至2008年底，寧波僅有19家企業(yè)投資境外資源開(kāi)發(fā)，投資總額11896.5萬(wàn)美元，占寧波企業(yè)對(duì)外投資總額的1.93％，相對(duì)于其他投資類別，排名最后。從運(yùn)營(yíng)狀態(tài)上看，61％的企業(yè)能正常運(yùn)營(yíng)，其中13％的企業(yè)能持續(xù)盈利，48％的企業(yè)基本維持現(xiàn)狀。另外39％的企業(yè)或面臨倒閉，或出現(xiàn)利潤(rùn)明顯下滑，或因其他原因尚未正常運(yùn)營(yíng)。

二、民營(yíng)企業(yè)投資境外資源開(kāi)發(fā)的制約因素

(一)資金制約

從寧波民營(yíng)企業(yè)投資境外資源開(kāi)發(fā)的狀況看，之所以出現(xiàn)起步慢，無(wú)法投資大項(xiàng)目，或后續(xù)經(jīng)營(yíng)不佳的現(xiàn)象，最大的制約因素是資金不足，主要原因有四方面：

其一，投資額核準(zhǔn)條件名亡實(shí)存，在源頭上制約著企業(yè)的對(duì)外投資規(guī)模。2006年以前，審批部門在核準(zhǔn)投資額時(shí)執(zhí)行“企業(yè)投資額不能超過(guò)凈資產(chǎn)一半”的規(guī)定。2006年《中華人民共和國(guó)公司法》正式實(shí)施，從法律層面取消了對(duì)外投資額的比例限制，但各部門操作不一，外匯管理部門審核企業(yè)境外投資外匯資金來(lái)源時(shí)仍按老辦法，如寧波興隆車業(yè)有限公司原打算投資2000萬(wàn)美元，但因凈資產(chǎn)不夠，只能投資800萬(wàn)美元，最終錯(cuò)失良機(jī)。

其二，融資渠道過(guò)窄，使企業(yè)投資后難以持續(xù)經(jīng)營(yíng)。目前，企業(yè)的官方貸款機(jī)構(gòu)只有進(jìn)出口銀行、國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行兩家，重國(guó)有企業(yè)，輕民營(yíng)企業(yè)，惜貸現(xiàn)象普遍存在。寧波華州礦業(yè)投資有限公司在加蓬勘探到礦產(chǎn)后進(jìn)入冶煉階段，東道國(guó)落后的經(jīng)濟(jì)條件逼迫企業(yè)自行投入大量資金來(lái)建設(shè)基礎(chǔ)設(shè)施，而向中國(guó)進(jìn)出口銀行申請(qǐng)的貸款始終未獲批準(zhǔn)。只能將大部分股權(quán)(開(kāi)采權(quán))忍痛賣給投資商，大大影響公司發(fā)展。

其三，財(cái)政支持覆蓋面小，大多數(shù)企業(yè)難以獲得。目前，國(guó)家對(duì)“走出去”企業(yè)的財(cái)政支持包括對(duì)外經(jīng)濟(jì)技術(shù)合作專項(xiàng)資金、境外經(jīng)貿(mào)合作區(qū)發(fā)展資金、支持紡織企業(yè)“走出去”專項(xiàng)資金，主要形式為前期補(bǔ)助或貸款貼息，但“僧多粥少”現(xiàn)象十分嚴(yán)重。如2007年全國(guó)有1000多家企業(yè)申請(qǐng)對(duì)外經(jīng)濟(jì)技術(shù)合作專項(xiàng)資金，只有十分之一的企業(yè)能得到，其中中石油等國(guó)有大型企業(yè)又?jǐn)D占了民營(yíng)企業(yè)的得款空間，寧波已連續(xù)數(shù)年未獲資金。當(dāng)然，地方政府對(duì)這幾類支持基金也會(huì)同比配套，如寧波市級(jí)和區(qū)級(jí)財(cái)政就根據(jù)投資額的大小給予3—15萬(wàn)元人民幣的補(bǔ)助，而這對(duì)企業(yè)而言是杯水車薪。

其四，外匯和稅收制度阻礙資金的有效運(yùn)作。目前，外匯管理部門已進(jìn)行了一系列改革：放寬了資本項(xiàng)下的用匯條件，取消了境外投資外匯風(fēng)險(xiǎn)審查和匯回利潤(rùn)保證金制度等，但仍需對(duì)資金來(lái)源進(jìn)行審查，自有外匯投資的仍需在外匯賬戶上存足對(duì)應(yīng)金額外匯，對(duì)后續(xù)外匯投資和資金匯出仍需逐筆登記與核準(zhǔn)等，依然阻礙著民營(yíng)企業(yè)流動(dòng)資金的有效動(dòng)作。

對(duì)企業(yè)境外收入主要采用稅收抵免等直接鼓勵(lì)措施，加速折舊、延期納稅等間接鼓勵(lì)措施涉及較少。這些政策雖然透明度高，但對(duì)于投資大、見(jiàn)效慢的資源類項(xiàng)目刺激效果有限，資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率較低。

(二)行政制約

表現(xiàn)一，審批程序復(fù)雜。商務(wù)部在今年已出臺(tái)《境外投資管理辦法》并將于5月1日實(shí)施，原第16號(hào)令《關(guān)于境外投資開(kāi)辦企業(yè)核準(zhǔn)事項(xiàng)的規(guī)定》同時(shí)廢止，該辦法大量下放核準(zhǔn)權(quán)限，但國(guó)家發(fā)改委于2004年的第21號(hào)令《境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)暫行管理辦法》仍在實(shí)行，對(duì)境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)做出的具體規(guī)定與商務(wù)部標(biāo)準(zhǔn)不一，造成同一個(gè)境外投資項(xiàng)目?jī)深^申報(bào)，效率低下。行政部門間的權(quán)力制約使投資項(xiàng)目越大越難成功。2008年，寧波合盛集團(tuán)已被寧波外經(jīng)貿(mào)局批準(zhǔn)赴俄羅斯投資建廠，但因注冊(cè)資金過(guò)大(7000萬(wàn)美元)至今仍壓在國(guó)家發(fā)改委，未獲批準(zhǔn)。

表現(xiàn)二，審批材料多且隨意性大。行政部門隨意或變相增加核準(zhǔn)所需材料的現(xiàn)象頻現(xiàn)，如對(duì)境外收購(gòu)項(xiàng)目，需先備案(即先書(shū)面上報(bào)項(xiàng)目的基本情況)然后核準(zhǔn)。

(三)人才制約

一是缺乏國(guó)際型的企業(yè)家。調(diào)研顯示，民營(yíng)企業(yè)“走出去”的動(dòng)因之一是創(chuàng)辦人具備國(guó)際眼光或在國(guó)際市場(chǎng)上建立了良好的私人關(guān)系，但在后期管理、決策與運(yùn)營(yíng)中這種企業(yè)家精神的效應(yīng)減弱，小富即安、國(guó)際化管理水平弱等民營(yíng)企業(yè)家的軟肋開(kāi)始顯現(xiàn)。

二是缺乏復(fù)合型的國(guó)際化操作人才。對(duì)外投資的復(fù)雜性和國(guó)際性需要大批通曉金融、外語(yǔ)、科技、管理、法律、信息工程的復(fù)合型人才和高素質(zhì)的穩(wěn)定員工，但民營(yíng)企業(yè)尤其是中小民營(yíng)企業(yè)的規(guī)模、財(cái)力和環(huán)境都無(wú)法吸引這些高素質(zhì)人才，人才瓶頸從根本上制約了境外企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。

(四)支持服務(wù)體系薄弱

一是信息服務(wù)體系缺位。調(diào)研顯示，民營(yíng)企業(yè)獲取東道國(guó)的信息渠道單一，主要以進(jìn)出口貿(mào)易、商務(wù)考察和國(guó)外親友介紹為主，缺少專業(yè)的信息與評(píng)估中介，企業(yè)由于獲取信息不暢導(dǎo)致投資失誤或延后的案例不少。

二是對(duì)外直接投資保險(xiǎn)機(jī)制不夠健全。目前，我國(guó)的海外投資保險(xiǎn)處于起步階段，中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司是國(guó)內(nèi)唯一的政策性保險(xiǎn)公司。承保對(duì)象主要惠及國(guó)有企業(yè)，承保范圍僅涉及政治風(fēng)險(xiǎn)，即征收、匯兌限制、戰(zhàn)爭(zhēng)以及政府違約風(fēng)險(xiǎn)，未涉及海外市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

當(dāng)然，民營(yíng)企業(yè)本身也存在問(wèn)題，如內(nèi)部治理不完善，缺乏突發(fā)事件的應(yīng)急能力等。

三、加快中國(guó)企業(yè)境外資源開(kāi)發(fā)投資的政策建議

當(dāng)前，“走出去”的主客觀條件已成熟，政府在借鑒其他國(guó)家成功經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，應(yīng)從戰(zhàn)略高度規(guī)劃、管理、指導(dǎo)和支持境外資源開(kāi)發(fā)投資。

(一)提高認(rèn)識(shí)，形成境外資源開(kāi)發(fā)投資的戰(zhàn)略機(jī)制

投資境外資源開(kāi)發(fā)是企業(yè)行為，更是國(guó)家的戰(zhàn)略行為。應(yīng)發(fā)揮新聞媒體的主渠道作用，如開(kāi)辟“走出去”專欄，定期宣傳“走出去”政策導(dǎo)向、成功典范和各國(guó)投資信息等建立對(duì)外投資的共識(shí)。應(yīng)制定資源開(kāi)發(fā)投資的遠(yuǎn)期規(guī)劃，建立多元化資源合作與供應(yīng)渠道，發(fā)揮外交為經(jīng)濟(jì)服務(wù)的作用，構(gòu)建長(zhǎng)效的支持服務(wù)體系。

(二)深入改革審批管理體制。加快核準(zhǔn)進(jìn)程

一是改革對(duì)外投資管理體制，理順關(guān)系，歸口一個(gè)部門核準(zhǔn)管理。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)務(wù)院《關(guān)于投資體制改革的決定》(2004年)，除重大項(xiàng)目和限制類項(xiàng)目外，對(duì)不使用政府投資資金的建設(shè)項(xiàng)目，一律實(shí)行備案制，淘汰審批制。按照“誰(shuí)投資、誰(shuí)決策、誰(shuí)收益、誰(shuí)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)”的原則真正落實(shí)企業(yè)投資自。

二是提高核準(zhǔn)效率。放寬核準(zhǔn)條件，徹底消除投資額與企業(yè)凈資產(chǎn)間的關(guān)聯(lián)；簡(jiǎn)化手續(xù)，減少申報(bào)材料，可要可不要的材料堅(jiān)決不要，不隨意增加材料；確立具體可量化的審批標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)材料的必要性和繁簡(jiǎn)度在部門間實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一評(píng)價(jià)；嚴(yán)格執(zhí)行《行政許可法》加快核準(zhǔn)進(jìn)程。

三是根據(jù)中國(guó)外匯儲(chǔ)備現(xiàn)狀，相應(yīng)改革“寬進(jìn)嚴(yán)出”的外匯管理政策。如取消境外投資外匯資金來(lái)源審查或先規(guī)定取消的時(shí)間限額，放寬境外企業(yè)利潤(rùn)匯回等限制，簡(jiǎn)化對(duì)外擔(dān)保的審批和履約核準(zhǔn)手續(xù)，消除境外放款資格條件和資金來(lái)源的審查要求，為企業(yè)“走出去”提供外匯便利。

(三)加大金融、保險(xiǎn)、財(cái)政支持力度，完善稅收鼓勵(lì)政策

1充分運(yùn)用金融創(chuàng)新，構(gòu)建雙層三位的金融保險(xiǎn)支持體系

從發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)看，政府提供政策性金融和保險(xiǎn)至關(guān)重要。中國(guó)應(yīng)充分運(yùn)用金融創(chuàng)新，嘗試構(gòu)建國(guó)家與地方相結(jié)合，政府與企業(yè)、銀行相結(jié)合的雙層三位支持體系。

第一層，國(guó)家應(yīng)增加政策性金融機(jī)構(gòu)的資本金，增加貸款額度，加大財(cái)政支持力度，合理擴(kuò)展貸款貼息和保險(xiǎn)的規(guī)模與范圍。不但在“走出去”的初期，更要在后期加大政府財(cái)政支持的力度，對(duì)民營(yíng)企業(yè)不但要“扶上馬”更要“送一程”，真正顯現(xiàn)支持效果。

第二層，作為地方政府應(yīng)結(jié)合國(guó)情市情，通過(guò)金融創(chuàng)新構(gòu)建政企銀三位一體的合作模式。首先，政府整合服務(wù)資源篩選優(yōu)質(zhì)企業(yè)推薦給金融機(jī)構(gòu)獲取貸款，并做好后期跟蹤服務(wù)，借銀行之力振興企業(yè)；銀行通過(guò)財(cái)團(tuán)貸款或企業(yè)聯(lián)保等多種形式支持企業(yè)，借政府之力降低風(fēng)險(xiǎn)。其次，建立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金。由銀行“出讓”部分貸款上浮利率的利潤(rùn)和政府的一部分財(cái)政補(bǔ)貼組合，為銀行提供風(fēng)險(xiǎn)保障，同時(shí)彌補(bǔ)資源獲取型ODI周期長(zhǎng)、見(jiàn)效慢等項(xiàng)目劣勢(shì)。第三，政策性金融機(jī)構(gòu)實(shí)行項(xiàng)目貸款制。對(duì)各類企業(yè)一視同仁，簡(jiǎn)化手續(xù)，提高服務(wù)水平。第四，降低保費(fèi)，增加保險(xiǎn)品種，拓展高風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家(地區(qū))的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

2完善稅收鼓勵(lì)政策。

結(jié)合新一輪稅制改革，制定獨(dú)立的民營(yíng)企業(yè)海外投資稅收鼓勵(lì)政策，尤其加大境外資源開(kāi)發(fā)投資的優(yōu)惠力度，增加設(shè)立虧損準(zhǔn)備金、加速折舊等間接鼓勵(lì)措施。建立健全與資源豐富國(guó)家的稅收協(xié)調(diào)網(wǎng)絡(luò)，避免重復(fù)征稅。并以信息化建設(shè)為基礎(chǔ)，提高稅務(wù)機(jī)關(guān)的納稅管理水平。

(四)以境外投資促進(jìn)機(jī)構(gòu)為服務(wù)主體。形成服務(wù)體系

學(xué)習(xí)外商投資促進(jìn)中心的做法，成立境外投資促進(jìn)中心。設(shè)立“境外投資業(yè)務(wù)咨詢專窗”，將外經(jīng)貿(mào)、海關(guān)、商檢、銀行等境外投資所涉及和全部行政部門歸口咨詢，實(shí)行首問(wèn)責(zé)任制，使企業(yè)在遇到困難時(shí)的第一時(shí)間得到服務(wù)，減少“關(guān)系”成本。

中心主要職能是：提供人才培訓(xùn)與引進(jìn)，成立人才服務(wù)中介；為企業(yè)提供境外投資項(xiàng)目的信息咨詢；提供經(jīng)常性投資業(yè)務(wù)培訓(xùn)；組織企業(yè)參加各類國(guó)內(nèi)外投資活動(dòng)，推動(dòng)企業(yè)與外方的聯(lián)系；提供行業(yè)協(xié)會(huì)的辦公場(chǎng)所，以第三方力量整合“走出去”優(yōu)勢(shì)。

(五)建立健全符合國(guó)際慣例的對(duì)外投資法律體系

建立完善一整套法律體系。包括最基本的《對(duì)外直接投資法》及配套的單行法，如《對(duì)外投資保險(xiǎn)法》《對(duì)外投資企業(yè)所得稅法》《對(duì)外投資審核法》《對(duì)外投資外匯管理法》等，加快制定《對(duì)外收購(gòu)法》，填補(bǔ)法律空白。

四、企業(yè)對(duì)策

一是采用多種措施，全程控制投資風(fēng)險(xiǎn)。投資前要注意了解投資國(guó)當(dāng)?shù)厍闆r，尤其是人文風(fēng)情、生活習(xí)慣、勞工政策等社會(huì)約定俗成的規(guī)定，盡最大可能地做好調(diào)研與評(píng)估工作。要正確選擇投資路徑，積極進(jìn)入周邊亞太地區(qū)、中亞和俄羅斯市場(chǎng)，適當(dāng)參與非洲市場(chǎng)，密切關(guān)注中東地區(qū)?？伸`活開(kāi)展商業(yè)運(yùn)作模式，采用獨(dú)資、合資、兼并或收購(gòu)等投資形式。投資后，通過(guò)增加當(dāng)?shù)貑T工的持股比例、采購(gòu)當(dāng)?shù)卦吓淞稀㈥P(guān)心當(dāng)?shù)毓媸聵I(yè)等本土化策略弱化投資風(fēng)險(xiǎn)。

第6篇：企業(yè)境外投資管理辦法范文

根據(jù)規(guī)定，國(guó)家外匯管理局及省、自治區(qū)、直轄市分局、深圳分局是境外投資(不包括商業(yè)銀行和其他信貸機(jī)構(gòu)的境外投資。)的外匯主管部門。外匯主管部門依據(jù)《境外投資外匯管理辦法》、《境外投資外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則》、《境外投資外匯風(fēng)險(xiǎn)及外匯資金來(lái)源審查的審批規(guī)范》、《關(guān)于援外項(xiàng)目外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》、《關(guān)于部分項(xiàng)目免繳境外投資匯回利潤(rùn)保證金的通知》、《關(guān)于調(diào)整資本項(xiàng)下部分購(gòu)匯管理措施的通知》等法律法規(guī)，負(fù)責(zé)審查境外投資項(xiàng)目的外匯風(fēng)險(xiǎn)和外匯來(lái)源，以及對(duì)投資資金的匯出和回收、投資利潤(rùn)和其它外匯收益的匯回進(jìn)行監(jiān)督和管理。外匯主管部門對(duì)境外投資的管理包括以下幾個(gè)方面：

(一)境外投資項(xiàng)目立項(xiàng)后審批前的外匯風(fēng)險(xiǎn)和外匯來(lái)源審查

境外投資外匯風(fēng)險(xiǎn)審查主要是審查投資所在國(guó)（地區(qū)）的信譽(yù)、投資風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，投資所在國(guó)（地區(qū)）有關(guān)投資項(xiàng)目方面的法律、法規(guī)，投資所在國(guó)（地區(qū)）外匯管制狀況，以及投資回收計(jì)劃的期限是否合理。外匯資金來(lái)源審查主要是審查境內(nèi)投資者是否利用自有外匯進(jìn)行投資，根據(jù)《境外投資管理辦法實(shí)施細(xì)則》規(guī)定，用于境外投資的外匯資金限于境內(nèi)投資者的自有外匯，未經(jīng)國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)，不得使用其他外匯資金。

論文百事通使用國(guó)際商業(yè)貸款進(jìn)行境外投資須報(bào)國(guó)家計(jì)委審批。外匯主管部門受理后30日之內(nèi)出具正式批復(fù)。

(二)批準(zhǔn)境外投資項(xiàng)目后的外匯管理

境外投資項(xiàng)目經(jīng)有關(guān)審批部門批準(zhǔn)后，境內(nèi)投資者到所在地外匯管理部門辦理登記建檔、匯出投資資金等有關(guān)手續(xù)。隨后，境內(nèi)投資者須向外匯管理部門定期報(bào)送境外投資企業(yè)的年度財(cái)務(wù)報(bào)表，接受外匯管理部門的監(jiān)管。

(三)對(duì)境外投資利潤(rùn)匯回保證金的管理

按照規(guī)定，境外投資企業(yè)在匯出資金前必須交納外匯匯出金額5%的利潤(rùn)匯回保證金，但援外項(xiàng)目、不涉及購(gòu)匯及匯出外匯的境外帶料加工裝配項(xiàng)目和中方全部以實(shí)物出資的境外投資項(xiàng)目，可以用境外投資利潤(rùn)匯回承諾書(shū)代替保證金支付。保證金存入外匯局在指定銀行開(kāi)立的保證金專用帳戶。

(四)對(duì)境外投資項(xiàng)目境外融資的管理

對(duì)境內(nèi)投資者利用國(guó)際商業(yè)借款進(jìn)行境外投資，需要經(jīng)過(guò)國(guó)家計(jì)委批準(zhǔn)。境外投資企業(yè)根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要，可以在境外自行籌措和運(yùn)用資金，對(duì)此不列入國(guó)家外債管理范疇，但如果需要境內(nèi)母公司、境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)以及其他部門、單位提供擔(dān)保，則必須經(jīng)境內(nèi)投資者所在地外匯管理部門審查，并報(bào)國(guó)家外匯管理局審批。

二、現(xiàn)行境外投資外匯、外債管理中存在的問(wèn)題

(一)資本項(xiàng)目外匯管制過(guò)嚴(yán)，阻礙了境外投資的發(fā)展

為了平衡國(guó)際收支，防止外部金融風(fēng)險(xiǎn)向國(guó)內(nèi)傳遞，我國(guó)一直實(shí)行嚴(yán)格的資本項(xiàng)目外匯管制。在亞洲金融風(fēng)暴中，資本項(xiàng)目外匯管制成為維護(hù)我國(guó)金融安全的重要手段。此后，資本項(xiàng)目外匯管制雖然有所放松，但對(duì)境外投資的管制仍很嚴(yán)格。目前，我國(guó)限制企業(yè)購(gòu)匯進(jìn)行境外投資，除戰(zhàn)略性項(xiàng)目、援外項(xiàng)目和帶料加工項(xiàng)目可以購(gòu)匯進(jìn)行投資外，其余項(xiàng)目的境外投資以企業(yè)的自有外匯為主。企業(yè)有自有外匯的，首先使用自有外匯進(jìn)行投資；沒(méi)有自有外匯的，可通過(guò)貸款等進(jìn)行投資。另外，我國(guó)鼓勵(lì)企業(yè)使用實(shí)物投資，或以設(shè)備投資，或允許企業(yè)不結(jié)匯出口。企業(yè)能用于境外投資的自有外匯和籌措貸款的能力十分有限，依靠實(shí)物投資也存在很大的困難，這些都不利于境外投資企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和規(guī)模的擴(kuò)大。調(diào)查中，企業(yè)普遍反映以現(xiàn)有設(shè)備投資難以符合項(xiàng)目的需要，因?yàn)橛行┰O(shè)備技術(shù)落后，甚至是國(guó)內(nèi)已經(jīng)淘汰的設(shè)備，為適應(yīng)東道國(guó)的競(jìng)爭(zhēng)需要，許多投資項(xiàng)目需要購(gòu)買新設(shè)備。而以貨物不結(jié)匯出口的方式投資，雖然可以部分解決企業(yè)投資資金的問(wèn)題，但輸出的貨物必須銷售后才能變成資本，企業(yè)的投資能力受到其銷售能力的制約，結(jié)果許多項(xiàng)目因無(wú)法及時(shí)獲得外匯資金而喪失有利商機(jī)。

(二)利潤(rùn)匯回保證金管理，對(duì)企業(yè)資金周轉(zhuǎn)不利

為保證企業(yè)境外投資資產(chǎn)不流失，我國(guó)要求境內(nèi)投資者交納外匯匯出金額5%的利潤(rùn)匯回保證金。利潤(rùn)匯回保證金管理也屬于資本項(xiàng)目外匯管制的重要內(nèi)容，其本意是鼓勵(lì)境內(nèi)投資者將境外投資所得匯回國(guó)內(nèi)，但對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)，卻占?jí)毫舜罅抠Y金，妨礙了企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的提高，尤其是在境外投資的初創(chuàng)階段，境外企業(yè)多半無(wú)法創(chuàng)造利潤(rùn)，保證金的占?jí)涸黾恿似髽I(yè)的負(fù)擔(dān)。調(diào)查中，許多企業(yè)反映保證金管理對(duì)促進(jìn)利潤(rùn)匯回的作用并不明顯，有時(shí)會(huì)迫使企業(yè)采用規(guī)避保證金管理的投資渠道。境外投資企業(yè)在獲得盈利以后，多半希望擴(kuò)大規(guī)模，進(jìn)一步提高盈利能力，如果將利潤(rùn)匯回后再投資，則將再一次面臨繁瑣的審批程序。雖然利潤(rùn)直接轉(zhuǎn)為再投資也需要主管部門的審批，但手續(xù)相對(duì)容易。許多企業(yè)為了降低擴(kuò)大規(guī)模的成本，傾向于將利潤(rùn)留存在境外。為解決保證金資金占?jí)簡(jiǎn)栴}，需要用現(xiàn)匯進(jìn)行境外投資的企業(yè)，有時(shí)不得不轉(zhuǎn)向境外帶料加工貿(mào)易的投資方式，或是一些非正常的投資渠道，造成資源不必要的浪費(fèi)。

(三)對(duì)國(guó)際商業(yè)融資的控制，阻礙了企業(yè)利用國(guó)際資金市場(chǎng)

境內(nèi)投資者如果使用國(guó)際商業(yè)貸款進(jìn)行境外投資，屬于我國(guó)外債管理的范疇，需要國(guó)家計(jì)委的審批。境外投資企業(yè)的境外借款則不受此規(guī)定的管轄。但如果需要境內(nèi)投資者、金融機(jī)構(gòu)或其他部門、單位提供擔(dān)保，則要經(jīng)過(guò)外債管理部門的批準(zhǔn)。對(duì)境內(nèi)投資者使用國(guó)際商業(yè)貸款進(jìn)行境外投資的限制，實(shí)際上阻礙了企業(yè)對(duì)外部資金市場(chǎng)的利用，而利用外部資金市場(chǎng)，企業(yè)往往可以獲得更有利的融資條件，對(duì)降低成本，提高其國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力大有裨益。調(diào)查中有些企業(yè)反映，在其對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)研論證的過(guò)程中，許多得到消息的外國(guó)金融機(jī)構(gòu)也會(huì)對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行考察，如果認(rèn)為該項(xiàng)目有利可圖，則會(huì)為企業(yè)提供信息便利和附有有利條件的貸款承諾。但由于上面提到的原因，使用這部分資金非常困難。

三、境外投資對(duì)國(guó)際收支的綜合影響

我國(guó)對(duì)境外投資進(jìn)行嚴(yán)格的外匯管理的主要目的在于維護(hù)國(guó)際收支平衡，防范外部金融風(fēng)險(xiǎn)。短期內(nèi)，境外投資增加了資本項(xiàng)目下外匯支出，對(duì)國(guó)際收支產(chǎn)生負(fù)面影響，但這只是境外投資引起的國(guó)際收支平衡表的直接變化。為全面評(píng)價(jià)境外投資對(duì)國(guó)際收支的影響，我們還要考察境外投資對(duì)國(guó)際收支的長(zhǎng)期、間接影響，包括對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展的影響，對(duì)經(jīng)常項(xiàng)目和資本項(xiàng)目的影響，子公司和母公司盈利能力的變化對(duì)國(guó)際收支的影響等方面。

(一)利用自有資金的境外投資對(duì)國(guó)際收支的綜合影響

對(duì)于資源類項(xiàng)目，境外投資雖然增加了外匯支出，但彌補(bǔ)了我國(guó)資源的不足，對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)總體發(fā)展非常有益，而國(guó)民經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展是國(guó)際收支平衡的根本保證。我國(guó)在境外投資開(kāi)發(fā)國(guó)內(nèi)稀缺資源，可以直接控制境外資源，保證國(guó)內(nèi)資源的及時(shí)供應(yīng)，而且在國(guó)際市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)頻繁時(shí)，也可以起到穩(wěn)定國(guó)內(nèi)資源價(jià)格的作用。寶鋼在巴西投資開(kāi)采的礦石就全部運(yùn)回國(guó)內(nèi)。進(jìn)口到國(guó)內(nèi)的資源，國(guó)內(nèi)進(jìn)口商支付的外匯最終會(huì)成為境外企業(yè)的利潤(rùn)。這些利潤(rùn)作為投資收益計(jì)入我國(guó)國(guó)際收支經(jīng)常項(xiàng)目，因此國(guó)內(nèi)企業(yè)控制的境外資源進(jìn)口對(duì)我國(guó)國(guó)際收支不

會(huì)產(chǎn)生負(fù)面影響。而且有的項(xiàng)目在彌補(bǔ)國(guó)內(nèi)資源不足的同時(shí)，也在國(guó)際市場(chǎng)上銷售，從而可以增加我國(guó)的外匯收入，有利于國(guó)際收支的改善。例如，農(nóng)化集團(tuán)公司每年可以為國(guó)內(nèi)提供50～100萬(wàn)噸磷肥，其余的大部分均銷往國(guó)際市場(chǎng)。

對(duì)于市場(chǎng)開(kāi)拓類項(xiàng)目，境外投資有利于提高產(chǎn)品的知名度，促進(jìn)出口的增加。如果境外企業(yè)盈利增加，境外投資收益的增加計(jì)入經(jīng)常項(xiàng)目，國(guó)際收支得到改善。即便企業(yè)在境外的工廠虧損，只要能夠增加母公司的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力，帶動(dòng)國(guó)內(nèi)產(chǎn)品的出口，也會(huì)改善國(guó)際收支的經(jīng)常項(xiàng)目。例如，海爾公司在美國(guó)建廠后，在國(guó)際市場(chǎng)上的商譽(yù)大大提高，其產(chǎn)品出口每年翻一番，2001年出口額高達(dá)4.2億美元，2002年計(jì)劃出口8億美元。在境外進(jìn)行以加強(qiáng)技術(shù)研發(fā)、收集市場(chǎng)信息和加強(qiáng)售后服務(wù)等為目的的投資，也可以通過(guò)增加母公司的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)國(guó)內(nèi)產(chǎn)品的出口，對(duì)改善國(guó)際收支有促進(jìn)作用。

對(duì)于尋求有利投資環(huán)境的項(xiàng)目，如利用當(dāng)?shù)亓畠r(jià)的勞動(dòng)力，避開(kāi)某些發(fā)達(dá)國(guó)家的配額限制等，只要這些項(xiàng)目不與國(guó)內(nèi)生產(chǎn)商形成競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系，對(duì)國(guó)際收支的影響也將是積極的。目前華源在加拿大、墨西哥、泰國(guó)等國(guó)進(jìn)行的紡織服裝加工投資就屬于此類。受當(dāng)?shù)貏诠す芾淼南拗?，這些項(xiàng)目并不能帶來(lái)大量的勞務(wù)輸出。但由于這些國(guó)家的紡織服裝出口沒(méi)有受到像我國(guó)那樣的配額限制，我國(guó)企業(yè)就可以繞過(guò)發(fā)達(dá)國(guó)家的貿(mào)易壁壘。這些企業(yè)如果在國(guó)內(nèi)擴(kuò)大生產(chǎn)，產(chǎn)品根本無(wú)法出口或出口成本很高。可以說(shuō)，這種項(xiàng)目不但不會(huì)與國(guó)內(nèi)產(chǎn)品形成正面沖突，反而可以擴(kuò)大國(guó)內(nèi)原材料的出口，促進(jìn)了我國(guó)出口的增加。

另外，還有一部分項(xiàng)目以帶動(dòng)生產(chǎn)資料（包括設(shè)備、原材料、勞動(dòng)力和技術(shù)）輸出為目的。這些項(xiàng)目對(duì)國(guó)際收支經(jīng)常項(xiàng)目的改善效果是顯而易見(jiàn)的。

(二)利用國(guó)際商業(yè)融資進(jìn)行的境外投資對(duì)國(guó)際收支的綜合影響

隨著金融全球化的發(fā)展，大型金融機(jī)構(gòu)一般都在全球范圍內(nèi)尋求融資對(duì)象，并形成了高效的投資決策機(jī)制，對(duì)可能投資的項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估。如果項(xiàng)目收益前景良好，則這些機(jī)構(gòu)愿意為項(xiàng)目的投資主體提供各種服務(wù)，如信息咨詢、優(yōu)惠貸款承諾等，以此與這些投資主體保持良好的關(guān)系。一旦項(xiàng)目運(yùn)行，這些機(jī)構(gòu)通過(guò)提供貸款從中獲利。由于這些機(jī)構(gòu)能夠提供比國(guó)內(nèi)銀行更好的服務(wù)和更優(yōu)惠的融資條件，且沒(méi)有換匯成本，我國(guó)企業(yè)很愿意利用境外融資進(jìn)行境外投資。目前，我國(guó)少數(shù)優(yōu)質(zhì)大型企業(yè)，如中集集團(tuán)已具備無(wú)需銀行擔(dān)保的國(guó)際融資信譽(yù)。

利用國(guó)際商業(yè)融資進(jìn)行境外投資，雖然增加了外債，在償還時(shí)增加了外匯支出，對(duì)國(guó)際收支長(zhǎng)期平衡產(chǎn)生負(fù)面影響，但企業(yè)在獲得有利條件的融資后，盈利能力提高了。企業(yè)境外投資收益的增加可以反映在經(jīng)常項(xiàng)目上，有利于國(guó)際收支的改善。

四、政策建議

“走出去”戰(zhàn)略的實(shí)施旨在鼓勵(lì)企業(yè)擴(kuò)大境外投資，利用兩個(gè)市場(chǎng)、兩種資源增強(qiáng)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。改善外匯、外債管理可以為企業(yè)擴(kuò)大境外投資提供便利，有助于更好地貫徹實(shí)施“走出去”戰(zhàn)略。為此，我們可以從下面幾個(gè)方面著手對(duì)現(xiàn)行管理制度進(jìn)行完善。

(一)適度放寬對(duì)境外投資用匯的限制

這順應(yīng)了境外投資發(fā)展的需要。在今后相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)期內(nèi)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)仍將保持良好的發(fā)展勢(shì)頭，外匯儲(chǔ)備還將維持在較高的水平，從而為境外投資用匯的放開(kāi)提供了有利時(shí)機(jī)。但是，出于我國(guó)資本項(xiàng)目開(kāi)放總體進(jìn)程的考慮，對(duì)境外投資外匯管制的放松必須是部分的、漸進(jìn)的?？梢钥紤]由計(jì)委主導(dǎo)，并綜合各部門的意見(jiàn)，制定一個(gè)年度境外投資額度的總盤子。在額度內(nèi)，對(duì)符合境外投資鼓勵(lì)條件的企業(yè)和項(xiàng)目，從寬進(jìn)行外匯審批，并簡(jiǎn)化審批手續(xù)，允許企業(yè)開(kāi)立用于境外投資的資本項(xiàng)目外匯帳戶。

在這種管理模式下，如何制定年度境外投資總規(guī)模成為關(guān)鍵。在制定總規(guī)模時(shí)，需著重考慮境外投資引起的資本流出凈額對(duì)外匯儲(chǔ)備水平和國(guó)際收支平衡的影響，及境內(nèi)企業(yè)對(duì)境外投資用匯的需求。我國(guó)外匯儲(chǔ)備已經(jīng)超過(guò)2300億美元，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于滿足3～4個(gè)月進(jìn)口需求的水平，即使將資本外流、償債等外匯儲(chǔ)備支出需求因素考慮在內(nèi)，比較保守的估計(jì)是，如果制定100億美元的境外投資額度，將不會(huì)降低我國(guó)的國(guó)際清償能力，而且可以滿足境內(nèi)企業(yè)境外投資的需要。對(duì)此，我們可以以1998年的資本外逃對(duì)國(guó)際收支的影響情況作參考。盡管當(dāng)年因外部沖擊，資本外逃情況相當(dāng)嚴(yán)重（經(jīng)查實(shí)在200多億美元的應(yīng)收未收外匯中，有100多億屬于逃套匯），資本項(xiàng)目下出現(xiàn)了逆差，但由于經(jīng)常項(xiàng)目有較大盈余，我國(guó)的國(guó)際收支仍表現(xiàn)穩(wěn)健，當(dāng)年外匯儲(chǔ)備增加50億美元，達(dá)到1450億美元左右。因此，如果我們將境外投資額度設(shè)定在100億美元左右，并不會(huì)威脅國(guó)際收支平衡。根據(jù)有關(guān)主管部門的分析，境內(nèi)企業(yè)是否進(jìn)行境外投資主要根據(jù)企業(yè)自身的發(fā)展?fàn)顩r和條件而定。由于國(guó)內(nèi)市場(chǎng)發(fā)展穩(wěn)定，放開(kāi)外匯限制并不會(huì)造成大量資本流出的局面?，F(xiàn)在我國(guó)每年境外投資額穩(wěn)定在20多億美元，如果放開(kāi)對(duì)境外投資的外匯限制，那些過(guò)去沒(méi)有經(jīng)過(guò)正常渠道出去的投資將浮出水面。將這部分境外投資需求考慮在內(nèi)，估計(jì)我國(guó)每年的境外投資需求大約在30～50億美元。因此，100億美元的額度是可以滿足境外投資需要的。

(二)簡(jiǎn)化境外投資外匯管理程序

根據(jù)有關(guān)部門的意見(jiàn)，外匯風(fēng)險(xiǎn)和外匯來(lái)源的審查可并入主管審批部門的職責(zé)范疇，無(wú)須指派單獨(dú)的部門進(jìn)行審批。為簡(jiǎn)化審批手續(xù)、提高效率，可考慮改變職能轉(zhuǎn)移后的外匯風(fēng)險(xiǎn)和外匯來(lái)源審查方式。由于外匯風(fēng)險(xiǎn)主要考查的是東道國(guó)的政治風(fēng)險(xiǎn)、匯兌風(fēng)險(xiǎn)等內(nèi)容，因此可將外匯風(fēng)險(xiǎn)審查并入境外投資的國(guó)別政策管理。

外匯來(lái)源審查主要包括審查用于境外投資的外匯資金是企業(yè)的自有外匯，還是其它外匯資金（購(gòu)匯，貸款等），外匯資金的來(lái)源是否合法等。原來(lái)審查外匯來(lái)源主要是在國(guó)家外匯短缺的歷史條件下考查企業(yè)的創(chuàng)匯能力或外匯平衡能力，將境外投資企業(yè)的外匯資金來(lái)源分為自有外匯和其他外匯資金（購(gòu)匯和外匯貸款等），規(guī)定外匯來(lái)源以自有外匯為主。以購(gòu)匯進(jìn)行投資雖然會(huì)改變外匯市場(chǎng)的供求狀況，但在實(shí)行總量控制的前提下，這種影響可以被控制在一定范圍內(nèi)，因此可取消以自有外匯為主的管理辦法，允許在額度內(nèi)購(gòu)匯進(jìn)行境外投資。不再區(qū)分自有外匯和購(gòu)匯以后，對(duì)企業(yè)只須進(jìn)行資金來(lái)源審查。在進(jìn)行資金來(lái)源審查時(shí)，對(duì)使用財(cái)政撥款、政策性銀行貸款的項(xiàng)目要嚴(yán)格，對(duì)使用自有（籌）資金的項(xiàng)目應(yīng)放寬，而不論企業(yè)的自有資金是外匯還是人民幣，因?yàn)槠髽I(yè)使用自有資金，投資風(fēng)險(xiǎn)由企業(yè)自己承擔(dān)。對(duì)外匯資金來(lái)源的合規(guī)性審查今后仍可由外匯主管部門執(zhí)行。新晨

剝離審批職能后，外匯主管部門只負(fù)責(zé)為企業(yè)辦理外匯支付手續(xù)，監(jiān)督企業(yè)外匯收支情況。同時(shí)設(shè)立國(guó)際收支預(yù)警機(jī)制，由國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)對(duì)國(guó)際收支進(jìn)行監(jiān)督。如果國(guó)際收支出現(xiàn)惡化，則應(yīng)立即通知審批部門放緩或停止對(duì)境外投資項(xiàng)目的審批。

(三)取消利潤(rùn)匯回保證金

企業(yè)盈利后存在強(qiáng)烈的擴(kuò)大規(guī)模的傾向，而利潤(rùn)即便留存在國(guó)外，同樣會(huì)改善國(guó)際收支狀況。因此，可考慮取消利潤(rùn)匯回保證金要求，同時(shí)通過(guò)加強(qiáng)對(duì)境外投資項(xiàng)目的事后管理來(lái)防止國(guó)內(nèi)資產(chǎn)的流失。>

(四)允許有條件的企業(yè)以境外投資為目的從事國(guó)際商業(yè)融資

第7篇：企業(yè)境外投資管理辦法范文

按照《通知》要求，我區(qū)改革企業(yè)投資項(xiàng)目管理體制總的原則是：堅(jiān)持改革，適當(dāng)集中，強(qiáng)化職能，規(guī)劃導(dǎo)向。

（一）堅(jiān)持改革。《決定》對(duì)企業(yè)投資項(xiàng)目決策機(jī)制的改革是一項(xiàng)根本性的改革，核心內(nèi)容是把項(xiàng)目的決策權(quán)從政府部門還給企業(yè)。徹底改革現(xiàn)行的無(wú)論誰(shuí)投資都要審批的制度。對(duì)實(shí)行核準(zhǔn)制的項(xiàng)目，政府只是從社會(huì)和經(jīng)濟(jì)公共管理的角度，對(duì)項(xiàng)目的外部性影響進(jìn)行審核，不再代替企業(yè)決策項(xiàng)目的市場(chǎng)前景、經(jīng)濟(jì)效益、資金來(lái)源和產(chǎn)品的技術(shù)方案等內(nèi)容。實(shí)行備案制的項(xiàng)目，政府只對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行合規(guī)性審查，對(duì)于合規(guī)項(xiàng)目必須予以備案。區(qū)屬各有關(guān)部門務(wù)要深刻領(lǐng)會(huì)、準(zhǔn)確把握《決定》關(guān)于改革企業(yè)投資管理體制的精神實(shí)質(zhì)，通過(guò)改革，真正做到權(quán)力與責(zé)任掛鉤，權(quán)力與利益脫鉤，還權(quán)于企業(yè)，發(fā)揮好市場(chǎng)配置資源的基礎(chǔ)性作用。

（二）適當(dāng)集中。要把貫徹落實(shí)《行政許可法》、《通知》和認(rèn)真執(zhí)行區(qū)委、區(qū)人民政府《關(guān)于進(jìn)一步擴(kuò)大對(duì)外開(kāi)放加快開(kāi)放型經(jīng)濟(jì)發(fā)展的決定》（**和黨〔**〕31號(hào)）緊密結(jié)合起來(lái)，按照公開(kāi)、公正、便民、高效的原則，確立企業(yè)投資項(xiàng)目管理體制。即：區(qū)計(jì)委的職能部門進(jìn)駐區(qū)行政許可服務(wù)中心，建立受理窗口，按照《**市企業(yè)投資項(xiàng)目核準(zhǔn)暫行管理辦法》、《**市政府核準(zhǔn)投資項(xiàng)目管理權(quán)限》、《**市企業(yè)投資項(xiàng)目備案暫行管理辦法》、《**市外商投資項(xiàng)目核準(zhǔn)暫行管理辦法》、《**市境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)暫行管理辦法》的規(guī)定，對(duì)權(quán)限受理范圍內(nèi)的核準(zhǔn)、備案項(xiàng)目統(tǒng)一受理，并同時(shí)抄告相關(guān)部門，以并聯(lián)方式由有關(guān)部門按照各自職能分工對(duì)項(xiàng)目審核，實(shí)行“一門受理、告知相關(guān)、按時(shí)審核、一門辦結(jié)”的管理模式。

（三）強(qiáng)化職能。區(qū)屬各有關(guān)部門要進(jìn)一步加強(qiáng)投資管理工作，處理好辦理項(xiàng)目核準(zhǔn)、備案手續(xù)和全過(guò)程投資管理的關(guān)系，按照職能分工，密切配合、相互協(xié)作、有效運(yùn)轉(zhuǎn)、依法監(jiān)督，調(diào)控和管理好全社會(huì)的投資活動(dòng)，防止出現(xiàn)管理失控和缺位、不到位的問(wèn)題。

（四）規(guī)劃導(dǎo)向。改革企業(yè)投資項(xiàng)目管理體制，加強(qiáng)和改善宏觀調(diào)控，著力推進(jìn)改革開(kāi)放，加快經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式。要在投資項(xiàng)目核準(zhǔn)、備案中發(fā)揮好規(guī)劃的導(dǎo)向作用，注重引導(dǎo)全社會(huì)投資，強(qiáng)化市、區(qū)整體發(fā)展規(guī)劃、經(jīng)濟(jì)布局、產(chǎn)業(yè)政策和結(jié)構(gòu)調(diào)整的實(shí)施。加強(qiáng)投資信息的，建立行業(yè)準(zhǔn)入制度。核準(zhǔn)項(xiàng)目單位必須委托具備相應(yīng)工程咨詢資質(zhì)機(jī)構(gòu)編制項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告。對(duì)核準(zhǔn)過(guò)程中，各有關(guān)部門爭(zhēng)議較大的項(xiàng)目，要委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行咨詢?cè)u(píng)估，確保新上項(xiàng)目的水平。

二、深化投資體制改革的主要工作

（一）堅(jiān)決推行企業(yè)投資項(xiàng)目核準(zhǔn)制和備案制。

要確立企業(yè)的投資主體地位，對(duì)企業(yè)不使用政府投資資金的建設(shè)項(xiàng)目一律不再實(shí)行審批制，政府只對(duì)其中的重大項(xiàng)目和限制類項(xiàng)目進(jìn)行核準(zhǔn)，對(duì)其它項(xiàng)目實(shí)行備案制。實(shí)行核準(zhǔn)和備案后，取消項(xiàng)目建議書(shū)、可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)、施工圖、開(kāi)工計(jì)劃及年度投資計(jì)劃等審批環(huán)節(jié)。區(qū)計(jì)委等相關(guān)部門要立即做好準(zhǔn)備并做好與前期審批項(xiàng)目管理的銜接。

（二）加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目管理。

凡政府資金（即：財(cái)政預(yù)算內(nèi)建設(shè)資金和納入預(yù)算管理的專項(xiàng)資金及附加；國(guó)際金融組織和外國(guó)政府的借貸款、贈(zèng)款；政府融資以及國(guó)債建設(shè)資金；政府轉(zhuǎn)讓、出售、拍賣國(guó)有資產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)權(quán)所得資金；土地使用權(quán)出讓金等其他財(cái)政性資金；政府管理的其他建設(shè)資金。）及事業(yè)單位出資建設(shè)的項(xiàng)目在國(guó)家和**市對(duì)政府投資管理體制改革（辦法）頒布實(shí)施前仍由區(qū)計(jì)委統(tǒng)一受理，實(shí)行審批制并進(jìn)行全過(guò)程監(jiān)管。要建立和完善政府投資責(zé)任追究制度，實(shí)施投資主體招標(biāo)，嚴(yán)格控制項(xiàng)目投資、質(zhì)量和工期。

（三）確定政府各部門的職能分工。

根據(jù)《決定》中“由地方政府投資主管部門會(huì)同行業(yè)主管部門核準(zhǔn)”的規(guī)定和《**市核準(zhǔn)的投資項(xiàng)目管理權(quán)限》中“分別由市和區(qū)縣發(fā)展改革（計(jì)劃）部門會(huì)同相關(guān)部門核準(zhǔn)”的規(guī)定，我區(qū)在辦理核準(zhǔn)、備案程序上，采取“一門受理、并聯(lián)審核、一道手續(xù)、方便企業(yè)”的辦法。即：首先，由區(qū)計(jì)委在區(qū)行政許可服務(wù)中心受理企業(yè)申請(qǐng)；然后，按照現(xiàn)行審批部門分工，以并聯(lián)方式由有關(guān)部門對(duì)項(xiàng)目審核；其中，區(qū)經(jīng)貿(mào)委、區(qū)建委、區(qū)招商辦等部門對(duì)工業(yè)項(xiàng)目、城建項(xiàng)目、外商投資項(xiàng)目和增資項(xiàng)目提出審核意見(jiàn)；最后，由區(qū)計(jì)委歸納各部門提出的審核意見(jiàn)，在許可中心以一道手續(xù)完成對(duì)項(xiàng)目的核準(zhǔn)、備案。

（四）加強(qiáng)和改善投資的宏觀調(diào)控。

要繼續(xù)綜合運(yùn)用土地政策、產(chǎn)業(yè)政策、環(huán)保政策以及必要的行政手段，對(duì)全社會(huì)投資進(jìn)行以間接調(diào)控方式為主的有效調(diào)控，促進(jìn)全社會(huì)投資持續(xù)、快速、協(xié)調(diào)、健康發(fā)展和社會(huì)全面進(jìn)步。

區(qū)計(jì)委要認(rèn)真履行對(duì)全區(qū)投資工作的管理和組織職能，負(fù)責(zé)對(duì)全區(qū)固定資產(chǎn)投資實(shí)行目標(biāo)管理并定期完成由市級(jí)審批、核準(zhǔn)、備案坐落在區(qū)域內(nèi)的各類投資項(xiàng)目情況的反饋、收集工作，確保實(shí)現(xiàn)市、區(qū)確定的投資總量目標(biāo)。

建立區(qū)計(jì)委牽頭，相關(guān)部門參加的季度聯(lián)席會(huì)制度，對(duì)區(qū)域內(nèi)建設(shè)項(xiàng)目情況進(jìn)行監(jiān)測(cè)和分析，形成有效的項(xiàng)目調(diào)控和監(jiān)管體系。

區(qū)經(jīng)貿(mào)委、區(qū)建委、區(qū)招商辦等行業(yè)主管部門要按照行業(yè)分工，充分發(fā)揮職能作用，制定行業(yè)發(fā)展規(guī)劃和準(zhǔn)入制度，做好項(xiàng)目審核、協(xié)調(diào)、服務(wù)等工作。要搞好項(xiàng)目服務(wù)、加強(qiáng)項(xiàng)目監(jiān)管、籌劃、協(xié)調(diào)和推動(dòng)行業(yè)內(nèi)重大項(xiàng)目建設(shè)，實(shí)現(xiàn)各行業(yè)投資目標(biāo)和重點(diǎn)建設(shè)任務(wù)。要綜合運(yùn)用規(guī)劃導(dǎo)向、市場(chǎng)準(zhǔn)入、資質(zhì)管理、信息、項(xiàng)目監(jiān)管和資金引導(dǎo)等手段，規(guī)范和引導(dǎo)各行業(yè)的投資活動(dòng)。

區(qū)規(guī)劃處、區(qū)建委、區(qū)環(huán)保局、區(qū)質(zhì)監(jiān)局、工商**分局、區(qū)安監(jiān)局、區(qū)消防處等有關(guān)部門，要依法加強(qiáng)對(duì)企業(yè)投資活動(dòng)的監(jiān)管。凡不符合法律法規(guī)和國(guó)家政策規(guī)定的，不得辦理相關(guān)手續(xù)。區(qū)審計(jì)局依法對(duì)國(guó)有企業(yè)的投資進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。

（五）積極培育中介服務(wù)市場(chǎng)。

積極培育中介服務(wù)市場(chǎng)是我市改革企業(yè)投資管理體制的需要，也是優(yōu)化我區(qū)服務(wù)業(yè)結(jié)構(gòu)，大力發(fā)展現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的必然。全區(qū)各部門要積極培育和壯大我區(qū)的中介服務(wù)市場(chǎng)，對(duì)咨詢?cè)u(píng)估、招標(biāo)等中介機(jī)構(gòu)要實(shí)行嚴(yán)格的資質(zhì)管理，營(yíng)造公開(kāi)、公平、公正的**區(qū)投資中介服務(wù)市場(chǎng)的良好氛圍。為投資者提供高質(zhì)量、多樣化的中介服務(wù)。

（六）建立和完善公開(kāi)、透明、高效、廉潔的辦事機(jī)制。

區(qū)計(jì)委及有關(guān)部門要及時(shí)將我市禁止投資的產(chǎn)業(yè)目錄，連同國(guó)家制定的企業(yè)投資核準(zhǔn)目錄及核準(zhǔn)、備案項(xiàng)目的受理權(quán)限、條件及效力、程序、期限等一并在區(qū)行政許可服務(wù)中心進(jìn)行公示。

由區(qū)計(jì)委牽頭會(huì)同有關(guān)部門確定辦理核準(zhǔn)、備案流程，建立計(jì)算機(jī)聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)，編制專用軟件，實(shí)施網(wǎng)絡(luò)并聯(lián)審批，縮短辦理時(shí)限，切實(shí)為企業(yè)提供高效、便捷、規(guī)范服務(wù)。

三、改革企業(yè)投資項(xiàng)目管理體制的主要內(nèi)容

（一）項(xiàng)目核準(zhǔn)制。

1．由區(qū)計(jì)委會(huì)同相關(guān)部門對(duì)重點(diǎn)投資項(xiàng)目進(jìn)行核準(zhǔn)。

各部門要嚴(yán)格依據(jù)《**市企業(yè)投資項(xiàng)目核準(zhǔn)暫行管理辦法》、《**市外商投資項(xiàng)目核準(zhǔn)暫行管理辦法》及《**市政府核準(zhǔn)的投資項(xiàng)目管理權(quán)限》規(guī)定的核準(zhǔn)權(quán)限，核準(zhǔn)范圍、核準(zhǔn)條件、核準(zhǔn)程序和期限，認(rèn)真履行核準(zhǔn)手續(xù)。

凡屬于國(guó)務(wù)院下發(fā)的《政府核準(zhǔn)的投資項(xiàng)目目錄》中規(guī)定的由地方核準(zhǔn)且不涉及全市統(tǒng)一規(guī)劃平衡、總投資在3000萬(wàn)元以下的區(qū)域內(nèi)項(xiàng)目及不跨區(qū)縣實(shí)施的總投資3000萬(wàn)美元以下的鼓勵(lì)類、允許類的外商直接投資項(xiàng)目，均屬區(qū)級(jí)核準(zhǔn)項(xiàng)目。項(xiàng)目單位須向區(qū)計(jì)委提交項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告，并附規(guī)劃和國(guó)土資源部門出具的建設(shè)項(xiàng)目《選址意見(jiàn)書(shū)》和環(huán)保部門出具的環(huán)境影響評(píng)價(jià)文件的審批意見(jiàn)，對(duì)涉及農(nóng)用地征用的項(xiàng)目，還需提供規(guī)劃和國(guó)土資源管理部門出具的《建設(shè)用地預(yù)審報(bào)告》。區(qū)計(jì)委在收到項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告和附件后5個(gè)工作日內(nèi)，一次告知項(xiàng)目申報(bào)單位澄清，補(bǔ)充相關(guān)情況和文件或?qū)ο嚓P(guān)內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整。在收到項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告和附件、以及澄清補(bǔ)充材料后2個(gè)工作日內(nèi)，向區(qū)有關(guān)行業(yè)主管部門發(fā)出征求意見(jiàn)函（包括申請(qǐng)報(bào)告及附件、澄清補(bǔ)充材料），由有關(guān)行業(yè)主管部門對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行行業(yè)審核。相關(guān)行業(yè)部門在收到征求意見(jiàn)函后7個(gè)工作日內(nèi)，向區(qū)計(jì)委書(shū)面反饋審核意見(jiàn)，逾期視為同意，區(qū)計(jì)委歸納行業(yè)審核意見(jiàn)及土地規(guī)劃、環(huán)保等職能部門意見(jiàn)，對(duì)申請(qǐng)項(xiàng)目進(jìn)行核準(zhǔn)。在進(jìn)行核準(zhǔn)過(guò)程中，如與相關(guān)部門提出的審查意見(jiàn)存在較大分歧，應(yīng)在收到行業(yè)審核意見(jiàn)起2個(gè)工作日內(nèi)，委托有資質(zhì)的工程咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估。

區(qū)計(jì)委在收到申報(bào)材料、附件及澄清補(bǔ)充材料后20個(gè)工作日內(nèi)（含征求相關(guān)部門意見(jiàn)的時(shí)間，不含委托咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估的時(shí)間），作出對(duì)項(xiàng)目核準(zhǔn)的決定，及時(shí)通知項(xiàng)目申報(bào)單位。由于特殊原因確實(shí)難以在20個(gè)工作日內(nèi)作出核準(zhǔn)決定的，經(jīng)區(qū)計(jì)委負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以延長(zhǎng)10個(gè)工作日，并應(yīng)及時(shí)通知項(xiàng)目單位，說(shuō)明延期理由。

對(duì)同意核準(zhǔn)的項(xiàng)目，由區(qū)計(jì)委向項(xiàng)目申報(bào)單位核發(fā)《項(xiàng)目核準(zhǔn)通知書(shū)》和項(xiàng)目核準(zhǔn)代碼，并抄送相關(guān)部門。項(xiàng)目單位憑核發(fā)的《項(xiàng)目核準(zhǔn)通知書(shū)》到規(guī)劃、土地、建設(shè)、消防等部門辦理相關(guān)手續(xù)；對(duì)不同意核準(zhǔn)的項(xiàng)目，在收到申報(bào)材料、附件及澄清補(bǔ)充材料后20個(gè)工作日內(nèi)（含征求相關(guān)部門意見(jiàn)的時(shí)間，不含委托咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估的時(shí)間），以書(shū)面形式通知項(xiàng)目申報(bào)單位，說(shuō)明不予核準(zhǔn)的理由，并抄送相關(guān)部門。

具體核準(zhǔn)內(nèi)容包括：是否符合國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃、行業(yè)規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)；是否符合城市發(fā)展規(guī)劃和國(guó)土規(guī)劃，生產(chǎn)力布局是否合理；主要產(chǎn)品是否對(duì)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)形成壟斷，是否符合經(jīng)濟(jì)安全的要求；是否符合有效保護(hù)生態(tài)環(huán)境的要求；是否符合公共利益，特別是項(xiàng)目建設(shè)地的公共利益等。對(duì)于外商投資項(xiàng)目，還要審查是否符合國(guó)家資本項(xiàng)目管理和外債管理的有關(guān)規(guī)定。

2．由區(qū)計(jì)委負(fù)責(zé)對(duì)注冊(cè)在區(qū)域內(nèi)各類投資主體（亦稱項(xiàng)目申請(qǐng)人）的境外投資項(xiàng)目初審工作。

按照《**市境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)暫行管理辦法》規(guī)定，項(xiàng)目申請(qǐng)人須向區(qū)計(jì)委提交按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定要求由具備相應(yīng)工程咨詢資質(zhì)機(jī)構(gòu)編制的項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告及規(guī)定的附件。區(qū)計(jì)委在收到項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告和附件后5個(gè)工作日內(nèi)，一次告知項(xiàng)目申報(bào)單位澄清、補(bǔ)充相關(guān)情況和文件或?qū)ο嚓P(guān)內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整。在收到項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告和附件以及澄清、補(bǔ)充材料后3個(gè)工作日內(nèi)，完成對(duì)境外投資項(xiàng)目的初審工作，同時(shí)將初審意見(jiàn)呈報(bào)市境外投資項(xiàng)目審查、核準(zhǔn)機(jī)構(gòu)（市發(fā)改委）。

（二）項(xiàng)目備案制。

由區(qū)計(jì)委會(huì)同相關(guān)部門辦理備案項(xiàng)目手續(xù)。

各部門要嚴(yán)格依據(jù)《**市企業(yè)投資項(xiàng)目備案暫行管理辦法》規(guī)定的備案權(quán)限、備案范圍、備案條件、備案程序和期限的規(guī)定，認(rèn)真履行備案手續(xù)。

凡屬符合國(guó)家法律法規(guī)、國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃、行業(yè)規(guī)劃、城市總體規(guī)劃和國(guó)土規(guī)劃以及國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策要求的總投資在5000萬(wàn)元以下的區(qū)域內(nèi)項(xiàng)目（含房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目），均屬區(qū)級(jí)備案審理范圍。項(xiàng)目單位應(yīng)向區(qū)計(jì)委領(lǐng)取、填寫(xiě)《**市內(nèi)資企業(yè)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目備案表》，加蓋本單位公章，并提供以下文件：有效的營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件或有關(guān)法人證明材料；規(guī)劃和國(guó)土資源管理部門出具的建設(shè)項(xiàng)目《選址意見(jiàn)書(shū)》，對(duì)涉及農(nóng)用地征用的項(xiàng)目，還需提供規(guī)劃和國(guó)土資源管理部門出具的《建設(shè)項(xiàng)目用地預(yù)審報(bào)告》；房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目須有經(jīng)區(qū)建委對(duì)開(kāi)發(fā)資質(zhì)證書(shū)審查合格的證明；通過(guò)招標(biāo)、拍賣或掛牌方式獲得土地使用權(quán)的項(xiàng)目，須提供土地使用權(quán)出讓合同。

區(qū)計(jì)委在收到上述申報(bào)材料后的同時(shí)抄告區(qū)相關(guān)部門，由相關(guān)部門提出行業(yè)意見(jiàn)。相關(guān)部門在收到申報(bào)材料1個(gè)工作日內(nèi)，向區(qū)計(jì)委提出書(shū)面意見(jiàn)，逾期視為同意。區(qū)計(jì)委在收到所列申報(bào)材料、附件及相關(guān)部門書(shū)面意見(jiàn)后3個(gè)工作日內(nèi)確定是否備案。

對(duì)確定備案的項(xiàng)目，發(fā)放《項(xiàng)目備案通知書(shū)》，給與項(xiàng)目備案代碼，并及時(shí)抄告相關(guān)部門。項(xiàng)目單位憑區(qū)計(jì)委出具的《備案通知書(shū)》到規(guī)劃、土地、建設(shè)、環(huán)保等有關(guān)部門依法辦理城市規(guī)劃、建設(shè)用地、環(huán)境影響評(píng)價(jià)等相關(guān)前期工作手續(xù)。對(duì)不屬于備案范圍的項(xiàng)目及不予備案的項(xiàng)目，以書(shū)面形式通知申報(bào)單位，說(shuō)明不予備案的理由并抄送相關(guān)部門。

四、強(qiáng)化依法行政，加強(qiáng)后續(xù)監(jiān)管

區(qū)計(jì)委等相關(guān)部門及其工作人員要強(qiáng)化依法行政意識(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家法律、法規(guī)、《通知》及本《實(shí)施意見(jiàn)》的規(guī)定和要求。在辦理核準(zhǔn)、備案手續(xù)中做到公開(kāi)、透明，制訂簡(jiǎn)化辦理程序、縮短辦理時(shí)限、公示辦理要件等措施，切實(shí)為企業(yè)提供高效、便捷、規(guī)范服務(wù)。不得變相增加核準(zhǔn)、備案事項(xiàng)，不得以核準(zhǔn)、備案的名義變相審批，不得拖延辦理時(shí)限。對(duì)在項(xiàng)目核準(zhǔn)、備案過(guò)程中、、、索賄受賄的人員要依法追究責(zé)任。

要加強(qiáng)對(duì)核準(zhǔn)、備案項(xiàng)目的跟蹤、服務(wù)。在嚴(yán)格履行《通知》對(duì)項(xiàng)目后續(xù)監(jiān)管的規(guī)定的同時(shí)，強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)，根據(jù)項(xiàng)目單位的要求，幫助協(xié)調(diào)和解決項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中遇到的困難和問(wèn)題。對(duì)于區(qū)域內(nèi)由市級(jí)或國(guó)家核準(zhǔn)、備案的項(xiàng)目，各有關(guān)部門要主動(dòng)服務(wù)，幫助項(xiàng)目單位做好協(xié)調(diào)和溝通。努力創(chuàng)造良好的投資環(huán)境。

五、其他

（一）在本《實(shí)施意見(jiàn)》之前區(qū)屬各部門的有關(guān)企業(yè)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目審批管理的規(guī)定，凡與本《實(shí)施意見(jiàn)》有抵觸的，均按本《實(shí)施意見(jiàn)》執(zhí)行。

第8篇：企業(yè)境外投資管理辦法范文

1中國(guó)對(duì)外投資的發(fā)展與環(huán)境問(wèn)題

隨著中國(guó)綜合實(shí)力的增強(qiáng)和“走出去”戰(zhàn)略的實(shí)施，中國(guó)對(duì)外投資的規(guī)模逐步提升。中國(guó)對(duì)外直接投資真正起步是從改開(kāi)開(kāi)放以后才開(kāi)始的，但是在短短的30年里，中國(guó)的對(duì)外投資卻取得了非常大的發(fā)展和成就。

1.1對(duì)外直接投資流量增長(zhǎng)明顯

中國(guó)對(duì)外直接投資流量從2002年起呈現(xiàn)出一個(gè)高速發(fā)展的態(tài)勢(shì)，如圖1-1所示，2002~2008年間，中國(guó)對(duì)外直接投資年均增速高達(dá)65.7%。2009年，受金融危機(jī)影響，全球經(jīng)濟(jì)進(jìn)入低谷期，中國(guó)對(duì)外直接投資流量雖然增速減緩，但是仍然再次突破了歷史最高值。

1.2對(duì)外直接投資規(guī)模增大

中國(guó)對(duì)外直接投的規(guī)模不斷擴(kuò)大（見(jiàn)圖1-2），到2009年末，中國(guó)對(duì)外直接投資的存量已經(jīng)超過(guò)兩千億美元，覆蓋了全球177個(gè)國(guó)家（地區(qū)），行業(yè)分布也很廣泛。

1.3對(duì)外投資發(fā)展?jié)摿Υ?/p>

雖然我國(guó)對(duì)外投資增長(zhǎng)迅速，流量屢創(chuàng)新高，但是投資量占世界的比例仍然與中國(guó)整個(gè)經(jīng)濟(jì)在世界中的地位不相符合，中國(guó)的對(duì)外投資和經(jīng)濟(jì)合作有很大的發(fā)展?jié)摿?。從圖1-3可以看出，雖然近兩年我國(guó)對(duì)外直接投資流量占全球流量的比例有所增加，然而對(duì)外投資存量占全球存量的比例卻仍然只有1%左右。從對(duì)外直接投資流量占全國(guó)GDP的比例來(lái)看，中國(guó)對(duì)外直接投資流量占GDP的比例還遠(yuǎn)低于美國(guó)。

1.4對(duì)外投資存在環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)

近幾年來(lái)，國(guó)際上對(duì)中國(guó)企業(yè)的海外行為關(guān)注得越來(lái)越多，主要集中在水電、采礦、砍伐等行業(yè)，一些西方媒體對(duì)中國(guó)企業(yè)社會(huì)責(zé)任、環(huán)境保護(hù)方面進(jìn)行批評(píng)，個(gè)別媒體還存在惡意歪曲中國(guó)形象的嫌疑。通過(guò)對(duì)中國(guó)對(duì)外投資環(huán)境問(wèn)題進(jìn)行反思，我們確實(shí)發(fā)現(xiàn)了一些存在的環(huán)境問(wèn)題和潛在風(fēng)險(xiǎn)，比如：環(huán)境敏感度較高的行業(yè)在中國(guó)對(duì)外直接投資所占比重較高；對(duì)外投資缺乏全面的環(huán)境政策指引；中國(guó)海外企業(yè)社會(huì)責(zé)任感有待提升；銀行對(duì)外投資缺乏操作性較強(qiáng)的環(huán)境保護(hù)標(biāo)準(zhǔn)等。而這些問(wèn)題都可能會(huì)給中國(guó)企業(yè)在海外的正常經(jīng)營(yíng)帶來(lái)巨大的風(fēng)險(xiǎn)。

2國(guó)際對(duì)外投資環(huán)境保護(hù)的理論和實(shí)踐

經(jīng)濟(jì)全球化已經(jīng)成為當(dāng)今世界最明顯的特征之一，而貿(mào)易和投資的自由化則是其兩大支柱和主要推動(dòng)力。在國(guó)際投資領(lǐng)域，對(duì)自然環(huán)境影響最深遠(yuǎn)和最直接的就是國(guó)際直接投資。發(fā)展中國(guó)家由于較低的環(huán)保要求和較弱的監(jiān)管力度而為這些外國(guó)企業(yè)提供了污染的便利，成為它們的“污染避難所”。同時(shí)，東道國(guó)（主要是發(fā)展中國(guó)家）的政府為了吸引外國(guó)直接投資，迎合這些跨國(guó)公司降低環(huán)保成本的需要，紛紛進(jìn)行“競(jìng)爭(zhēng)性環(huán)保降級(jí)”，從而進(jìn)一步擴(kuò)大了這種趨勢(shì)，最終使國(guó)際直接投資成為加劇全球環(huán)境惡化的罪魁禍?zhǔn)?。另一方面，跨?guó)公司在對(duì)外直接投資中所使用的更先進(jìn)的生產(chǎn)和環(huán)保技術(shù)及其在東道國(guó)的外溢效應(yīng)，卻對(duì)環(huán)境有著明顯的積極影響，因此，國(guó)際直接投資對(duì)環(huán)境的總體影響及其程度日漸成為人們討論和研究的熱點(diǎn)問(wèn)題。

一些國(guó)際組織已經(jīng)開(kāi)始展開(kāi)對(duì)國(guó)際投資與環(huán)境的關(guān)系的研究，聯(lián)合國(guó)環(huán)境署金融計(jì)劃項(xiàng)目了一份題為《指點(diǎn)錢途：聯(lián)結(jié)環(huán)境、社會(huì)、治理因素與公司價(jià)值》的研究報(bào)告，該報(bào)告通過(guò)案例分析研究了環(huán)境、社會(huì)和治理因素（簡(jiǎn)稱ESG因素）對(duì)公司價(jià)值的影響，呼吁那些為投資者服務(wù)的金融中介機(jī)構(gòu)將ESG因素整合到他們的業(yè)務(wù)中去，從而幫助投資者關(guān)注環(huán)境、社會(huì)與治理問(wèn)題（聯(lián)合國(guó)環(huán)境署，2007）。世界自然基金會(huì)貿(mào)易與投資政策項(xiàng)目對(duì)中國(guó)境外投資進(jìn)行重新思考，認(rèn)為全球工廠正在改變地球的面貌，并且中國(guó)境外投資成為全球可持續(xù)性的一個(gè)指標(biāo)，它還提出我國(guó)缺少相關(guān)的政策指導(dǎo)或企業(yè)可持續(xù)/綠色投資指南，成為發(fā)達(dá)國(guó)家或國(guó)際組織放大中國(guó)對(duì)外投資環(huán)境問(wèn)題的重要口實(shí)（世界自然基金會(huì)，2007）。除此之外，地球之友、國(guó)際河流等NGO分別對(duì)中國(guó)跨國(guó)公司的環(huán)境影響、銀行信貸的綠色化程度等問(wèn)題進(jìn)行了分析和評(píng)價(jià)。

經(jīng)濟(jì)合作組織、世界銀行等國(guó)際機(jī)構(gòu)出臺(tái)一系列指南或規(guī)定，對(duì)國(guó)際投資提出了環(huán)境上的要求。對(duì)于環(huán)境，OECD制定了跨國(guó)公司環(huán)境管理指南和方法，鼓勵(lì)跨國(guó)企業(yè)通過(guò)改善內(nèi)部環(huán)境管理、完善環(huán)境影響應(yīng)急計(jì)劃來(lái)提高其環(huán)境績(jī)效，鼓勵(lì)企業(yè)信息公開(kāi)和積極主動(dòng)征求利益相關(guān)者的意見(jiàn)和建議等。OECD在對(duì)外融資信貸上也有統(tǒng)一的環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)。赤道原則是目前國(guó)際上最具代表性的綠色信貸標(biāo)準(zhǔn)，加入該原則的金融機(jī)構(gòu)已達(dá)60家。但是中國(guó)目前只有興業(yè)銀行加入該原則。世行把實(shí)施和完成環(huán)境影響評(píng)價(jià)作為其批準(zhǔn)貸款的先決條件，制定了有關(guān)環(huán)境評(píng)價(jià)政策和項(xiàng)目環(huán)境審查程序及步驟并頒布了有關(guān)環(huán)境評(píng)價(jià)的工作指南，規(guī)定環(huán)境評(píng)價(jià)應(yīng)綜合考慮自然和社會(huì)各方面的因素，包括：自然環(huán)境（空氣、水和土地）、人類健康與安全、社會(huì)因素（非自愿移民、少數(shù)民族和文物）以及跨越國(guó)境的環(huán)境問(wèn)題和全球環(huán)境問(wèn)題。

3中國(guó)對(duì)外投資的環(huán)境管理狀況

隨著對(duì)外投資規(guī)模和水平的日益擴(kuò)大和提高，走出去的企業(yè)越來(lái)越多，中國(guó)政府開(kāi)始認(rèn)識(shí)到海外業(yè)務(wù)對(duì)環(huán)境政策的需求并有所行動(dòng)。在國(guó)家的宏觀戰(zhàn)略方面，黨的十七大提出關(guān)于建設(shè)和諧世界的指導(dǎo)思想，提出“環(huán)保上相互幫助、協(xié)力推進(jìn)，共同呵護(hù)人類賴以生存的地球家園”。《中華人民共和國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十二個(gè)五年規(guī)劃綱要》中明確提出，提高綜合統(tǒng)籌能力，完善跨部門協(xié)調(diào)機(jī)制，加強(qiáng)實(shí)施“走出去”戰(zhàn)略的宏觀指導(dǎo)和服務(wù)；要求“走出去”的企業(yè)和境外合作項(xiàng)目履行社會(huì)責(zé)任，造福當(dāng)?shù)厝嗣瘛？偫碓?011年政府工作報(bào)告中要求，加強(qiáng)對(duì)外投資的宏觀指導(dǎo)，健全投資促進(jìn)和保護(hù)機(jī)制，防范投資風(fēng)險(xiǎn)。

在法規(guī)政策層面，目前我國(guó)還沒(méi)有特別針對(duì)對(duì)外投資環(huán)境保護(hù)問(wèn)題進(jìn)行規(guī)定的法律法規(guī)，只是在一些相關(guān)的對(duì)外投資法律法規(guī)和政策中有籠統(tǒng)的表述。商務(wù)部是中國(guó)對(duì)外投資事務(wù)的主管部門，國(guó)內(nèi)企業(yè)境外投資創(chuàng)辦企業(yè)，商務(wù)部和省級(jí)商務(wù)主管部門從多方面進(jìn)行審查與核準(zhǔn)，并且逐制定政策來(lái)引導(dǎo)和規(guī)范中國(guó)對(duì)外投資的健康發(fā)展。目前有關(guān)對(duì)外投資的政策主要是由商務(wù)部制定和、或者與有關(guān)部門聯(lián)合的。

與中國(guó)對(duì)外投資環(huán)境保護(hù)問(wèn)題相關(guān)的政策主要有：商務(wù)部于2005年的《境外投資開(kāi)辦企業(yè)核準(zhǔn)工作細(xì)則》中環(huán)境條款的規(guī)定，體現(xiàn)出了對(duì)東道國(guó)環(huán)境問(wèn)題的關(guān)注（2009年被《境外投資管理辦法》取代）。2009年商務(wù)部相繼出臺(tái)了《境外投資管理辦法》、《對(duì)外投資合作國(guó)別（地區(qū)）指南》第一批和第二批，加強(qiáng)了對(duì)外“走出去”企業(yè)的引導(dǎo)服務(wù)工作，將有利地促進(jìn)國(guó)企業(yè)積極穩(wěn)妥地開(kāi)展境外投資。2010年，商務(wù)部《關(guān)于2010年全國(guó)對(duì)外投資合作工作的指導(dǎo)意見(jiàn)》，督促、引導(dǎo)走出去企業(yè)樹(shù)立互利共贏的理念，遵紀(jì)守法，尊重當(dāng)?shù)刈诮塘?xí)俗，主動(dòng)履行社會(huì)責(zé)任，構(gòu)建和諧關(guān)系，增強(qiáng)可持續(xù)發(fā)展能力。2010年，商務(wù)部《對(duì)外投資合作境外安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和信息通報(bào)制度》，以完善境外安全風(fēng)險(xiǎn)控制體系，指導(dǎo)企業(yè)加強(qiáng)境外安全風(fēng)險(xiǎn)防范。商務(wù)部還會(huì)同國(guó)家林業(yè)局于2007年8月27日了《中國(guó)企業(yè)境外可持續(xù)森林培育指南》，這是世界上第一個(gè)針對(duì)本國(guó)企業(yè)境外從事森林培育活動(dòng)的行業(yè)指導(dǎo)性規(guī)范和自律依據(jù)，此舉開(kāi)創(chuàng)了我國(guó)海外森林采伐的新模式。2009年3月31日兩部委又聯(lián)合了《中國(guó)企業(yè)境外可持續(xù)經(jīng)營(yíng)利用指南》，積極指導(dǎo)和規(guī)范中國(guó)企業(yè)在海外的可持續(xù)林業(yè)活動(dòng)，促進(jìn)東道國(guó)林業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，并維護(hù)我國(guó)政府負(fù)責(zé)任大國(guó)的國(guó)際形象。

4加強(qiáng)對(duì)外投資環(huán)境保護(hù)的政策建議

加強(qiáng)中國(guó)對(duì)外投資的環(huán)境管理，積極制定相關(guān)的環(huán)境保護(hù)政策，對(duì)于中國(guó)企業(yè)走良性發(fā)展的道路具有重要的意義，對(duì)于維護(hù)中國(guó)良好的國(guó)際形象具有重要意義，對(duì)于避免走西方發(fā)達(dá)國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的老路、避免對(duì)東道國(guó)環(huán)境造成破壞具有重要意義。

第一，我國(guó)應(yīng)盡快制定和出臺(tái)中國(guó)對(duì)外投資企業(yè)環(huán)境行為指南，引導(dǎo)中國(guó)對(duì)外投資企業(yè)更好地規(guī)范自己的環(huán)境行為，為全球生態(tài)保護(hù)做貢獻(xiàn)，也利于防范環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)中國(guó)對(duì)外經(jīng)濟(jì)的國(guó)際和諧和可持續(xù)發(fā)展。

第二，我國(guó)有關(guān)部門和媒體應(yīng)更多關(guān)注中國(guó)企業(yè)的海外生存狀況和需求，對(duì)海外企業(yè)的環(huán)境行為進(jìn)行監(jiān)督和鼓勵(lì)，努力提高海外企業(yè)的環(huán)保意識(shí)。對(duì)于環(huán)保工作做得好的單位以及與當(dāng)?shù)厣鐓^(qū)關(guān)系處理得好的單位給予宣傳、表彰等獎(jiǎng)勵(lì)。

第9篇：企業(yè)境外投資管理辦法范文

[關(guān)鍵詞]走出去；政府行為；重構(gòu)

[中圖分類號(hào)] F210 ［文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼］ A [文章編號(hào)] 1673-0461（2011）12-0032-05

“十二五”時(shí)期，中國(guó)發(fā)展方式轉(zhuǎn)型與世界經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的國(guó)內(nèi)外宏觀環(huán)境對(duì)走出去戰(zhàn)略形成了新的機(jī)遇與挑戰(zhàn)，為了更好地在新形勢(shì)下發(fā)揮政府推動(dòng)走出去戰(zhàn)略的作用，必須把握兩個(gè)重點(diǎn)。認(rèn)識(shí)論的重點(diǎn)是重構(gòu)對(duì)走出去戰(zhàn)略的認(rèn)知，走出去戰(zhàn)略既是國(guó)家戰(zhàn)略，也是企業(yè)戰(zhàn)略，二者既互為支撐，又無(wú)法混淆，既不能以國(guó)家戰(zhàn)略替代企業(yè)戰(zhàn)略，也不能將國(guó)家戰(zhàn)略隔離于企業(yè)戰(zhàn)略；方法論的重點(diǎn)是理順走出去戰(zhàn)略實(shí)施與政府、企業(yè)的關(guān)系，政府是走出去戰(zhàn)略作為國(guó)家戰(zhàn)略的宏觀主體，企業(yè)是走出去戰(zhàn)略作為企業(yè)戰(zhàn)略的微觀主體，因此在走出去戰(zhàn)略中要明確政府與企業(yè)的功能定位以及互動(dòng)關(guān)系，既要避免政府職能越位，也要防止政府職能缺位。

一、政府推動(dòng)走出去戰(zhàn)略的實(shí)施現(xiàn)狀

“走出去”戰(zhàn)略作為國(guó)家意志始于2001年《國(guó)民經(jīng)濟(jì)與社會(huì)發(fā)展第十個(gè)五年計(jì)劃綱要》的頒布。政府作為走出去戰(zhàn)略實(shí)施的宏觀主體，跨越了古典經(jīng)濟(jì)學(xué)理論對(duì)政府的市場(chǎng)秩序守夜人的角色定位，也超越了新古典宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)理論對(duì)政府的宏觀調(diào)整管理者的角色定位，在體制轉(zhuǎn)軌與對(duì)外開(kāi)放向縱深推進(jìn)的特殊時(shí)期，政府是圍繞走出去戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)制度變遷的主導(dǎo)力量，逐步建立并完善了與走出去戰(zhàn)略配套的制度框架與政策體系。

1. 規(guī)范“走出去”戰(zhàn)略的監(jiān)管制度

改革開(kāi)放較長(zhǎng)時(shí)期內(nèi)，國(guó)家受限于資本與外匯兩個(gè)缺口，對(duì)國(guó)內(nèi)企業(yè)對(duì)外投資經(jīng)營(yíng)傾向于實(shí)施嚴(yán)格的審批制度。自走出去戰(zhàn)略成為國(guó)家意志以來(lái)，簡(jiǎn)化審批、完善監(jiān)管成為逐步規(guī)范走出去戰(zhàn)略的監(jiān)管制度的主要方向。2004年7月，國(guó)務(wù)院的《關(guān)于投資體制改革的決定》啟動(dòng)了項(xiàng)目審批制度的改革，對(duì)于企業(yè)不使用政府投資建設(shè)的項(xiàng)目，一律不再實(shí)行審批制，區(qū)別不同情況實(shí)行核準(zhǔn)制和備案制；同年10月，國(guó)家發(fā)改委《境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)暫行管理辦法》，商務(wù)部《關(guān)于境外投資開(kāi)辦企業(yè)核準(zhǔn)事項(xiàng)的規(guī)定》。上述三個(gè)文件的出臺(tái)，標(biāo)志著對(duì)外投資項(xiàng)目從審批制向核準(zhǔn)（備案制）發(fā)生根本性轉(zhuǎn)變。

從2003年起，根據(jù)《對(duì)外直接投資統(tǒng)計(jì)制度》、《境外投資聯(lián)合年檢暫行辦法》、《境外投資綜合績(jī)效評(píng)價(jià)辦法》、《成立境外中資企業(yè)商會(huì)（協(xié)會(huì)）的暫行規(guī)定》等規(guī)章，商務(wù)部牽頭組織對(duì)外直接投資統(tǒng)計(jì)、境外投資聯(lián)合年檢、對(duì)外投資綜合績(jī)效評(píng)估和境外中商企業(yè)商會(huì)工作。此外，國(guó)家對(duì)境外投資活動(dòng)的嚴(yán)格外匯管制予以逐步放松。2003年國(guó)家外匯管理局取消了境外投資外匯風(fēng)險(xiǎn)審查、境外投資利潤(rùn)匯回保證金審批等26項(xiàng)行政審批項(xiàng)目。2004年《關(guān)于跨國(guó)公司外匯資金內(nèi)部運(yùn)營(yíng)管理有關(guān)問(wèn)題的通知》允許境內(nèi)成員企業(yè)利用自有外匯資金以及從其他境內(nèi)成員公司拆借的外匯資金，對(duì)境外成員企業(yè)進(jìn)行境外放款或者境外委托放款。2006年，國(guó)家外匯管理局徹底取消了境外投資外匯資金來(lái)源審查和購(gòu)匯額度的限制。

2. 完善“走出去”戰(zhàn)略的扶持政策

政府專項(xiàng)資金支持。為了鼓勵(lì)和引導(dǎo)企業(yè)實(shí)施走出去戰(zhàn)略，國(guó)家通過(guò)中央和地方財(cái)政設(shè)立了中央對(duì)外貿(mào)易發(fā)展基金、支持科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新項(xiàng)目專項(xiàng)基金、對(duì)外承包工程保函風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)基金、中小企業(yè)國(guó)際市場(chǎng)開(kāi)拓資金、對(duì)外經(jīng)濟(jì)技術(shù)合作專項(xiàng)資金、境外礦產(chǎn)資源勘查開(kāi)發(fā)專項(xiàng)資金。

產(chǎn)業(yè)投資基金支持。為了支持中國(guó)企業(yè)走出去，國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行與其他國(guó)內(nèi)外機(jī)構(gòu)合資設(shè)立了四個(gè)產(chǎn)業(yè)投資基金，即中瑞合作基金、中國(guó)-東盟中小企業(yè)投資基金、中國(guó)比利時(shí)直接股權(quán)投資基金和中非發(fā)展基金有限公司。

優(yōu)惠信貸政策支持。2004年國(guó)家發(fā)改委、中國(guó)進(jìn)出口銀行等頒布《關(guān)于對(duì)國(guó)家鼓勵(lì)的境外投資重點(diǎn)項(xiàng)目給予信貸支持的通知》，每年安排“境外投資專項(xiàng)貸款”，享受出口信貸優(yōu)惠利率。

對(duì)外擔(dān)保保險(xiǎn)支持。作為對(duì)外信用擔(dān)保與保險(xiǎn)的最終承保人，國(guó)家為規(guī)范出口信用保險(xiǎn)市場(chǎng)、支持企業(yè)積極參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)，成立了中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司，主要從事由國(guó)家財(cái)政提供保險(xiǎn)準(zhǔn)備金的非贏利性的政策性保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

國(guó)際援助貸款支持。國(guó)家為適應(yīng)對(duì)外關(guān)系發(fā)展的需要，以貼息貸款和混合貸款的方式向受援國(guó)提供多種形式的援助，為促進(jìn)受援國(guó)技術(shù)和管理水平提高，向受援國(guó)進(jìn)行直接投資，將外援與外貿(mào)、外經(jīng)結(jié)合起來(lái)。

3. 拓展“走出去”戰(zhàn)略的公共服務(wù)

為解決企業(yè)走出去面臨的不完全信息問(wèn)題，國(guó)家從不同方面為企業(yè)提供公共信息服務(wù)。對(duì)海外投資的信息服務(wù)主要由駐外使館提供，包括駐在國(guó)的宏觀經(jīng)濟(jì)信息、市場(chǎng)需求信息和基本的法律框架等。2003年商務(wù)部組建外商投資促進(jìn)中心，并建立了企業(yè)境外投資意向信息庫(kù)，我國(guó)企業(yè)境外投資意向信息。2006年商務(wù)部頒布《中國(guó)企業(yè)境外投訴服務(wù)暫行辦法》，并成立“商務(wù)部中國(guó)企業(yè)境外商務(wù)投訴服務(wù)中心”，無(wú)償提供中國(guó)企業(yè)境外商務(wù)投訴服務(wù)。

商務(wù)部不斷加強(qiáng)各種報(bào)告制度的建立與完善。自2003年起商務(wù)部每年編寫(xiě)《國(guó)別貿(mào)易投資環(huán)境報(bào)告》，并陸續(xù)印發(fā)非洲、中東歐、拉美、亞洲等四個(gè)地區(qū)的行業(yè)《境外加工貿(mào)易國(guó)別指導(dǎo)目錄》。自2004年起商務(wù)部制定了《對(duì)外投資國(guó)別產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向目錄》和《國(guó)別投資經(jīng)營(yíng)障礙報(bào)告制度》。三項(xiàng)報(bào)告制度的建立為國(guó)內(nèi)企業(yè)提供各國(guó)和地區(qū)法律法規(guī)、稅收政策、市場(chǎng)狀況、行業(yè)機(jī)會(huì)和企業(yè)資信等投資信息，為境外中資企業(yè)反映經(jīng)營(yíng)中遇到的各類問(wèn)題、障礙和壁壘提供了渠道。

二、政府推動(dòng)“走出去”戰(zhàn)略的存在問(wèn)題

“走出去”戰(zhàn)略實(shí)施歷經(jīng)十年，盡管取得了顯著的成就，經(jīng)濟(jì)體制改革處于轉(zhuǎn)軌階段的特殊性使政府對(duì)推動(dòng)“走出去”戰(zhàn)略的制度政策與公共服務(wù)亟待完善，政府作為走出去戰(zhàn)略實(shí)施的宏觀主體既對(duì)大型國(guó)企存在政企不分、多頭管理、職能越位的問(wèn)題，也對(duì)中小民企存在身份歧視、監(jiān)管僵化、職能缺位的問(wèn)題（見(jiàn)圖1）。

1. “多頭、分級(jí)、限額”的監(jiān)管體制亟待理順

根據(jù)國(guó)務(wù)院頒布的《關(guān)于投資體制改革的決定》以及其他部委規(guī)定，中方投資3,000萬(wàn)美元及以上資源開(kāi)發(fā)類境外投資項(xiàng)目由國(guó)家發(fā)改委核準(zhǔn)，中方投資用匯額1,000萬(wàn)美元及以上的非資源類境外投資項(xiàng)目由國(guó)家發(fā)改委核準(zhǔn)，上述項(xiàng)目之外的境外投資項(xiàng)目，中央管理企業(yè)投資的項(xiàng)目報(bào)國(guó)家發(fā)改委、商務(wù)部備案，其他企業(yè)投資的項(xiàng)目由地方政府根據(jù)有關(guān)法規(guī)辦理核準(zhǔn)。與此同時(shí)，商務(wù)部負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)、年鑒等，國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)外匯管理，財(cái)政部負(fù)責(zé)專項(xiàng)基金支持，國(guó)資委負(fù)責(zé)中央企業(yè)所有權(quán)管理，中國(guó)進(jìn)出口銀行負(fù)責(zé)信貸保險(xiǎn)，國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行負(fù)責(zé)產(chǎn)業(yè)投資基金，地方政府對(duì)對(duì)外直接投資也負(fù)有一定管理權(quán)限?！岸囝^、分級(jí)、限額”的監(jiān)管體制存在嚴(yán)重的管理職能分散、重疊與虛置問(wèn)題，無(wú)法對(duì)企業(yè)走出去形成有效監(jiān)管與服務(wù)，層層設(shè)卡的管理方式更增加了企業(yè)走出去的成本。

2. 滯后的國(guó)有資產(chǎn)管理體制改革導(dǎo)致政企難分

中航油事件、中海油收購(gòu)美國(guó)優(yōu)尼科失敗、中鋁收購(gòu)力拓失敗的案例使政策研究者與制定者從深層次與國(guó)有資產(chǎn)管理體制掛鉤起來(lái)。滯后的國(guó)有資產(chǎn)管理體制改革導(dǎo)致政企難分，不利于大型國(guó)企有效實(shí)施走出去戰(zhàn)略?，F(xiàn)行國(guó)有資產(chǎn)管理體制的癥結(jié)在于政府部門尤其是國(guó)資委擁有宏觀行政管理與國(guó)有資產(chǎn)出資人的雙重職能。一方面，為解決所有者缺位所引起的內(nèi)部人控制問(wèn)題，現(xiàn)行管理體制采用各綜合部門分別行使所有者部分職能，各部門只行使所有者投資決策職能而不承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，該制度安排既無(wú)法解決所有者缺位，更引發(fā)國(guó)有資產(chǎn)管理部門的職能錯(cuò)位、越位與失位，部分海外機(jī)構(gòu)甚至變相成為國(guó)有資產(chǎn)流失的重要渠道。另一方面，現(xiàn)行國(guó)有資產(chǎn)管理體制下，政企難分表現(xiàn)為政府過(guò)分干預(yù)造成投資主體責(zé)權(quán)不明晰，企業(yè)行為扭曲。從近年大型國(guó)企走出去實(shí)踐來(lái)看，大型國(guó)企的對(duì)外直接投資與工程承包等市場(chǎng)行為往往被視為國(guó)家意志而遭到國(guó)外政府的政治干預(yù)與阻擾。

3. 政府對(duì)中小民企走出去存在系統(tǒng)性職能缺位

盡管中小民企是實(shí)施走出去戰(zhàn)略的重要主體，受體制轉(zhuǎn)軌特殊性與經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段性的影響，政府中小民企走出去存在系統(tǒng)性的職能缺位。一是監(jiān)管嚴(yán)苛，各管理部門存在審批多、標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)、門檻高、手續(xù)繁雜、耗時(shí)費(fèi)力、變化度大、透明度低、統(tǒng)一性差等諸多問(wèn)題，部分中小民企為規(guī)避嚴(yán)苛的監(jiān)管通過(guò)自行對(duì)外投資實(shí)現(xiàn)資本外流。二是服務(wù)缺位，政府部門在信息與技術(shù)援助、金融支持、投資保險(xiǎn)、財(cái)稅優(yōu)惠、外匯使用等方面對(duì)中小民企的支持體系嚴(yán)重缺失，相關(guān)政府部門對(duì)投資后的監(jiān)管、跟蹤、統(tǒng)計(jì)和分析等社會(huì)管理和公共服務(wù)功能較弱，對(duì)境外中小企業(yè)的信息咨詢、產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向、投資促進(jìn)等缺乏指引。三是身份歧視，在制度設(shè)計(jì)與實(shí)踐操作中對(duì)中小企業(yè)民企的非公有制身份歧視，加劇了中小民企開(kāi)展國(guó)際化經(jīng)營(yíng)的現(xiàn)實(shí)困難。四是立法滯后，迄今為止我國(guó)尚未出臺(tái)一部專門的企業(yè)境外投資法律，普遍存在著以主管部門規(guī)章制度代替國(guó)家法律的傾向，在對(duì)外投資基本體制、市場(chǎng)準(zhǔn)入、政府與企業(yè)權(quán)利義務(wù)關(guān)系以及各項(xiàng)財(cái)稅政策間的協(xié)調(diào)缺乏強(qiáng)有力的法律約束與法規(guī)指引；與此同時(shí)，多雙邊投資、跨國(guó)并購(gòu)協(xié)定滯后，增加了國(guó)內(nèi)企業(yè)的海外經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)與成本。

三、“十二五”時(shí)期“走出去”戰(zhàn)略實(shí)施的宏觀環(huán)境與發(fā)展趨勢(shì)

1. “十二五”時(shí)期“走出去”戰(zhàn)略實(shí)施的宏觀環(huán)境

（1）后危機(jī)時(shí)代世界經(jīng)濟(jì)深度調(diào)整。發(fā)軔于美國(guó)次貸危機(jī)的世界金融危機(jī)打破了發(fā)達(dá)國(guó)家提供市場(chǎng)發(fā)展中國(guó)家提品、發(fā)達(dá)國(guó)家高負(fù)債消費(fèi)發(fā)展中國(guó)家高儲(chǔ)蓄投資的世界經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)模式。在后危機(jī)時(shí)代，國(guó)際市場(chǎng)在發(fā)達(dá)國(guó)家“去杠桿化”與“再工業(yè)化”的雙重作用下將處于中長(zhǎng)期萎縮趨勢(shì)，中國(guó)出口導(dǎo)向的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)模式所依賴的外部市場(chǎng)條件已不可持續(xù)，中國(guó)出口產(chǎn)品面臨越來(lái)越大的經(jīng)濟(jì)成本、貿(mào)易摩擦與政治風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)達(dá)國(guó)家為了盡快走出金融危機(jī)的困擾，不同程度地加大了對(duì)全球戰(zhàn)略性資源如石油、礦產(chǎn)、森林等的控制與爭(zhēng)奪，同時(shí)對(duì)新技術(shù)開(kāi)發(fā)加強(qiáng)了扶持力度，在決勝未來(lái)的新興戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈。經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的激烈競(jìng)爭(zhēng)誘發(fā)政治領(lǐng)域的“中國(guó)”，使中國(guó)企業(yè)走出去面臨的外部環(huán)境存在諸多不利因素。

（2）新五年規(guī)劃中國(guó)發(fā)展方式轉(zhuǎn)型。“十二五”時(shí)期是中國(guó)發(fā)展方式轉(zhuǎn)型需要取得突破性進(jìn)展的開(kāi)局階段。長(zhǎng)期高投資與低消費(fèi)造成的國(guó)內(nèi)供需失衡使產(chǎn)能過(guò)剩在諸多產(chǎn)業(yè)普遍存在，后危機(jī)時(shí)代亟待在出口之外尋求對(duì)外直接投資的方式消化過(guò)剩產(chǎn)能。長(zhǎng)期的高要素投入、高資源消耗與高環(huán)境污染的粗放增長(zhǎng)方式不利于“環(huán)境友好、資源節(jié)約”的兩型社會(huì)建設(shè)，“十二五”時(shí)期亟待中國(guó)企業(yè)“走出去”廣泛參與國(guó)際分工，加快集約型生產(chǎn)技術(shù)與生產(chǎn)方式的創(chuàng)新，加大產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)向高級(jí)化升級(jí)，促進(jìn)新型工業(yè)化發(fā)展?！笆濉睍r(shí)期，新型工業(yè)化與新型城鎮(zhèn)化將處于加速發(fā)展時(shí)期，宏觀經(jīng)濟(jì)正常運(yùn)行對(duì)石油、礦產(chǎn)、森林等基礎(chǔ)資源的外部依賴將進(jìn)一步深化，亟待中國(guó)企業(yè)“走出去”實(shí)現(xiàn)對(duì)國(guó)外資源的整合。

2. “十二五”時(shí)期“走出去”戰(zhàn)略實(shí)施的發(fā)展趨勢(shì)

（1）走出去戰(zhàn)略的實(shí)施將取得突破性進(jìn)展。根據(jù)發(fā)達(dá)國(guó)家的一般經(jīng)驗(yàn)，隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的提高，對(duì)外直接投資活動(dòng)逐漸活躍；在一定經(jīng)濟(jì)發(fā)展條件下，一國(guó)吸納的外國(guó)直接投資與對(duì)外直接投資是緊密聯(lián)系的兩個(gè)發(fā)展過(guò)程；一國(guó)出口與對(duì)外直接投資具有較強(qiáng)的關(guān)聯(lián)性，當(dāng)出口達(dá)到一定水平會(huì)誘發(fā)對(duì)外直接投資的大規(guī)模出現(xiàn)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2008年中國(guó)出口總額為14,306.9億美元，居世界第二位，吸納外商直接投資總額為924億美元，是吸引外資最多的發(fā)展中國(guó)家，人均GDP達(dá)到 3,266.8美元，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平與對(duì)外開(kāi)放程度相對(duì)較高。根據(jù)鄧寧的投資周期發(fā)展理論，中國(guó)處于對(duì)外直接投資發(fā)展的第三階段，隨著人均GDP的進(jìn)一步提升，對(duì)外直接投資將呈現(xiàn)快速增長(zhǎng)的趨勢(shì)。參照發(fā)達(dá)國(guó)家的一般經(jīng)驗(yàn)，“十二五”時(shí)期中國(guó)企業(yè)在開(kāi)展對(duì)外直接投資、工程承包與勞務(wù)合作等跨國(guó)經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域?qū)⑷〉猛黄菩赃M(jìn)展。

（2）政府推動(dòng)走出去戰(zhàn)略將發(fā)揮更大作用?！笆濉睍r(shí)期，政府作為走出去戰(zhàn)略的宏觀主體，將逐步完善與走出去戰(zhàn)略相適應(yīng)的管理制度與經(jīng)濟(jì)體制的頂層設(shè)計(jì)，理清各部門、各級(jí)政府對(duì)走出去戰(zhàn)略實(shí)施的管理權(quán)限與職責(zé)，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)開(kāi)展國(guó)際化經(jīng)營(yíng)的監(jiān)督管理，完善對(duì)企業(yè)境外經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的公共服務(wù)，重點(diǎn)改革國(guó)有資產(chǎn)管理體制，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)中小民企的優(yōu)惠政策?！笆濉睍r(shí)期，企業(yè)實(shí)施走出去戰(zhàn)略既面臨國(guó)外企業(yè)市場(chǎng)手段的阻擊，也面臨國(guó)外政府政治手段的干預(yù)，“搭政治臺(tái)，唱經(jīng)濟(jì)戲”，政府將為企業(yè)出海發(fā)揮更大的護(hù)航作用，充分利用WTO組織規(guī)則，增進(jìn)與東盟、歐盟、阿盟、非盟等區(qū)域性經(jīng)濟(jì)合作組織的交流合作，增進(jìn)多雙邊磋商機(jī)制，消除各種投資貿(mào)易壁壘，推進(jìn)與外國(guó)簽訂投資保護(hù)協(xié)定與避免雙重征稅協(xié)定，降低企業(yè)的海外經(jīng)驗(yàn)風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)營(yíng)成本。

四、“十二五”時(shí)期重構(gòu)“走出去”戰(zhàn)略的政府行動(dòng)框架

“十二五”時(shí)期，面對(duì)后危機(jī)時(shí)代中國(guó)發(fā)展方式轉(zhuǎn)型與世界經(jīng)濟(jì)深度調(diào)整的宏觀環(huán)境，結(jié)合政府推動(dòng)“走出來(lái)”戰(zhàn)略的現(xiàn)狀、問(wèn)題與趨勢(shì)，重構(gòu)政府行動(dòng)框架，即匡正政府如何作為、協(xié)調(diào)政企互動(dòng)關(guān)系，既關(guān)系到走出去戰(zhàn)略的實(shí)施成效，也關(guān)系到政府職能轉(zhuǎn)型的成果。政府作為走出去戰(zhàn)略的宏觀主體，既是企業(yè)“離岸”的推動(dòng)者，也是企業(yè)“出?！钡淖o(hù)航者，其基本職能是通過(guò)戰(zhàn)略規(guī)劃、制度政策、公共管理、公共服務(wù)保障企業(yè)走出去戰(zhàn)略的有效實(shí)施。因此，重構(gòu)走出去戰(zhàn)略的政府行動(dòng)框架，一是要明確政府職能邊界，既要杜絕政府干預(yù)企業(yè)的職能越位，也要防止政府放任企業(yè)的職能缺位，二是要完善政府的職能內(nèi)容，通過(guò)對(duì)各職能部門統(tǒng)籌規(guī)劃、協(xié)調(diào)部署，在新形勢(shì)下為企業(yè)走出去提供有力保障（見(jiàn)圖2）。

1. 發(fā)揮核心資源整合優(yōu)勢(shì)，統(tǒng)籌規(guī)劃走出去戰(zhàn)略

“走出去”作為國(guó)家戰(zhàn)略層面，其成效取決于政府能否發(fā)揮核心資源整合優(yōu)勢(shì)。核心資源整合優(yōu)勢(shì)是中國(guó)突破比較優(yōu)勢(shì)、壟斷優(yōu)勢(shì)等理論窠臼所擁有的特殊優(yōu)勢(shì)?！笆濉睍r(shí)期，政府通過(guò)有效整合制度政策資源、行政權(quán)力資源、外交關(guān)系資源等核心資源，形成獨(dú)特的大國(guó)綜合優(yōu)勢(shì)，充分激發(fā)企業(yè)走出去的內(nèi)在潛能。核心資源整合優(yōu)勢(shì)的發(fā)揮，首先要求從戰(zhàn)略層面實(shí)現(xiàn)走出去戰(zhàn)略與國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全、能源安全、資源開(kāi)發(fā)、結(jié)構(gòu)調(diào)整、科技進(jìn)步等國(guó)家發(fā)展大計(jì)的銜接協(xié)調(diào)，統(tǒng)籌規(guī)劃新時(shí)期的走出去戰(zhàn)略體系；其次要求實(shí)現(xiàn)政府各部門、各地方層面的公共資源整合，為走出去戰(zhàn)略實(shí)施構(gòu)建經(jīng)濟(jì)、外交、教育等多領(lǐng)域協(xié)調(diào)的綜合優(yōu)勢(shì)；再次，鼓勵(lì)和引導(dǎo)優(yōu)勢(shì)企業(yè)的整合，支持規(guī)模效益顯著的若干行業(yè)組建和發(fā)展具有較強(qiáng)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的大型企業(yè)集團(tuán)與優(yōu)勢(shì)企業(yè)聯(lián)盟。

2. 理順管理部門與權(quán)限，完善走出去的政策支持

針對(duì)商務(wù)部、國(guó)家發(fā)改委、國(guó)家外匯管理局、財(cái)政部、國(guó)資委、中國(guó)進(jìn)出口銀行、國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行以及各級(jí)地方政府對(duì)企業(yè)走出去存在“分級(jí)、限額、多頭管理”的問(wèn)題，“十二五”時(shí)期國(guó)家對(duì)走出去戰(zhàn)略的監(jiān)管制度改革要點(diǎn)在于，一是理順各管理部門與權(quán)限，杜絕各部門管理權(quán)限重疊，防止管理業(yè)務(wù)與服務(wù)項(xiàng)目遺漏，二是提高管理部門監(jiān)管與服務(wù)效率，切實(shí)加強(qiáng)管理部門之間的協(xié)調(diào)，形成各部門支持企業(yè)走出去的部門聯(lián)動(dòng)機(jī)制，三是規(guī)范各部門針對(duì)企業(yè)走出去制定的規(guī)章制度與管理政策，逐步完善企業(yè)走出去的政策體系。為了落實(shí)上述改革要點(diǎn)，“十二五”時(shí)期適時(shí)建立國(guó)家支持走出去戰(zhàn)略的綜合管理機(jī)構(gòu)，全面負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)各部門支持走出去戰(zhàn)略的政策制定與監(jiān)管事項(xiàng)。

3. 加快對(duì)外投資立法，健全走出去的法律保障

針對(duì)我國(guó)走出去立法滯后的問(wèn)題，“十二五”時(shí)期國(guó)家加強(qiáng)走出去的法律保障重點(diǎn)在于加快對(duì)外投資立法，逐步將走出去戰(zhàn)略的各項(xiàng)部門規(guī)章制度、法規(guī)條例納入法制化軌道，有序建立健全《對(duì)外投資法》、《國(guó)際經(jīng)濟(jì)合作法》、《對(duì)外投資管理?xiàng)l例》、《對(duì)外承包工程管理?xiàng)l例》、《對(duì)外勞務(wù)合作管理?xiàng)l例》等法律、法規(guī)及配套的管理辦法與實(shí)施細(xì)則，依法保障走出去戰(zhàn)略的實(shí)施，規(guī)范政府、企業(yè)以及中介機(jī)構(gòu)在走出去過(guò)程中的管理、服務(wù)與經(jīng)營(yíng)行為。

與此同時(shí)，為了適應(yīng)企業(yè)實(shí)施走出去戰(zhàn)略的新浪潮，“十二五”時(shí)期國(guó)家將逐步加快雙多邊合作機(jī)制建設(shè)，通過(guò)雙多邊政府磋商，以投資輸出國(guó)身份推動(dòng)簽訂有關(guān)政府間協(xié)議，包括投資保護(hù)協(xié)定、避免雙重征稅協(xié)定、司法協(xié)助協(xié)定、經(jīng)濟(jì)合作協(xié)定、貿(mào)易與投資促進(jìn)協(xié)定等法律文件。

4. 加強(qiáng)境外產(chǎn)業(yè)園區(qū)建設(shè)，打造走出去的區(qū)域集聚

商務(wù)部推出的境外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易合作區(qū)政策使境外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易合作區(qū)成為中國(guó)政府鼓勵(lì)和支持有條件的企業(yè)擴(kuò)大對(duì)外投資的重要舉措，有利于幫助企業(yè)尤其是中小企業(yè)規(guī)避貿(mào)易壁壘、減少經(jīng)貿(mào)摩擦、集中爭(zhēng)取東道國(guó)優(yōu)惠政策、提高資金使用效率、降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本?；谏虅?wù)部的成功經(jīng)驗(yàn)，“十二五”時(shí)期國(guó)家以境外工業(yè)園、境外出口加工區(qū)、境外科技園、境外經(jīng)貿(mào)合作區(qū)、境外自由貿(mào)易區(qū)等多種形式完善、新建一批境外產(chǎn)業(yè)園區(qū)，各部門相互協(xié)調(diào)形成部門聯(lián)動(dòng)以財(cái)稅、金融、保險(xiǎn)、外匯以及其他優(yōu)惠政策支持境外產(chǎn)業(yè)園區(qū)建設(shè)，積極與境外產(chǎn)業(yè)園區(qū)東道國(guó)建立磋商機(jī)制，簽署相關(guān)經(jīng)貿(mào)合作協(xié)議，為境外產(chǎn)業(yè)園區(qū)建設(shè)爭(zhēng)取良好的外部環(huán)境。

5. 完善國(guó)有資產(chǎn)管理體制，加強(qiáng)中小企業(yè)扶持政策